萬科房地產(chǎn)有限公司的費用管理計劃制度章程

1、-+萬科房地產(chǎn)有限公司費用管理制度一、目的:為規(guī)范管理費用支出，提高管理費用使用效能，特編制本費用管理制度。二、適用范圍:1本制度適用于江蘇蘇南萬科房地產(chǎn)有限公司所有員工（含試用期員工）2、本制度共涉及 20項管理費用的管理要求及說明。管理費用項目1、差旅費2、職員上下班交通費3、職員車輛費4、市內(nèi)公務(wù) 加班交通費5、職員通訊費6、職員培訓(xùn)費7、業(yè)務(wù)招待費8、加班餐費9、部門活動費10、公司活動費11、公司車輛費12、公司通訊費13、公司電腦費14、會議費15、辦公費16、書報資料費17、業(yè)務(wù)外包費18、管理咨詢費19、訴訟費20、調(diào)動津貼三、管理原則預(yù)算 管 理每年根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境、公司經(jīng)營導(dǎo)

2、向編制公司及部門管理費用預(yù)算，專項費用根據(jù)必要性 原則評估后進行立項；預(yù)算充分體現(xiàn)經(jīng)濟性和合理性，預(yù)算不作為費用必須發(fā)生依據(jù)，以 例行節(jié)約的指導(dǎo)原則，費用發(fā)生時一單一議，據(jù)實列支。 。責(zé) 任 明 確所有費用需明確歸口管理部門及費用承擔(dān)方式，涉及多個部門或公司的費用按照誰受益誰 承擔(dān)的原則進行核算，如費用經(jīng)辦與受益對象不同的，則需事先溝通，并書面確認。額 度 管 理部分管理費用（如：職員通訊費、職員車輛費、職員上下班交通費、業(yè)務(wù)招待費、差旅費、 部門活動費、市內(nèi)公務(wù)/加班交通費等）采取額度方式管理，以額度內(nèi)實報實銷管理方式進 行控制。程 序 有 效部分管理費用（如：業(yè)務(wù)招待費、差旅費、培訓(xùn)費、會

3、議費等）需事先申請，事后需按照 公司規(guī)定的流程辦理報銷。合 理 低 價費用開支必須按照市場化原則采用公開競價、比價、招投標等方法，選擇合理低價，從嚴 控制，在滿足工作需要前提下體現(xiàn)出經(jīng)濟性。監(jiān) 督 抽 查部門負責(zé)人需對本部門各項費用的真實性、合理性、有效性負責(zé)，總經(jīng)理辦公室和財務(wù)管 理部有權(quán)對所有部門費用開支的真實性、合理性、有效性不定期進行監(jiān)督抽查。定 期 公 示財務(wù)管理部將每月統(tǒng)計各部門費用使用情況，對費用支出、額度結(jié)余、抽查發(fā)現(xiàn)的問題等 情況進行公示。及時報銷費用在發(fā)生后二個月內(nèi)應(yīng)當發(fā)起報銷，逾期情況需經(jīng)過內(nèi)控負責(zé)人郵件專項審批同意后方 予以報銷。四、各項費用管理要求1差旅費1.0定義:

4、1.1日常差旅費：指公司職員因公務(wù)至外地執(zhí)行公司業(yè)務(wù)、參加會議、培訓(xùn)、招聘、雙向交流、因公出國（境）等發(fā)生的往返交通費、住宿費及出差補助費等。1.2專項差旅費：指公司或部門組織的為提高專業(yè)技能或補充合作資源進行的專項外出考察發(fā)生的往返交通費、住宿費及出差補助等。2.0歸口部門：差旅費的預(yù)算編制和管理責(zé)任歸口到各部門,由各部門負責(zé)人負責(zé)，公司內(nèi)由財務(wù)管理部統(tǒng)籌控制。3.0日常差旅費費用管理方式:3.1在具備其他溝通條件的前提下（如電話會議、視頻會議），應(yīng)盡量減少出差發(fā)生頻率。3.2差旅費采用額度管理與程序有效相結(jié)合的辦法，出差前需通過K2系統(tǒng)提前發(fā)起出差申請（含蘇南公司項目所在城市日常公務(wù)往返）

5、，完成相應(yīng)審批手續(xù)，出差期間將費用控制在標準額度內(nèi)。4.0專項差旅費費用管理方式。4.1專項考察需按照規(guī)定流程事前申請,經(jīng)審批同意后方可安排出行，費用計入公司整體， 不占用部門額度。4.2考察結(jié)束后需及時向部門負責(zé)人、人力資源部郵件提交考察報告，以此作為費用報銷依據(jù)。5.0費用標準:5.1酒店、機票及高鐵費用報銷標準,參見萬科集團管理費用個人額度標準一覽表（A4版），員5.1.1預(yù)定酒店機票采取外包方式，由攜程公司提供服務(wù)（員工也可入住公司協(xié)議酒店）工在出差審批完成后，應(yīng)主動將申請交與前臺。5.1.2除公司管理層之外，外出會議、培訓(xùn)等需要多人住宿的必須安排雙人間，額度按照單人 標準執(zhí)行，有特殊

6、情況無法按標準安排的，郵件報備公司內(nèi)控負責(zé)人后可予部分調(diào)整。4.1.25.1.3任何職級的人員不得入住商務(wù)套間，如特殊公務(wù)需要入住商務(wù)套間的，需書面報相關(guān)領(lǐng) 導(dǎo)審批或自行承擔(dān)。兩人以上同行外出，可與職級最高者住同一酒店，住宿標準參照5.1.4差旅費報銷需提供酒店住宿水單，不得報銷與住宿無關(guān)的休閑費用、餐飲酒水費用，額度內(nèi)可報銷酒店上網(wǎng)費、早餐費。5.1.5于當日20:00至次日8:00乘坐火車沒有酒店住宿費開支的，每晚補助200 元。5.1.6非蘇南項目所在地范圍內(nèi)的異地出差2天及以上且未產(chǎn)生酒店住宿費開支的，每晚補助200 元。5.2出差補助標準:5.2.1出差補助主要用于彌補出差期間伙食及

7、相關(guān)費用，員工不區(qū)分職級按 100元/天/人的標準補貼；如會議、培訓(xùn)等費用中已包含餐費及交通費的，則出差補助減為50元。4.2.2同地出差時間超出10天（不含10天）的部分，補助額度減半執(zhí)行。5.2.3部門副經(jīng)理（含）以上級別員工不享受出差補助;5.2.4蘇南公司項目所在城市間日常公務(wù)往返不享受出差補助。5.3出差地市內(nèi)公務(wù)交通費標準:5.3.1往返機場的士費或機場大巴費作為往返交通費另行報銷。5.3.2在此之外，如遇下列三種市內(nèi)交通費用支出情況，按如下要求執(zhí)行:5.3.2.1出差地市內(nèi)公務(wù)交通費據(jù)實報銷，但超過50元/天需要專題書面說明，報直接上級審批;5.3.2.2需在出差地包車使用的，則

8、必須在辦理出差審批時事先說明并獲得公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準，在辦理報銷時出具書面批準資料。5.4其他差旅相關(guān)費用:5.4.1因公行李費、票務(wù)費等實報實銷。事前經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)批準，出差期間就近返家探親或辦理其他私人事務(wù)的，個人在報銷時必須主動聲明。繞道期間不發(fā)放出差補助并自行承擔(dān)繞道交通費及其他相關(guān)費用。5.4.2如自駕車前往機場，各公司可根據(jù)路程遠近確定報銷標準，報銷標準需低于往返的士費用，提供票據(jù)為機場停車費、汽油費、往返高速費。5.4.3區(qū)域內(nèi)出差盡量選擇公共交通工具，員工若自駕車出差，需事先完成K2審批，可報銷路橋費及不高于30元/天的出差地停車費，并按0.7元/公里報銷汽油費（需附真實發(fā)生的路橋

9、費票據(jù)）。具體里程數(shù)參照附件華東地區(qū)城際間公路里程表。5.4.4在蘇南范圍內(nèi)，公司員工自駕車跨城市辦公的，需事先完成K2審批，可報銷路橋費及不高于30元/天的出差地停車費，并按0.7元/公里報銷汽油費（需附真實發(fā)生的路橋費票據(jù)）。具體里程數(shù)參照附件華東地區(qū)城際間公路里程表。5.4.5公司管理層在蘇南公司項目所在城市內(nèi)出差，可報銷路橋費及不高于30元/天的出差地停車費，不可報銷 0.7元/公里的汽油費。5.5雙向交流相關(guān)費用規(guī)定:5.5.1非蘇南公司范圍內(nèi)的異地雙向人員且交流地點不在家庭所在地的按50元/天/人的標準計發(fā)雙向交流補助費（按自然日）。蘇南公司范圍內(nèi)的異地交流且交流地點不在家庭所在地

10、 的由公司統(tǒng)一安排員工宿舍或酒店。5.6因公赴港澳臺及出國費用:因公赴港澳臺及出國均須提前報總經(jīng)理辦公室及公司第一負責(zé)人審批，并經(jīng)集團審定。詳細 規(guī)定按VK-CWT Q-50萬科集團管理費用標準化管理手冊（ A4版）執(zhí)行。2、職員上下班交通費 1.0定義：職員上下班交通費是指不駕駛私家車的公司在冊職員上下班期間所發(fā)生的交通費, 不包含職員因在公司加班發(fā)生的交通費。2.0歸口部門：上下班交通費由人力資源部、財務(wù)管理部歸口管理。3.0費用標準：職員上下班交通費標準為500元/月/人。4.0費用管理方式:具體參照江蘇蘇南萬科房地產(chǎn)有限公司職員車輛費用及上下班交通費管理辦法執(zhí)行。3、職員車輛費1.0定

11、義：職員車輛費用是指為適應(yīng)工作需要、提高工作效率，而使用自購車輛自行駕車上下班及辦理公務(wù)發(fā)生的油費、路費、保養(yǎng)費、保險費等日常營運性質(zhì)費用。2.0歸口部門：職員車輛費用人力資源部和財務(wù)管理部歸口管理。3.0費用標準及費用管理方式:具體參照江蘇蘇南萬科房地產(chǎn)有限公司職員車輛費用及上下班交通費管理辦法執(zhí)行。4、市內(nèi)公務(wù) 加班交通費1.0定義：市內(nèi)公務(wù) 加班交通費指不享受職員車輛費的公司正式在冊職員因辦理公司業(yè)務(wù)、 加班乘坐公交、地鐵、出租車等市內(nèi)公共交通工具的費用。其中加班交通費僅適用于工作日 加班至20: 30以后和雙休日加班的情況。2.0歸口部門：市內(nèi)公務(wù) 加班交通費的預(yù)算編制和管理責(zé)任歸口到

12、各部門，由各部門負責(zé)人 負責(zé)。3.0費用管理方式:3.1職員市內(nèi)公務(wù)交通費按部門實行統(tǒng)一管理，由各部門根據(jù)工作性質(zhì)和實際情況進行控制, 總經(jīng)理辦公室與財務(wù)管理部進行跟蹤管理、定期反饋。實報3.2職員加班交通費按部門實行統(tǒng)一管理，根據(jù)各部門的工作性質(zhì)及加班頻率據(jù)實管理、實銷。3.3城市間發(fā)生的地鐵、出租費等相關(guān)交通費不得在該科目報銷。5、職員通訊費1.0定義：職員通訊費是指職員對外聯(lián)系經(jīng)營業(yè)務(wù)、對內(nèi)協(xié)調(diào)工作，而發(fā)生的移動電話、 網(wǎng)絡(luò)使用費，家庭座機費用不包含在內(nèi)。2.0歸口部門：職員通訊費由人力資源部和財務(wù)管理部歸口管理。3.0費用標準:參照萬科集團管理費用個人額度標準一覽表（ A4版）執(zhí)行，詳

13、見下表。管理序列公司總經(jīng)理公司副總經(jīng)理、公司助理 總經(jīng)理、公司總監(jiān)、事業(yè) 部總經(jīng)理部門經(jīng)理、部門副經(jīng)理、事業(yè)部副總、事業(yè)部助理總經(jīng)理助理經(jīng)理專業(yè)序列/總XX師/XX資深專家副總XX師/XX高級專家、 助理總XX師/XX專家/部 門首席XX資深專業(yè)經(jīng)理、高級專 業(yè)經(jīng)理、專業(yè)經(jīng)理、助 理專業(yè)經(jīng)理、高級專員、 專員標準850元550元350元250元4.0費用管理方式:具體參照江蘇蘇南萬科房地產(chǎn)有限公司職員通訊費管理辦法執(zhí)行。6、職員培訓(xùn)費業(yè)余進修、出國進修所發(fā)生的有關(guān)費1.0定義：職員培訓(xùn)費用是指職員外出參加的脫產(chǎn)培訓(xùn)、用。包括繳納的報名費、學(xué)費、考試費、證書費等。因外出培訓(xùn)而發(fā)生的差旅費（住宿費

14、及 交通費）按照差旅費管理要求執(zhí)行。2.0歸口部門：職員培訓(xùn)費人力資源部歸口管理。3.0費用管理方式：主管領(lǐng)導(dǎo)與部門負責(zé)人安排職員外出培訓(xùn)，須事前向人力資源部報批或備案；經(jīng)人力資源部負責(zé)人簽字后，財務(wù)管理部方予以報銷相關(guān)費用。職員參加與工作相關(guān)的職稱、資格、水平考試，經(jīng)事前申請脫產(chǎn)培訓(xùn)并獲批準，考試合格取得相應(yīng)證書的，在出具正式發(fā)票的情況下，可以報銷部分費用（含報名費、學(xué)費、考試費、證書費等，但不包括差旅住宿費用）。詳細規(guī)定請參照萬科集團職員個人進修資助規(guī)定執(zhí)行或咨詢?nèi)肆Y源部培訓(xùn)負責(zé)人。7、業(yè)務(wù)招待費1.0定義:1.1日常業(yè)務(wù)招待費，是指日常業(yè)務(wù)活動中為維護對公司經(jīng)營有利的各類社會關(guān)系,而例

15、行發(fā)生的用于對外的公關(guān)、交際、聯(lián)誼活動的餐費、酒水、禮品費等支出。1.2專項招待費是指春節(jié)、中秋禮品、為專項事項公關(guān)或因突發(fā)事件產(chǎn)生的交際費。2.0歸口部門：業(yè)務(wù)招待費的預(yù)算編制和管理責(zé)任歸口到各部門,額度由公司財務(wù)審核、 公司第一負責(zé)人審批。3.0日常業(yè)務(wù)招待費管理方式:3.1業(yè)務(wù)招待費實行額度管理的辦法，財務(wù)管理部于每年末評估確定下一年度各部門的額度,由公司下發(fā)參照執(zhí)行；各部門業(yè)務(wù)招待費額度可在年度內(nèi)跨月調(diào)劑使用，但不得跨年度使用。3.2業(yè)務(wù)招待費須按業(yè)務(wù)事項據(jù)實報銷，任何人不得報銷個人因私費用。禁止采用額度內(nèi)包干報銷的做法。各部門負責(zé)人在額度內(nèi)加強費用支出的控制，保證費用支出的合理性、必

16、要性。3.3業(yè)務(wù)招待費開支正常情況下不得超過每季度預(yù)算累計額度,超過部門全年額度的開支,則上不予報銷。3.4公司第一負責(zé)人需要開支的業(yè)務(wù)招待費由公司管理層其他成員進行審批,負責(zé)審批的管理層成員或公司第一負責(zé)人授權(quán)人員需報集團風(fēng)險管理部備案。公司第一負責(zé)人所發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費納入集團風(fēng)險管理部審計范疇。4.0專項業(yè)務(wù)招待費管理方式4.1專項業(yè)務(wù)招待費需事前按規(guī)范流程報公司審批同意后方可發(fā)生，費用發(fā)生后據(jù)實報銷，不占用各部門業(yè)務(wù)招待費額度。5.0費用使用注意事項5.15.2從嚴控制業(yè)務(wù)招待費用，反對不適當?shù)膴蕵沸韵M。各部門應(yīng)合理規(guī)劃外部接待，考慮減少不必要的外部業(yè)務(wù)招待，并降低對內(nèi)業(yè)務(wù)招待費標準;

17、5.3對外交往中禁止使用購物卡或與之性質(zhì)相近的替代品;5.4業(yè)務(wù)招待費報銷所提供的發(fā)票，單張金額在1000元及以上的，需請部門第一負責(zé)人在發(fā)票正面簽字確認。5.5在填寫費用報銷單時，應(yīng)當列明交際費的用途，按照“與XX部門例行溝通”的格式填寫費用說明。5.6因特殊原因需要使用其他發(fā)票替代報銷的，單項業(yè)務(wù)替票金額低于2000元的，應(yīng)當經(jīng)過部門負責(zé)人在發(fā)票上簽字確認后方可報銷；替票金額超過2000元金額的，須說明情況并由內(nèi)控負責(zé)人郵件審批。5.7各部門需使用禮品進行業(yè)務(wù)招待的，禮品單件價值超過1000元或者總價值超過 3000元的,需在K2系統(tǒng)完成禮品申請審批后，至公司禮品管理員處領(lǐng)取。禮品費用由總

18、經(jīng)理辦公室/綜合管理組統(tǒng)一報銷，額度由申請部門承擔(dān)?？偨?jīng)理辦公室采購員無法及時采購的，經(jīng)總經(jīng)理辦公室禮品管理員/綜合管理組負責(zé)人審批后可在公司指定的合格供應(yīng)商范圍內(nèi)自行采購,走業(yè)務(wù)招待費（公司）報銷流程，除此之外，各部門不得報銷單件價值超過1000元或總價值超過 3000元的禮品費用。5.8由部門信息員或其他人代為發(fā)起的業(yè)務(wù)招待費報銷，應(yīng)當說明費用的使用人，并由費用使用人在流程中審核后報銷。&加班餐費1.0定義：因工作需要加班而發(fā)生的食堂餐費或其他餐費。2.03.0費用管理方式星期一至星期五晚上加班的職員，可在公司食堂用餐；如沒有食堂或食堂不供應(yīng)晚餐的, 可按照不超過30元/餐/人標準

19、開支，憑票據(jù)在額度內(nèi)實報實銷。3.13.2非工作日加班的職員，用餐標準不超過30元/餐/人，憑票據(jù)在額度內(nèi)實報實銷。9、部門活動費1.0定義：部門活動費是指部門內(nèi)或部門之間的活動費、文體費、會議費等。2.0歸口部門：部門活動費的預(yù)算編制和管理責(zé)任歸口到各部門，由各部門負責(zé)人負責(zé)。3.0費用管理方式:歸口部門：加班餐費的預(yù)算編制和管理責(zé)任歸口到各部門，由部門負責(zé)人負責(zé)。3.1部門活動費按人均150元/月作為額度標準，由各部門負責(zé)人控制，額度內(nèi)實報實銷。3.2總經(jīng)理辦公室根據(jù)部門人數(shù)每季度動態(tài)調(diào)整部門活動費額度。3.3各部門活動費額度可在年度內(nèi)跨月調(diào)劑使用，但不得跨年度使用。10、公司活動費1.0

20、定義：公司活動費是指公司內(nèi)部由公司、 務(wù)無直接關(guān)系的文體活動、慶祝晚會、黨團活動、職委會或工會所屬俱樂部、協(xié)會統(tǒng)一舉行的與業(yè) 外出旅游等過程中發(fā)生的費用。2.03.0費用管理方式:3.1公司活動費分日?；顒淤M和健康活動費兩大類。歸口部門：公司組織的相關(guān)活動費由總經(jīng)理辦公室歸口管理。日常活動包括春晚、司慶及其他文娛活動，按人均2000元/年作為額度標準，其中：公司1000元/年確定，在預(yù)算額度內(nèi)據(jù)實審批。經(jīng)辦部門可憑已批3.2及職委會組織的活動各按人均準的預(yù)算專項報告先辦理借款手續(xù)，活動完成后，根據(jù)專項報告及有關(guān)原始票據(jù)，辦理報銷 手續(xù)。3.3健康活動僅指公司組織員工參加的大型集體體育比賽及集體

21、體育運動，包括自行車賽、足球賽、羽毛球賽、長跑、登山等活動產(chǎn)生的相關(guān)費用。一線公司應(yīng)于每年末編制下年度的健 康活動計劃，并報集團總裁辦公室審批。3.4公司各類協(xié)會（俱樂部）費用由各協(xié)會（俱樂部）報年度費用預(yù)算，經(jīng)職委會主席、總經(jīng) 理辦公室負責(zé)人審核、總經(jīng)理審批后執(zhí)行，只限用于器材采購、場地租賃、餐費、飲料、服 裝、交通、住宿費。11、公司車輛費1.0定義：公司車輛費用是指為開展公司經(jīng)營活動，使用公司車輛、或租用外部車輛而發(fā)生的費用。2.0歸口部門：公司車輛費由總經(jīng)理辦公室歸口管理。3.0費用管理方式:3.1各公司外部長期租車不可用于外部接待、內(nèi)部公務(wù)周轉(zhuǎn)。外部租車兩天以內(nèi)，由部門負責(zé)人審批；兩

22、天以上兩周以內(nèi)，需通過K2流程，經(jīng)部門負責(zé)人、一線公司總辦負責(zé)人、一線公司財務(wù)負責(zé)人審批；外部租車超過兩周，需通過K2流程，經(jīng)一線公司總辦負責(zé)人、一線公司第一負責(zé)人審核后，報集團分管財務(wù)執(zhí)行副總裁、集團總裁審批；各公司項目長期用車，租車費用在合作合同約定的，需完成與上述外部租車相同的審批流程。3.2各部門外部租車需在 K2系統(tǒng)發(fā)起“外部車輛租賃”審批流程，審批通過后執(zhí)行。兩天以內(nèi)審批流程如下：發(fā)起人 -部門/組負責(zé)人;兩天以上兩周以內(nèi)審批流程：發(fā)起人-部門/組負責(zé)人-總辦負責(zé)人-財務(wù)負責(zé)人;兩周以上審批流程：發(fā)起人-總辦負責(zé)人-公司第一負責(zé)人-集團分管財務(wù)執(zhí)行副總裁-集團 總裁3.3各部門租車

23、費用計入各部門差旅費額度。12、公司通訊費1.0定義：公司通訊費是指公司員工使用公司通訊設(shè)備，對外聯(lián)系經(jīng)營業(yè)務(wù)、對內(nèi)協(xié)調(diào)工作, 而發(fā)生的電話、網(wǎng)絡(luò)、傳真等使用費。2.0歸口部門：公司通訊費由總經(jīng)理辦公室歸口管理。3.0費用管理方式:3.1公司各部門在開通電話及網(wǎng)絡(luò)時須報歸口管理部門審批、備案。3.2歸口管理部門監(jiān)測日常使用額度，發(fā)現(xiàn)異常情況及時警示。3.3備案。需為特定崗位另外配備工作手機的，通訊費可參照公司通訊費管理，但事前需報集團審批、13、公司電腦費1.0定義：公司電腦費用是指公司內(nèi)部使用電腦、網(wǎng)絡(luò)進行辦公,而發(fā)生的電腦耗材、 維修費、網(wǎng)絡(luò)使用費、軟件開發(fā)購置費用攤銷等費用。2.0歸口部

24、門：電腦費用由公司總經(jīng)理辦公室歸口管理。3.0費用管理方式： 對于日常耗材及維修，須通過市場比價的方式,確定年度合格供方，并定期對市場價格變動情況進行調(diào)查，及時調(diào)整合格供方的供貨單價。14、會議費1.0定義：會議費是指受政府或行業(yè)管理部門邀請參加的外部會議，完成、總結(jié)匯報工作、組織專業(yè)研討、宣傳各類文件等組織的、由公司內(nèi)部人員參加的各類 會議，發(fā)生的相關(guān)費用，包括場地費、會務(wù)服務(wù)費、餐費、住宿費等（職員前往外地參加會以及公司為保證經(jīng)營計劃議發(fā)生的交通費及住宿費等，按差旅費管理方法執(zhí)行）2.0歸口部門：會議費由公司總經(jīng)理辦公室歸口管理。3.0費用管理方式:3.1公司級會議包括但不限于董事會、全員

25、溝通會、公司季度例會、年度例會等，原則上由總 經(jīng)理辦公室統(tǒng)一安排。3.2部門級會議（指非公司經(jīng)營決策層面的會議）應(yīng)在公司內(nèi)召開，原則上不予報銷部門會議 費用。（若部門自行發(fā)生相關(guān)費用由部門活動費承擔(dān)）3.3各部門牽頭舉辦總部、區(qū)域相關(guān)會議時，會議經(jīng)辦部門應(yīng)在會議召開前，將會議規(guī)模、地點、出席會議人數(shù)、會議內(nèi)容、會議費用報總經(jīng)理辦公室審批。3.4會議費開支標準包括會議餐費、會議雜費兩項:1 ）會議餐費包括早中晚餐及酒水，按人均200元/天標準開支；2）會議雜費包括會務(wù)費、場租費、攝影費、會場布置、會務(wù)車輛、會議茶點、會議獎品、會議活動等所有費用，按人均100元/天標準開支。15、辦公費1.0具、

26、定義：辦公費是指因日常工作的需要而購買的辦公用品及其他辦公性質(zhì)的消耗, 印制名片、郵寄費、快遞費、證照年審費、專業(yè)組織年費等。如購買文2.0歸口部門：辦公費由總經(jīng)理辦公室歸口管理。3.0費用管理方式:3.1格供方，并定期對市場價格變動情況進行調(diào)查，及時調(diào)整合格供方的供貨單價。具體參見公 司江蘇蘇南萬科房地產(chǎn)有限公司行政采購管理辦法（修訂版A-4 ）。日常辦公用品須通過市場比價、多方競價或招投標的方式，根據(jù)合理低價原則確定年度合3.2各部門于每月底統(tǒng)一通過K2審批系統(tǒng)申請辦公用品，由總經(jīng)理辦公室/綜合管理組審核后統(tǒng)一購買?？偨?jīng)理辦公室/綜合管理組辦公用品采購人員在集中采購前需在K2審批系統(tǒng)報公司

27、相關(guān)人員審批。3.3對于開盤、交房等大型活動需用大量辦公用品或保潔用品時,經(jīng)辦部門需提前向分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理辦公室上報費用預(yù)算。該費用由公司辦公費列支，不計入部門辦公費用。16、書報資料費1.0定義：書報資料費是指公司為收集市場信息、專業(yè)信息，輔助職員日常工作、 提高職員的專業(yè)能力，而購買的各類報刊雜志、專業(yè)書籍、音像制品等。2.0歸口部門：書報資料費由總經(jīng)理辦公室歸口管理。3.0費用管理方式:3.1不得以貨幣形式發(fā)放書報資料費用補貼。3.2部門負責(zé)人審批），征訂總目錄及費用需通過總經(jīng)理辦公室每年末集中收集各部門報刊雜志的征訂需求（各部門報總辦/綜合組前需報K2系統(tǒng)報總經(jīng)理辦公室負責(zé)人審批。3.

28、3原則上各部門不得自行購買書刊雜志，若需購買無法統(tǒng)一預(yù)定的書刊資料，需提前在 審批系統(tǒng)中發(fā)起購書審批，報銷相關(guān)費用時需附審批附件。K217、業(yè)務(wù)外包費1.0定義：業(yè)務(wù)外包費是指公司將部分業(yè)務(wù)外包給社會專業(yè)機構(gòu)而發(fā)生的服務(wù)費支出。通常是指比較成熟和標準化的工作，社會專業(yè)機構(gòu)比我們更專業(yè)和有規(guī)模優(yōu)勢、總體成本更低；或者我們暫時能力短缺而短期外包。2.0歸口部門：由各專業(yè)部門實行歸口管理，在實施外包前需向公司總經(jīng)理辦公室提交可行性專項報告，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、公司第一負責(zé)人批準后方可實施。外包費用由外包實施部門及收益部門協(xié)商承擔(dān)方式，在可行性分析中予以明確。3.0費用管理方式:3.1業(yè)務(wù)外包須通過市場比價、

29、多方競價或招投標的方式，按合理低價原則確定合作方,并需在合同中約定保密條款。業(yè)務(wù)外包有關(guān)部門對外包的工作質(zhì)量和結(jié)果負責(zé)，要有嚴格的管理和監(jiān)控。對于業(yè)務(wù)外包有關(guān)部門須按合同約定定期進行工作質(zhì)量評審，評審結(jié)果作為付款的必備依據(jù)。18、管理咨詢費1.0定義：管理咨詢費是指支付給外單位的咨詢費，以及聘請非專職法律、 技術(shù)、經(jīng)濟等專家支付的顧問費。通常是指一次性的項目費用，購買公司自身不具備的專業(yè)能力。2.0歸口部門：管理咨詢費用由公司第一負責(zé)人直接控制。3.0費用管理方式:3.13.2管理咨詢事項發(fā)起部門及收益部門協(xié)商費用承擔(dān)方式，須在申請報告中明確 管理咨詢費需進行專項申請，報公司財務(wù)與內(nèi)控管理部負

30、責(zé)人和公司第一負責(zé)人審批,行部門辦理咨詢項目付款時必須對項目結(jié)果（進度和質(zhì)量）進行評價，并對是否足額付款進行書面說明。1.02.03.0費用管理方式:3.1對于最終判決或仲裁的結(jié)果須報公司法務(wù)人員備案。19、訴訟費定義：訴訟費用是指公司因經(jīng)濟或民事糾紛而進行法律訴訟或仲裁產(chǎn)生的費用。歸口部門：訴訟費由總經(jīng)理辦公室歸口管理，費用由發(fā)生訴訟事項的部門承擔(dān)。20、調(diào)動津貼供其遷居、購/車輛托運費。1.0定義：調(diào)動津貼是指調(diào)入單位一次性向符合集團標準派遣人員發(fā)放安家費,買基本生活用品等，使其能夠盡快適應(yīng)當?shù)厣?，并在限額內(nèi)報銷行李2.0歸口部門：調(diào)動津貼由人力資源部歸口管理。3.0費用管理方式: 3.

31、1調(diào)入單位一次性向調(diào)動人員發(fā)放安家費，供其遷居、購買基本生活用品等，使其能夠盡快適應(yīng)當?shù)厣?。安家費發(fā)放金額為稅后人民幣1000元（省內(nèi)）/2000元（省外）。3.2行李/車輛托運費限額內(nèi)實報實銷，額度人民幣1000元（省內(nèi)）/3000元（省外）。五、費用報銷控制要求及代墊費用結(jié)算要求1、費用管理控制要求加班（1）和全體職員相關(guān)的費用，如差旅費、業(yè)務(wù)招待費、職員上下班交通費、市內(nèi)公務(wù) 交通費、職員車輛費、職員通訊費等，財務(wù)管理部與內(nèi)控管理部門可分別采取逐單審查、抽 查、免查三種方式進行處理。（2）各公司可建立費用報銷的定期審計機制，如發(fā)現(xiàn)有不實報銷需徹查原因，對弄虛作假的 行為須嚴肅處理。（3 ）報銷經(jīng)辦人所提交的報銷票據(jù)，必須是財務(wù)認可的合法原始單據(jù)。（4 ）對于跨年度票據(jù)，車輛保險、維修和汽油費上年度單據(jù)