出納崗位職責(zé)

1、出納員的崗位職責(zé)、現(xiàn)金管理1、公司收入現(xiàn)金按照國家現(xiàn)金管理條例的規(guī)定，對公司銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)、以及其它經(jīng)營收入收取現(xiàn)金時，必須向付款方開 具銷售發(fā)票或收據(jù)，如實按規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部欄次一次 性填寫。2、公司支付現(xiàn)金范圍：材料采購；公司員工工資、津貼、獎金;個人勞務(wù)報酬；出差人員必須攜帶的差旅費；結(jié)算起點以下的零星支出（公司結(jié)算起點為500元）；公司總經(jīng)理批準的其它開支。出納員 支付個人款項超過使用現(xiàn)金限額以網(wǎng)銀支付， 確須全額支付現(xiàn)金的經(jīng) 公司經(jīng)理批準后支付。3、出納員支付現(xiàn)金可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存 款中提取，不得坐支現(xiàn)金。因特殊情況確需支出的，事先報公司經(jīng)理 批準

2、后辦理。4、公司庫存?zhèn)溆媒鹣揞~為1000 2000元（特殊情況除外），出 納員按規(guī)定妥善保管，超出部分隨時存入銀行。5、出納員從銀行提取備用金填寫“現(xiàn)金領(lǐng)用單”，經(jīng)公司經(jīng)理批 準后提取。6、公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，經(jīng)部門負 責(zé)人、公司經(jīng)理簽字批準后提取。7、出納員不準用不符合公司財務(wù)制度的憑證頂庫存現(xiàn)金，公司 員工不準用公司銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金。&出納員建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆登記現(xiàn)金收付，賬目日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。9、正常情況下，出納每天5點扎帳。結(jié)束當日收付，開始進行盤點工作和核對日記中余額工作（若有特殊情況需提前叮囑出納人員）。10、

3、一次借支現(xiàn)金2000元（含2000元）以上須提前一天知會財務(wù)部。二、費用的報銷:1、原則A、嚴格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手 人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和 經(jīng)辦人簽名、證明人簽字、財務(wù)部審核，出納方可付款。B、加強報銷管理，當月帳，當月了， 25日以后帳最遲不得超過下月3日，車輛油費和個人電話費應(yīng)在當月2527號內(nèi)報銷，過 期視為自動放棄，則不予報銷。C為了分清責(zé)任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不 得混淆在一張報銷單上。2、財務(wù)部門審核1、財務(wù)部門對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務(wù)制 度對其合法性進行審核。2、若票據(jù)因特殊原因

4、未開具，需找尋金額對應(yīng)的替票 （的士票） 貼在支出證明單后面，并注明原因，若手寫說明則必須要相關(guān)證明人的簽字。3 、報銷手續(xù)公司員工需嚴格執(zhí)行財務(wù)報銷制度， 款項支出時填寫支出憑單并 將發(fā)票（所有票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字）交給財 務(wù)。1、材料采購：由總經(jīng)理批準，各部門報由采購人員采購，材料 到時必須由采購人員及部門主管當面點清， 主管在使用過程中必須填 寫材料明細。以便和采購人員核對。2、 固定辦公用品： 由總經(jīng)理批準，各部門報由行政部按照月采 購計劃統(tǒng)一購買的，行政部人員做好相應(yīng)采購清單和物品領(lǐng)用登記。3、業(yè)務(wù)費用：所有業(yè)務(wù)費用票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票 據(jù)背面簽字。 各

5、單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費用， 任何人不 得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費。 發(fā)生業(yè)務(wù)招待費前需報總經(jīng)理批 準后方能發(fā)生，業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶 名稱。4、加班用餐費：加班時發(fā)生餐費需由總經(jīng)理批準后，方能發(fā)生。加班用餐費須由全體用餐人在發(fā)票背面簽字， 隔日報由財務(wù)部相關(guān)人 員審核。5、交通費：乘坐公共交通的須注明起始、地點及原因；乘坐的 士的事先需報由總經(jīng)理批準。6、禮品費：過節(jié)采購禮品需由總經(jīng)理批準，行政部列計劃統(tǒng) 采購。7、快遞費：單據(jù)上請注明客戶名稱。以上所有費用的支出證明若未按規(guī)定填寫說明或簽字的， 財務(wù)人 員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因。費用報銷的一些操作

6、流程、費用報銷流程：費用報銷人報銷申請（填制費用報銷單）報銷人部門負責(zé)人 （或上級主管） 確認簽字財務(wù)主管審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批（側(cè)重真實、合理性等方面負全責(zé)）出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序， 以后各項事務(wù)的報銷均需 要遵照上述流程操作，否則財務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。二、費用單據(jù)要求：為了強化公司的財務(wù)紀律，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險， 原則上公司一切事項報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。 合法性的認 定以國家財務(wù)、 稅務(wù)等方面的規(guī)定為準， 具體操作由財務(wù)部負責(zé)把控 落實，以可操作性為前提。 公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)財務(wù) 部門有權(quán)拒絕，各

7、級確認、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。各級簽字 人在不能確定的情況下不能隨意簽字，三、單據(jù)整理要求：報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù)， 首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的 標準清晰準確的粘帖在報銷單據(jù)的后面， 并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。 單據(jù)分別 不清晰，粘帖不規(guī)范的財務(wù)部門可要求對方改正， 不改正的有權(quán)予以 拒絕受理。四、預(yù)借款的操作要求：公司員工因工作需要需要事前預(yù)借款的， 必須填寫借款單或支票使用申請單， 寫清借款原因、 預(yù)計的金額和還 款日期，財務(wù)人員嚴格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由部門負責(zé)人、副 總或財務(wù)主管

8、簽字后出納人員才能放款。 在預(yù)定還款日期到期后不能 還款或報銷的從有關(guān)人員的工資中扣除。五報銷金額審批規(guī)定：公司為提高工作效率，規(guī)定如下：單筆報 銷金額或單筆票據(jù)報銷金額在 2000 以下的，按照正常的流程由公司 常務(wù)副總審批即可，金額超過 2000 以上的必須要由公司總經(jīng)理的審 批。財務(wù)人員操作付款時須掌握好審批金額權(quán)限， 操作不規(guī)范的不得付款。六、報銷或單據(jù)傳遞時效要求：財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據(jù)或費用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作。原則上當月發(fā)生當月取得并當月報銷，業(yè)務(wù)人員有及時催收票據(jù)的義務(wù)。七、費用報銷的其他規(guī)定：公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也