【財務報銷管理】借款報銷管理規(guī)定

1、公司借款及報銷管理制度目的：為了加強借款、報銷管理,規(guī)范借款、報銷手續(xù),特制定 本規(guī)定。2.適用范圍：本規(guī)定適用于本公司的全體員工。3 .借款、報銷辦理流程:4. 借款報銷單據(jù)種類及適用范圍:4丄借款單：用于除勞務費外其他所有費用類、采購類的借款業(yè)務。4.2報銷單：用于除差旅費、勞務費外其他所有費用類、采購類的報銷業(yè)務。4.3差旅費報銷單：專門用于差旅費報銷業(yè)務。4.4招待費支出審批清單:用于招待費報銷業(yè)務。（暫用4.2報銷單）5. 借款的辦理規(guī)定: 5.1公司內(nèi)人員借款必須是因公借款，堅持"前賬不清后賬不立"原則。5.2因公借款必須是正式員工（含試用期員工），臨時員工不能

2、借款報銷；5.3所有借款必須寫明歸還日期,財務方可辦理;54借款均必須填列"借款單"，按借款單內(nèi)容、項目，真實、完整填寫,經(jīng)審批人或授權人簽批并經(jīng)財務人員審核無誤后方可辦理借款；5.5在財務部借支票、匯款或辦理匯票均需詳細填寫借款單,寫明收款單位、用途、金額或限額等,經(jīng)簽字審批人簽字審批并經(jīng)財務審核后方可辦理,內(nèi)容不全或未經(jīng)簽字審批的財務部拒絕辦理。5.6誰的費用誰報銷；誰借款誰報銷。6. 報銷的辦理規(guī)定: 6.1所有報銷業(yè)務要填制"報銷單"或"差旅費報銷單“，將原始單據(jù)順序粘貼在與報銷單同樣大小的空白紙張上，并將該紙張粘附 在報銷單后,如果簽

3、立了合同，須后附撥款單，經(jīng)審批人或其 簽字授權人在報銷單和原始票據(jù)上簽批后，到財務辦理審核和 登記手續(xù)，經(jīng)財務審核無誤后付款或沖賬;6.2報銷招待費需注明招待費支出原因；7. 專項支出借款報銷的管理:專項支出（如批量購置家具、大型維修、裝修、廣告、勞務費等）借款時,應該將批準的項目計劃報財務部。計劃內(nèi)容應包括項目的總支岀金額、明細項目支出計劃金額、項目完成時間、結算方式及結算時間等”財務部據(jù)此辦理付款。（具體規(guī)定見資金撥付制度）8. 借款報銷簽字權限規(guī)定:8.1公司規(guī)定按授權權限由總經(jīng)理,分管總，辦公室主任審批;8.2員工發(fā)生的借款、報銷規(guī)定: 8.2.1行政費用支出的借款、報銷由項目文員經(jīng)辦

4、并簽字,報項目經(jīng)理審核后，由辦公室主任審批;5000元以上報總經(jīng)理審批,辦公室主任發(fā)生的借款，報銷由總經(jīng)理審批；總經(jīng)理發(fā)生借款，報銷由財務審批。822經(jīng)營費用發(fā)生的借款，報銷由部門負責人經(jīng)辦并簽字，報項目經(jīng)理審核后，由分管副總審批；5000以上報總經(jīng)理審批；分管副總發(fā)生借款，報銷由總經(jīng)理審批。9. 借款報銷的時限規(guī)定:9.1現(xiàn)金借款報銷的時限:9.1.1 次性現(xiàn)金借款報銷超過2000元的,必須提前一天預約;9.1.2未借款的現(xiàn)金票據(jù)（不包括差旅費）的報銷,必須在票據(jù)汪明日期30天內(nèi)辦理，超期不予報銷，票據(jù)作廢;在財務有借款的票據(jù)（不包括差旅費）報銷，應在借款后一周內(nèi)辦理。超過報銷期15日以內(nèi)的

5、 侮筆處20元罰款；超過報銷期15日以上的拒報,票據(jù)作廢，扣發(fā)當事人工薪還款，當事人無力償還或調離的，扣發(fā)借款審批人工薪還款，直至還清為止;9.1.3差旅費報銷應在返回公司后一周內(nèi)辦理，多退少補。超過報銷期15日以內(nèi)的，每筆處20元罰款；超過報銷期15日以上的,拒報,票據(jù)作廢，扣發(fā)當事人工薪還款，當事人無力償還或調離的,扣發(fā)借款審批人工薪還款,直至還清為止;9.1.4丟失車票、發(fā)票并不能提供公安部門報案證明的,報銷人應提岀書面說明及申請，經(jīng)公司總經(jīng)理審批后,可給予報銷票據(jù)金額70%的款項,其余30%個人承擔;能夠提交公安部門報案證明的，可給予全額報銷。9.2銀行存款借款報銷的時限所有借款均應在

6、規(guī)定期內(nèi)報賬，支票應在借出后10天內(nèi)報賬。未使用的支票應在借出后有效期5天之內(nèi)返還財務部。匯票、匯款30天內(nèi)報賬。財務部按月公布過期未報賬名單，通知借款人報賬,對過期不報又無書面說明者提出警告直至緩發(fā)、停發(fā)工10 .對采購各類物品的發(fā)票要求:10丄購買實物的發(fā)票，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資,必須填寫出入庫驗收單，由庫管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單 上填寫實收數(shù)額并簽章。部門直接領用的物資,除采購人員在憑證上 簽章外，必須由庫管人員進行驗收辦理直提手續(xù),部門使用人也要在10.2支付款項的原始憑證,必須有收款單位或個人的4$證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。10.3預付性

7、匯款，由經(jīng)辦人填制借款單，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可j匚款。10.4以各類形式發(fā)放現(xiàn)金時,原則上應由本人簽名領取。有委托他人代領的，由代領人簽名；由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通 欄劃大括號簽一個章。IL報銷時間：報銷人應在業(yè)務活動結束后一周內(nèi)，向有關單位取得相關票據(jù)X如相同報銷內(nèi)容三張以上單據(jù)的需填寫報銷單），到財務 部辦理報銷手續(xù),不得無故推諉延誤報銷時間。特殊情況，需向財務 部做出書面說明；12 本制度由公司財務部制定并負責解釋。附注： -對原始單據(jù)的一般要求: （）發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián)，用復寫或計算機打£卩，不得用圓珠 筆或鉛筆填寫,存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù)。（二

8、）內(nèi)容要齊全臺頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫 齊全”字跡要清楚”金額要準確”大、小寫一致”涂改無效。（三）E卩章要齊全須有收款單位公章（或收款專用章）及收款人簽字（章）； 事業(yè)單位的收據(jù)，要有財務專章。（四）普通復寫發(fā)票需要經(jīng)手人在背面左下角簽字并注明用途日期；無 碳復寫發(fā)票需經(jīng)手人在正面右角注明用途簽字日期等。所有發(fā)票報銷 時均要注明使用部門，否則一律不予報銷。（五）自制單據(jù)要用黑色水筆填寫，內(nèi)容要填齊全。二、差旅費報銷單，須用黑色水筆填寫。數(shù)人一起出差使用一張差旅 費報銷單時”要將每個人的姓名都填上,內(nèi)容填寫要齊全，要有結算 人,負責人的簽章。三、發(fā)票報銷、報銷憑證填寫圖解: 發(fā)票報銷經(jīng)手人及領導填寫位置:年月日部門名稱本人姓名部門負責人-t萬千百十元大寫金額人民幣：小寫