國際業(yè)務(wù)講座案例課件

1、國國 際際 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 講講 座座2011年11月26日國際結(jié)算國際結(jié)算-國際貿(mào)易結(jié)算國際貿(mào)易結(jié)算 在我國的對外貿(mào)易結(jié)算中，國際貿(mào)易在我國的對外貿(mào)易結(jié)算中，國際貿(mào)易的支付方式主要有三種，即匯款、托的支付方式主要有三種，即匯款、托收、信用證。收、信用證。進(jìn)口項(xiàng)下貿(mào)易融資種類進(jìn)口項(xiàng)下貿(mào)易融資種類 信信 用用 證（證（Letters of Credit） 概念概念1：根據(jù)：根據(jù)UCP600，跟單信用證意指一項(xiàng)不可，跟單信用證意指一項(xiàng)不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該項(xiàng)安排撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該項(xiàng)安排構(gòu)成開證行對相符交單予以承付的確定承諾。構(gòu)成開證行對相符交單予以承付的確定承諾。

2、概念概念2：通俗的說，信用證是指開證行（進(jìn)口方的：通俗的說，信用證是指開證行（進(jìn)口方的銀行）應(yīng)開證申請人（進(jìn)口方）的要求和指示向銀行）應(yīng)開證申請人（進(jìn)口方）的要求和指示向出口方開立的一種以其為受益人的，在規(guī)定的時出口方開立的一種以其為受益人的，在規(guī)定的時間內(nèi)，憑符合信用證條款的單據(jù)向其履行付款責(zé)間內(nèi)，憑符合信用證條款的單據(jù)向其履行付款責(zé)任的書面承諾。任的書面承諾。進(jìn)進(jìn) 口口 押押 匯匯 進(jìn)口信用證押匯進(jìn)口信用證押匯-是指我行在收到信用證相關(guān)是指我行在收到信用證相關(guān)單據(jù)后，應(yīng)客戶要求為其提供的用于支付該進(jìn)口信用單據(jù)后，應(yīng)客戶要求為其提供的用于支付該進(jìn)口信用證項(xiàng)下款項(xiàng)的短期融資，其本質(zhì)是開證行對進(jìn)

3、口商的證項(xiàng)下款項(xiàng)的短期融資，其本質(zhì)是開證行對進(jìn)口商的一種短期貸款。一種短期貸款。 進(jìn)口代收押匯進(jìn)口代收押匯-是指我行在收到進(jìn)口代收相關(guān)是指我行在收到進(jìn)口代收相關(guān)單據(jù)后，應(yīng)客戶要求為其提供的用于支付該進(jìn)口代收單據(jù)后，應(yīng)客戶要求為其提供的用于支付該進(jìn)口代收項(xiàng)下款項(xiàng)的短期融資。項(xiàng)下款項(xiàng)的短期融資。 進(jìn)口進(jìn)口T/TT/T押匯押匯( (進(jìn)口應(yīng)付款押匯進(jìn)口應(yīng)付款押匯)是指在是指在貨到付款的結(jié)算方式下進(jìn)口商已收到進(jìn)口貨物但自身貨到付款的結(jié)算方式下進(jìn)口商已收到進(jìn)口貨物但自身無款項(xiàng)對外支付時，向我行申請資金融通用以對外支無款項(xiàng)對外支付時，向我行申請資金融通用以對外支付進(jìn)口貨款的短期融資付進(jìn)口貨款的短期融資。海海

4、 外外 代代 付付 海外代付業(yè)務(wù)海外代付業(yè)務(wù)是指我行根據(jù)客戶資信情況，在其提供了擔(dān)保并承擔(dān)融資費(fèi)用的前提下，由我行指示代付銀行代客戶在信用證、進(jìn)口代收、T/T付款等結(jié)算方式下支付進(jìn)口款項(xiàng)的短期融資方式。銀行保函與備用信用證銀行保函與備用信用證 保函保函(Letter of Guarantee，簡稱，簡稱LG)又稱又稱保證書，是指銀行、保險公司、擔(dān)保公司保證書，是指銀行、保險公司、擔(dān)保公司或個人或個人(保證人保證人)應(yīng)申請人的請求，向第三方應(yīng)申請人的請求，向第三方(受益人受益人)開立的一種書面信用擔(dān)保憑證。保開立的一種書面信用擔(dān)保憑證。保證在申請人未能按雙方協(xié)議履行其責(zé)任或證在申請人未能按雙方協(xié)

5、議履行其責(zé)任或義務(wù)時，由擔(dān)保人代其履行一定金額、一義務(wù)時，由擔(dān)保人代其履行一定金額、一定期限范圍內(nèi)的某種支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償定期限范圍內(nèi)的某種支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。責(zé)任。業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程 出口業(yè)務(wù)：出口業(yè)務(wù)： 進(jìn)出雙方合作意向進(jìn)出雙方合作意向 簽訂合同（確定結(jié)算簽訂合同（確定結(jié)算 方式）、領(lǐng)取方式）、領(lǐng)取核銷單核銷單 組織備貨組織備貨 報關(guān)報關(guān)、報驗(yàn)、裝貨（、報驗(yàn)、裝貨（報關(guān)單報關(guān)單） 船公司接受貨船公司接受貨物（物（提單提單）、出口方寄送單據(jù)）、出口方寄送單據(jù) 貨物運(yùn)抵貨物運(yùn)抵目的國目的國 港口停泊港口停泊 收到貨款、入賬、收到貨款、入賬、申報（申報（核銷專用聯(lián)核銷專用聯(lián)） 外管局核銷（核銷

6、外管局核銷（核銷單、報關(guān)單、核銷專用聯(lián)）單、報關(guān)單、核銷專用聯(lián)） 稅務(wù)局退稅稅務(wù)局退稅業(yè)務(wù)流程 進(jìn)口業(yè)務(wù)：進(jìn)口業(yè)務(wù)： 貨物運(yùn)抵目的國貨物運(yùn)抵目的國 港口停泊港口停泊 收到單據(jù)收到單據(jù)、持單據(jù)報關(guān)、報驗(yàn)、提貨、持單據(jù)報關(guān)、報驗(yàn)、提貨 貨物進(jìn)關(guān)貨物進(jìn)關(guān) 付款、申報、核銷（結(jié)算方式確定付付款、申報、核銷（結(jié)算方式確定付款方式）款方式）客戶基本情況 該企業(yè)為中日合資、生產(chǎn)型企業(yè)，主要產(chǎn)品是環(huán)保用垃圾分類回收塑料袋。企業(yè)進(jìn)口聚乙烯原材料，生產(chǎn)成品后，主要對國外銷售，屬于兩頭在外的企業(yè)。年產(chǎn)量為1.5萬噸，是我國較大的塑料產(chǎn)品制造商之一。 企業(yè)從國外采購主要使用進(jìn)口開證方式，出口主要采用T/T（匯款）結(jié)算

7、?？蛻艋厩闆r 由于該企業(yè)長期采購聚乙烯等原材料，與一 些大供應(yīng)商建立良好的合作關(guān)系，他可以以更優(yōu)惠的價格采購到原材料。因此該企業(yè)希望做國際貿(mào)易，利用自己的價格優(yōu)勢，賺取差價，以期獲利。 企業(yè)于2010年在香港成立離岸公司，主要從事于聚乙烯等原材料進(jìn)出口業(yè)務(wù)?？蛻粲龅降碾y題 1、沒有足夠的資金用于離岸公司對外開立信用證； 2、企業(yè)希望申請1000萬元人民幣資金貸款業(yè)務(wù)。難 題 分 析 開證資金不足的問題：開證資金不足的問題： 由于銀行對境外公司（離岸公司）做授信有嚴(yán)格的審核要求，通常一般情況下客戶是得不到授信支持的，如需開立信用證，需要存入100%保證金才可以操作。而企業(yè)之所以采用信用證結(jié)算方式，看重的恰恰就是可以利用銀行的授信支持，用10%-20%的保證金，開立100%的信用證進(jìn)行交易。難 題 分 析 人民幣貸款問題：人民幣貸款問題： 經(jīng)過了解，企業(yè)申請該筆貸款的目的是用于進(jìn)口設(shè)備款項(xiàng)支出。企業(yè)進(jìn)口設(shè)備采用TT付匯的方式結(jié)算，先付一部分預(yù)付款，其余貨到后支付，另有5%的尾款作為質(zhì)保金。解 決 方 案 開證資金不足的問題：開證資金不足的問題： 該企業(yè)在我行有綜合授信額度 ，并且沒有用滿。因此，可通過在岸公司的擔(dān)保，為其對外開立融資性保函，將在岸公司的授信額度轉(zhuǎn)給其離岸公司使用。 既可以解決客戶業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的需要，同時我行也可以充分利用綜合授信額度，增加中間業(yè)務(wù)收