關于郵政金融體系的國外經驗借鑒及啟示

1、關于郵政金融體系的國外經驗借鑒及啟示 論文關鍵詞:郵政金融體系國外經驗借鑒 論文摘要:我國郵政儲蓄改革作為金融體制改革的重要組成部分正在不斷探索和深化。而國外郵政儲蓄的改革則先于我國，且已有許多成功先例可供借鑒。本文在分析國外郵政儲蓄改革經驗的基礎上，針對我國實際提出相關政策建議。 與世界許多國家一樣，我國郵政儲蓄體制改革作為金融體制改革和郵政體制改革的重要組成部分，經歷鑒及了一個較長的、曲折的探索過程。如何借鑒國外成功經驗，緊密結合我國實際，增強郵政儲蓄機構風險防范意識，構建科學有效的內部控制和風險管理機制，妥善解決和彌補自身在法人治理結構、經營管理、市場定位、內部控制和風險防范、人員專業(yè)化

2、管理等方面存在的問題和缺陷，確保其長遠發(fā)展和經營目標的順利實現(xiàn)，已成為社會各界普遍關注和亟待解決的關鍵問題。 一、我國郵政儲蓄的歷史沿革 我國郵政儲蓄始辦于1919年，新中國成立后，人民銀行于1951年委托郵政部門代理儲蓄業(yè)務，1953年停辦。1986年國家為充分利用郵政網絡籌措資金，恢復郵政部門代辦儲蓄業(yè)務。改革開放以來，我國郵政儲蓄大致經歷了四個發(fā)展時期。1986年到1989年為起步階段。依托郵政的網絡設施，郵政部門為人民銀行代辦儲蓄業(yè)務，并在比較短的時間內被廣大城鄉(xiāng)居民開始認可和接受。199o年到1998年為平穩(wěn)發(fā)展階段。郵政儲蓄由代辦模式轉變?yōu)樽赞k模式，郵政儲蓄資金全額轉存人民銀行，雙

3、方協(xié)商確定轉存款利率。1999年到2002年為快速提高階段。郵電分營、郵政獨立運行后，郵政儲匯業(yè)務保持快速發(fā)展的勢頭，成為郵政業(yè)務中規(guī)模最大、增長速度最快、貢獻率最高的高效業(yè)務和支柱業(yè)務。2003年開始進入改革發(fā)展階段。2003年國家出臺了一項意在促進郵政儲蓄改革的重要舉措，即從2003年8月1日開始郵政儲蓄存款實行新老劃段，此后新增的儲蓄存款資金由國家郵政局自主運用，原有的存款繼續(xù)按原固定利率轉存人民銀行并逐步轉出，從此揭開了郵政儲蓄市場化改革的序幕。 經過2O多年的發(fā)展，目前我國郵政儲蓄已建成覆蓋城鄉(xiāng)網點面最廣、交易額最多的個人金融服務網絡：擁有儲蓄營業(yè)網點36萬個，匯兌營業(yè)網點4萬個，國

4、際匯款營業(yè)網點2萬個，其中有近60的儲蓄網點和近70的匯兌網點分布在農村地區(qū)，成為溝通城鄉(xiāng)居民個人結算的主渠道截至2007年6月底，全國郵政儲蓄存款余額達到17萬億元，存款規(guī)模位居全國第五位。 二、我國郵政儲蓄存在的主要問題 1、公司治理架構不完善。目前，郵政儲蓄機構沒有建立相對完善的相互監(jiān)督、相互制衡的公司治理架構，導致郵政儲蓄機構的各項管理制度難以執(zhí)行，流于形式。如郵政儲蓄機構接受來自同級郵政局的管理，直接削弱了上一級郵政儲蓄機構的指導作用；省、市、縣三級機構沒有有效的激勵和約束機制；郵政儲蓄機構缺少從事金融專業(yè)的經營管理人才；管理者缺乏金融從業(yè)經驗和管理理念滯后；市場機制難以約束高管人員

5、的行為等。 2、郵政儲蓄銀行市場定位模糊。郵政儲蓄機構的市場定位，既強調商業(yè)性又強調政策性；既面向農村、社區(qū)又面向城市、中小企業(yè)；既經營資金批發(fā)業(yè)務又經營零售業(yè)務，業(yè)務經營品種有大而全的思想傾向。商業(yè)銀行在傳統(tǒng)存貸業(yè)務上的競爭已達白熱化程度，郵政儲蓄機構在信貸市場上，一無客戶信息資源，二無信貸管理經驗，極有可能處于不利地位。 3、資金運用渠道相對單一。一是在目前的郵政儲蓄管理體制下，郵政儲蓄新增資金要全部上劃國家郵政儲蓄機構，由國家郵政儲蓄機構統(tǒng)一運用，地方郵政儲匯部門無權運用，致使資金運用受到限制。二是欠發(fā)達地區(qū)金融環(huán)境比較落后，審批難度較大，尚未開辦資產業(yè)務試點工作。三是獲準開辦小額存單質

6、押貸款業(yè)務，其市場規(guī)模十分有限，業(yè)務品種相對單一。 4、資金回流渠道不暢。多年來，郵政儲蓄機構在農村大量吸儲，卻不放貸，加劇了我國農村經濟建設資金投入的不足。在資金運用上，基層郵政儲蓄新增存款的運用權限全部上收總局，致使來自農村自身積累的資金大多流向了城市及工業(yè)領域，資金運用渠道只是通過匯兌和綠卡進行，制約了我國農業(yè)和農村經濟的快速發(fā)展。 5、風險防范和內控機制不健全。一是內控制度建設有待加強，業(yè)務操作流程存在漏洞。二是制度執(zhí)行缺陷，部分制度落實不到位。三是風險防范意識較差，安全保衛(wèi)系統(tǒng)存在安全隱患。四是缺少對落實制度的監(jiān)督和內控制度的后評價機制等。 6、部門設置不合理。目前，郵政儲蓄機構仍沿

7、用傳統(tǒng)的郵政管理體制，組織管理模式處于初級階段，部門設置主要圍繞儲匯和中間業(yè)務設立，缺少信貸、風險、會計結算等資金管理部門，缺乏科學的決策、管理和制衡機制，對基層儲蓄營業(yè)網點的管理模式也不統(tǒng)一。 7、分賬核算不徹底。一是分賬核算是在現(xiàn)行管理體制和財務管理模式保持不變前提下實施的，沒有打破原有的利益格局，不會產生實質性影響。二是部分成本費用確認主觀隨意，核算方法簡單影響核算結果。三是對財產和人員的劃分界定標準籠統(tǒng)、操作性差，難以體現(xiàn)分賬核算的準確性。 8、金融專業(yè)人才匱乏。懂經營會計管理的高級管理人才嚴重缺位，專業(yè)人才相對匱乏，業(yè)務人員素質普遍偏低，主要表現(xiàn)是：熟悉的金融業(yè)務僅限于儲蓄，對于信貸

8、、風險管理、銀行會計、資金定價等專業(yè)知識了解不多；現(xiàn)有金融從業(yè)人員尤其是基層人員大多沒有經過正規(guī)的金融專業(yè)知識培訓。 三、國外郵政儲蓄的發(fā)展概況 目前，世界上約有70多個國家和地區(qū)辦理郵政儲蓄業(yè)務大致可分為四類經營模式：一是以日本為代表的準商業(yè)化經營模式，即郵政儲蓄尚未與郵政分離經營，但郵政儲蓄資金已開始實行自主商業(yè)化運用：二是以法國為代表的混合經營模式，即郵政控股公司下設立郵政儲蓄、保險、理財和清算業(yè)務四個子公司進行混合經營：三是以德國為代表的分離經營模式，即成立獨立的郵政儲蓄銀行，實行商業(yè)化經營；四是以美、英兩國為代表的退出金融服務市場。本文主要介紹前三種模式。 1、日本郵政金融的發(fā)展。日

9、本郵政金融業(yè)務在郵政省的直接領導下，至今已有122年的歷史。20世紀50年代，郵政儲蓄開始獨立經營，以年均50的速度增長，但由于這期間，日本經濟由恢復轉向起飛時期，民眾儲蓄能力不高，民間金融業(yè)的快速發(fā)展，也一定程度上影響了郵政儲蓄業(yè)務的發(fā)展。20世紀70年代開始日本郵政儲蓄進入高速發(fā)展時期，業(yè)務種類不斷增加，服務手段和設施不斷向現(xiàn)代化邁進，經營措施更加靈活多樣，郵政儲蓄成為國民生活中不可缺少的服務項目，郵政儲蓄規(guī)模名列世界首位，并博得“第二財政預算”的美譽。日本的郵政儲金機構是由郵政省內設的儲金局、12個地方性儲金中心及遍及全國的24000個郵政局所構成的。郵政省儲金局是郵政儲匯事務的管理機構

10、，負責制訂相關業(yè)務經營計劃，指導基層單位實施、并管理、指導全部業(yè)務，儲蓄資金轉存大藏省的信貸局，大藏省信貸局將這部分資金作為財政投資及貸款的重要資金來源，用于對文教設施、社會基礎設施、農業(yè)現(xiàn)代化等方面的投資和貸款?，F(xiàn)在轉存到大藏省信貸局的儲蓄存款余額約占郵政儲金局總資產的98左右。泡沫經濟破滅后，日本原有的財政投融資體制在郵政儲蓄資金運用上的低效率備受責難，2001年4月，日本郵政儲蓄以財政投融資制度改革為契機，開始了資金全額自主運用，但仍面臨強大的改革壓力。本屆政府一直強力推進郵政(包括郵政儲蓄)私有化改革，但由于龐大日本郵政儲蓄涉及上層政治和基層經濟之間盤根錯節(jié)的利益關系，改革步履維艱。

11、2、法國郵政金融的發(fā)展。1881年郵政儲蓄業(yè)務正式開辦此后業(yè)務逐步拓展，先后開辦了養(yǎng)老金儲蓄業(yè)務、代理國債業(yè)務、撫恤金發(fā)放業(yè)務、個人支票業(yè)務、住房儲蓄業(yè)務和投資基金業(yè)務等。郵政金融籌集的資金主要是用于地方行政部門、國家公益事業(yè)以及基礎設施建設等方面投資。由于法國郵政金融為公眾提供了各種便利的金融服務，深受法國公眾歡迎，在法國金融界占有舉足輕重的地位。1999年，在法國金融業(yè)私有化自由化和銀行業(yè)重組等一系列重大變革的背景下，法國郵政也進行了改革，在法國郵政局下設一個控股公司(SF2)，并根據郵政金融的不同業(yè)務，設立郵政儲蓄、保險、理財和清算業(yè)務四個子公司，控股公司(SF2)持有郵政儲蓄100股份

12、，以及保險理財、清算等公司50以上的股份。2004年1月，法國通過了郵政自由化法案，同意開放國內郵政市場，并決定自2005年起，法國郵政也可以辦理銀行和保險業(yè)務。目前，法國郵政已開始籌建郵政銀行，把過去由法國郵政局所屬控股公司SF2所擁有的郵政儲蓄、保險、理財、清算等四家分割式經營的公司統(tǒng)一整合為郵政銀行。改革的目的是充分利用郵政網點，向普通大眾提供完整的金融服務。郵政銀行定位是保持零售業(yè)務傳統(tǒng)面向低收入客戶，提供簡單、便捷的金融產品。 3、德國郵政金融的發(fā)展。為吸收社會資金，支持戰(zhàn)時經濟1939年德國開辦了郵政儲蓄業(yè)務。這種郵電部經營管理、政企合一的經營模式一直延續(xù)了50年，直到1989年，

13、德國實行郵政、電信、郵政儲蓄分離經營，成立了郵政、郵政銀行和電信公司三家國有獨資公司。成立的郵政銀行只吸收存款，不辦理貸款業(yè)務，同時兼營一些簡易保險及簡單的中間業(yè)務。郵政銀行和郵政公司之間仍保持密切關系，郵政銀行的許多營業(yè)窗口仍設在郵局，雙方共同使用郵政網絡設施；雙方通過各自的業(yè)務比重，分擔成本費用，各享收益。但由于當時德國郵政公司和郵政銀行之間完全獨立，特別是在改革立法上也沒有明確規(guī)定郵政銀行必須使用郵政網點，給雙方在經營上帶來不少摩擦和矛盾，郵政銀行曾度在一些地方脫離郵政網絡，自設營業(yè)網點為解決上述矛盾，適應銀行監(jiān)管的要求，1995年德國政府對郵政銀行實行了股份制改造，由政府的全資公司改造

14、為政府擁有825的控股公司，將郵政銀行l(wèi)75的股權劃歸德國郵政公司所有；同時郵政銀行正式成為“全能銀行”，可以辦理貸款業(yè)務。1999年德國政府又將郵政銀行825的股權出讓給德國郵政公司；通過上述體制改革，德國郵政銀行開始全面走向市場。1999年6月德國郵政銀行收購了德國十大銀行之一的德國住房與地方銀行(DSL)的所有股權，成為DSL的全資控股公司，郵政銀行的存款業(yè)務與DSL銀行的住房信貸業(yè)務進行了資源整合，有效地改善了郵政銀行的資產負債結構。2004年月郵政銀行33的股票在法蘭克福、紐約等地同時成功上市。 四、國外郵政儲蓄發(fā)展的經驗啟示 1、雖然世界上開展郵政儲蓄的國家并不算多，但郵政儲蓄在在

15、開辦國郵政金融中發(fā)揮著重要作用。無論在些發(fā)展中國家，還是日本、法國、德國等高度工業(yè)化國家，郵政儲蓄機構都是存在的，并在國家不同的經濟發(fā)展階段發(fā)揮著重要作用。今后仍將根據各國國情繼續(xù)存在和發(fā)展，在經濟建設和金融服務中發(fā)揮重要作用，實現(xiàn)執(zhí)行國家郵政金融的發(fā)展戰(zhàn)略和政策的基本任務。 2、政府對郵政金融的發(fā)展起了積極的推動作用。郵政儲蓄作為重要的金融業(yè)務，有關國家政府通過制定郵政金融的制度和政策，從監(jiān)管、利率、擔保、稅收等方面提供適時的支持和保障，培育、促進和調控郵政金融的發(fā)展，達到防范金融風險，促進經濟發(fā)展的目的。例如，法國政府對郵政金融業(yè)務實行優(yōu)惠利率和減免稅政策，參加A種儲蓄所得的全部利息收入享

16、有依法免繳個人所得稅的優(yōu)惠，目前全法國只有郵政和松鼠銀行辦理這種儲蓄業(yè)務。日本確定每年的l0月為郵政儲蓄月，郵政省在全國范圍內開展儲蓄促銷活動，政府部門通力協(xié)助。 3、網點眾多、服務網絡設施齊全、專業(yè)化經營和獨立核算是共同特點。郵政儲蓄依托郵政，營業(yè)網點數(shù)量明顯多于其他銀行機構，獨特的網點優(yōu)勢為郵政儲蓄向普通民眾或偏遠地區(qū)居民提供基本金融服務創(chuàng)造了良好的條件。借助原郵電系統(tǒng)在信息技術上的優(yōu)勢，使郵政儲蓄網絡系統(tǒng)不僅能延伸至城鄉(xiāng)各地，服務區(qū)域明顯比其他商業(yè)銀行寬泛，創(chuàng)建了自身的服務特色。郵政儲蓄均實行專業(yè)化經營和獨立核算，為郵政儲蓄得以長期發(fā)展、開辦商業(yè)銀行業(yè)務奠定了良好基礎。 4、業(yè)務范圍寬窄

17、不一，經營方式靈活。郵政儲蓄銀行的業(yè)務范圍基本等同于其他商業(yè)銀行，而處于與郵政混合經營或實行準商業(yè)化經營的郵政儲蓄獲準的業(yè)務范圍比郵政儲蓄銀行要狹窄得多。如德國郵政銀行為全能銀行，與其他商業(yè)銀行沒有多大區(qū)別；尚處于混合經營下的法國郵政儲蓄資金只能用于購買國債或轉存國家儲蓄金庫；日本郵政儲蓄在很長一段時期，將其全部資金通過大藏省資金運用部，交給財政投融資進行運用，自己不得對資金進行任何形式的運用。 5、郵政儲蓄的相關法律法規(guī)健全。許多國家郵政儲蓄機構設立前均制定有關法規(guī)，以法律的形式明確其職能定位和業(yè)務領域。日本于1947年l1月實施的(66郵政儲蓄法和1948年6月實施的郵政匯兌法和郵政轉賬法

18、，至今仍是日本郵政儲蓄業(yè)務發(fā)展的重要法律依據。而我國直到現(xiàn)在仍未建立單獨的郵政儲蓄法，只是在郵政法里對郵政儲蓄做了法律說明。 6、法人治理結構完善。健全有效的公司治理是現(xiàn)代金融企業(yè)的重要衡量標志之一，也是現(xiàn)代商業(yè)銀行有效運作的前提日本、法國、德國郵政儲蓄法人治理結構相當完善，這不僅解決郵政儲蓄機構按現(xiàn)代企業(yè)制度理順經營機制，提高管理效率，而且有利于處理好政府與企業(yè)、所有者和經營者的關系，為郵政金融的可持續(xù)發(fā)展奠定基礎。 五、加快我國郵政儲蓄改革的建議 1、穩(wěn)步推進郵政儲蓄改革，明確郵儲銀行的市場定位。郵政儲蓄改革既要處理好綜合郵政業(yè)務與郵政儲蓄的關系，又要處理好郵政儲蓄與整個農村金融體系改革再

19、造的關系，還要在支持郵政儲蓄銀行規(guī)范發(fā)展與支持其他金融機構改革創(chuàng)新之間保持平衡，需要有關部門的大力支持。在市場定位上應堅持充分依托和發(fā)揮網絡優(yōu)勢，完善城鄉(xiāng)金融服務功能，以零售業(yè)務和中間業(yè)務為主，為城市社區(qū)和廣大農村地區(qū)居民提供基礎金融服務，與其他商業(yè)銀行形成互補關系，支持社會主義新農村建設。 2、建立適合我國國情的郵政儲蓄銀行公司治理架構。郵政儲蓄銀行必須以市場機制為主導，應按照現(xiàn)代企業(yè)制度和商業(yè)銀行公司治理要求，盡快建立起完善的治理架構和銀行組織體系，進一步健全崗位職責，加強制度約束，改善組織結構，實行扁平化管理，建立科學的薪酬管理制度體系，盡可能發(fā)揮當前市場機制的效能，盡量減少現(xiàn)有模式的負

20、面影響。改變傳統(tǒng)就業(yè)意識，建立高效人才流動機制，強化薪酬管理，健全人力資源價值評估體系，完善市場服務，消除市場分割和壁壘。 3、以科學發(fā)展觀為指導，規(guī)劃郵儲銀行的業(yè)務領域和重點。隨著存貸利差的縮減，中間業(yè)務成為各家銀行收入的主要增長點。中間業(yè)務無需動用銀行資金，低風險，穩(wěn)收益。因此，要努力提高承諾、劃轉、代理等中間業(yè)務比重，依托于郵政集傳遞實物流、貨幣流、信息流三位一體的通信網絡優(yōu)勢，廣泛開展電子商務。遵循“四性”經營原則，資金主要投向通信行業(yè)和居民消費領域；負債主要是吸收居民小額中外幣儲蓄存款。經營中要吸取我國國有商業(yè)銀行粗放經營模式的教訓，在資產質量不斷優(yōu)化的同時擴大業(yè)務范圍和經營規(guī)模，追求質與量和諧一致的可持續(xù)發(fā)展。 4、提高監(jiān)管有效性，為郵儲改革提供保障。一是監(jiān)管部門要督促改革后的郵政儲蓄機構增強內部控制意識，認真貫徹“內控優(yōu)先”理念，進一步加強制度建設，規(guī)范操作流程