裝修類公司財務制度(共8頁)

1、精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上工程結算中心崗位職責一、負責工程款的收取工作：（1）中期款的收取：按合同各期及增減項變更收取工程款。（2）尾款的計算：把該客戶的合同金額和增減項進行拉通計算出總應交款額（包括計算增項管理費、減項管理費及退還減項管理費），再核算出該客戶能否享受原優(yōu)惠，扣除已交款額后計算出客戶應交（退）的尾款金額二、負責項目經理借支核定工作：以合同的基礎部分和增減項為基數，按公司規(guī)定的領款比例核定每次可領工程款額。三、負責工程完工結算工作：（1）結算時間每周星期二之前接收到的項目經理交來工程結算單及其附件（工程增減項變更表、工程質量評分表及客戶中心回訪記錄），即可在本周星期五進行結算。在

2、星期二以后交來的工程結算單一律在下周星期五進行結算。（2）結算比例的確認根據工程質量評分表的分數、客戶享受的優(yōu)惠項目經理應承擔點數和客戶服務中心回訪的客戶意見等等以及其它特殊條件確認。四、按完工工地收款情況，填制完工工地收款情況明細表，以備做項目經理結算及完工提成。五、完成領導交辦的其它臨時工作。第四章 薪酬制度一、一般程序 1、 以出勤日計算每月應發(fā)工資； 2、 每月10日發(fā)放上月基本工資，25日發(fā)放提成或績效，由公司財務部統(tǒng)一存入員工個人帳戶（遇節(jié)假日順延）； 3、 自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月10日到財務部結算； 4、 每月5日前由人事部統(tǒng)一上報公司人員考勤、人員崗位及相應社

3、保異動表、獎罰等情況到財務部，部門人員獎金由各部門經理上報。 5、 按照勞動合同的約定及公司的福利待遇制度，根據當月考勤統(tǒng)計情況及公司有關規(guī)定由財務部門審核人事部門計算的工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行公司有關制度、規(guī)定； 6 工資單經財務經理、部門經理、總經理簽字方可發(fā)放； 7、 由公司人力資源部統(tǒng)一制定并調整工資管理制度，經公司總經理批準后執(zhí)行。 二、保密原則 工資報酬實行保密管理，任何管理人員及相關工作人員非因履行工作職責之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結構；任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報酬，并不得向他人泄露自己的薪資報酬。凡違反者公司將做為嚴重違反勞動紀律者處理。 三、

4、收入掛鉤原則 1、 為適應激烈的市場競爭及各事業(yè)部利潤中心的經營管理需要，各利潤中心的人員收入、福利與所在利潤中心的總體效益相結合，具體工資等級由各利潤中心按本工資管理制定擬定。其中：業(yè)務人員的收入水平與其本人的業(yè)務完成額直接掛鉤；非業(yè)務人員的收入水平與其所在利潤中心的利潤指標完成情況相關聯；根據不同利潤中心的實際情況，條件具備部門的主管（含）以上人員可實行年薪制。 2、 職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤及個人績效考評的實際情況掛鉤，實行月薪制。各職能部門按照本工資管理制度，根據本部員工崗位職責、員工個人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級。 四、薪酬結構 1、 薪酬結構種類 1） 年薪

5、制 2） 基本工資加績效工資 3） 基本工資加傭金（提成）制； 2、 基本工資可由基礎工資、職務工資、飯補構成。 3、 對應于不同級別的人員公司規(guī)定不同金額的費用報銷額度，凡在此額度范圍內的交通費、通訊費、辦公費、招待費、禮品費等與業(yè)務相關的費用支出可與下月10日據實報銷；同時部門經理對本部門員工費用報銷，可在其相應的額度內，根據部門業(yè)績及員工當月工作考核情況予以調整。 4、 實行以上薪酬結構的人員，除了由公司在法定節(jié)假日安排加班的按照勞動法規(guī)定給予加班費外，均不另外享受加班費。 5、 每位員工只能享受一種薪酬結構，不允許既享受獎金基數又享受提成。第五章 貨幣資金管理辦法1、銀行存款（1）由出

6、納保管、購買及簽發(fā)支票，新購支票一律登記，簽發(fā)支票時必須在支票登記簿上登記日期、用途、金額、經手人，票根由主管會計、經手人簽字，交公司總經理審核并加蓋支票備案名章，后用于支付。（2）不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票，簽發(fā)支票日期應填寫簽發(fā)當日日期，金額大小寫及用途填寫齊全。由主管會計復核簽字。（3）從銀行辦理信匯、電匯、匯票等業(yè)務時，必須報經總經理批準后方可辦理。（4）千元以上的支出，原則上必須使用支票支付，如不能用支票支付的須經總經理批準。（5）領用支票的用于采購付款時，領用人必須即時取得發(fā)票，否則支票不得給付對方。（6）已簽發(fā)的支票遺失，使用支票人必須在發(fā)現遺失的1小時內報財務部出納，出納應立即

7、向銀行掛失。由于使用中遺失支票而發(fā)生款項損失時，由使用支票人承擔全部經濟損失。支票遺失由于采取措施果斷未造成損失時，也要對責任人處以至少1000元的罰款。（7）作廢的支票，由出納進行歸檔保存。 2、現金（1）現金用于支付1000元以下的經濟業(yè)務支出及離職人員工資、補助、差旅費等。（2）收付現金必須核驗是否假幣，出納對收付假幣負全責。（3）不得以白條掛賬，借條抵現，不得挪用現金，庫存現金不超過5000元。 （4）當日現金收支必須核算清楚，下班前盤點清楚并與日記賬核對，做到賬實相符。（5）員工辦理公司業(yè)務借支的現金必須在三天之內歸還，如過期不還或未報銷者將處以100元罰款。3、有價票證（1）有價票

8、證含：水票、印花稅票、發(fā)票、收據等。（2）有價票證購買時由財務出納與行政部協同辦理入庫。（3）有價票證由出納保管，根據分公司規(guī)定領用、發(fā)放、使用。領用、發(fā)放、使用時須有經手人雙方簽字及明細記錄。每月核對賬目、盤點實物，統(tǒng)計領用情況，做到帳實相符。（5）凡有存根的票據，（發(fā)票、收據等）要對存根聯進行登記，由責任人保管、稽核。由主管會計進行檢查。使用完的票據經出納、會計人員核對無誤后，每本應注明開票金額，整理后交主管會計作為會計檔案進行歸類保管。凡有缺失的由責任人負全責并處以100元至500元罰款。（6）關于收據管理詳見“收據管理制度”。（7）發(fā)票由財務統(tǒng)一購買，由主管會計保管、開據。發(fā)票由客戶本

9、人持合同原件來公司開，并將與開票金額相符的由財務部開出的收據“客戶聯”交回。且須在合同上蓋“發(fā)票已開”字樣的章，客戶簽字辦理領取登記。特殊情況下可代開，但須加寫委托書。第六章 財務印鑒的使用和保管1、財務印鑒指財務專用章和銀行票據預留人名章。2、財務專用章由主管會計保管、蓋章。財務專用章只限用于銀行支票、發(fā)票、財務報表。這三項以外如使用財務專用章須經總經理批準。3、銀行票據預留印鑒人名章，由分公司出納保管，只限用于銀行票據。4、財務印鑒不得向保管人以外的任何人借用、保管，用印時必須是保管人親自蓋章或在保管人監(jiān)督下使用。第七章 會計檔案管理1、會計檔案是指收據、發(fā)票、會計憑證、會計賬簿和會計報表

10、等會計核算專業(yè)材料和與財務具體工作有關的合同，每月及每年統(tǒng)一由主管會計負責整理、登記造冊，長期保管。2、對會計檔案的管理必須做到妥善保管，存放有序，查找方便，嚴格執(zhí)行安全保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。3、會計檔案原件上不得借出，如有特殊需要須經總經理批準可提供復印件，交給經辦人使用，但不得拆散原有卷冊。4、各類會計檔案保管期限分為永久、定期二類。年度會計報表保管期限為永久保存；現金、銀行日記賬、會計檔案保管清冊保管期限為25年；會計憑證、明細賬、總賬、輔助帳保管期限為15年；月、季度會計報表保管期限5年；銀行存款余額調節(jié)表保管期限3年。 第八章 固定資產、低值易耗品及辦公用品管

11、理流程辦法1、各項財產按取得的原始成本計價。購入時必須取得完整、合法的憑證，即時建立、登錄財產物品的會計賬目，詳細登記品名、型號、單價、金額、購置日期等。對實物進行編號登記，領用或使用人或責任人簽字負責。2、固定資產由財務建“固定資產明細賬”進行核算，實物由行政部負責監(jiān)管，并于每季度末對在用固定資產進行盤點。3、低值易耗品和辦公用品由財務建二級賬目核算，由行政部建三級賬目對實物進行監(jiān)管，雙方互相核對，對在用“低值易耗品”季報盤存，對“辦公用品等庫存材料”月報盤存。4、辦公用耗材應盡量減少庫存，以一個月用量為基本采購數量。購買時由行政部辦理入庫，財務人員監(jiān)督，憑入庫單報銷。5、購置單價在500元

12、以上的固定資產及低值易耗品，須報總公司認可批準后方可購買和報銷。第九章 記賬規(guī)則及工作程序（一）、基本原則1、我公司采用的記賬方法是借貸記賬法。2、出納人員根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，登記現金、銀行日記賬。3、會計人員根據主管會計審核后的記賬憑證和轉賬憑證登記明細分類賬，編制科目匯總表，登記總賬，編制有關的會計報表。4、主管會計根據各種明細賬及相關的匯總資料、報表，編制財務經營狀況表和有關各類財務數據及財務報表。5、一個財務人員可以兼管幾個崗位的工作，或將一個崗位的工作分由幾個人管理，但必須遵循出納人員不得兼管稽核，會計檔案保管和收入、費用、債權、債務賬目的登記工作的規(guī)定。6、主管會計

13、對會計工作負全責，其他人員各負其責，互相配合。（二）、收款的規(guī)定和程序（1）日常由出納負責收款，節(jié)假日由主管會計統(tǒng)一安排財務部人員值班。各項經濟業(yè)務收入的款項須按照類別進行歸類登記，在收款日表上登記日期、款項、金額、設計室、開據的收據號及雙方經手人等內容一并填寫齊全，收入任何款項均須開據公司統(tǒng)一收據。（2）值班人員所收款項應于次日交接給出納并且雙方要做交接記錄。（3）由主管會計或主管會計安排的記賬會計對收入的款項進行審核。（4）記賬會計依據審核后的憑證記賬。（三）、退款的規(guī)定和程序1、工程退款須客戶親自辦理，特殊情況可寫委托書指定委托人辦理。但超過2000元的款項不允許代辦退款。2、退款的辦理

14、程序應按分公司財務部下發(fā)的退款程序辦理。第十章 費用報銷的財務內部規(guī)定（一）、借款1、部門填寫用款的報請審批單，經手人、部門經理簽字，總經理批準并簽字，出納審核用途、金額及各項簽字正確、齊全交主管會計審核簽字后付款。2、財務借款憑證須經手人、出納、會計主管簽字。3、凡借款款項必須在三日內，立即銷賬，如財務發(fā)現逾期不予銷賬的情況有權對當事人提出質疑并報批對其進行相應處罰。（二）、報銷1、出納審核原始憑證后填寫支出憑證。原始憑證的要求：抬頭、名稱、型號、項目、金額、數量、日期、大小寫、印章齊全、正確的稅務部門發(fā)售的統(tǒng)一發(fā)票，凡有一項不符不予辦理報銷手續(xù)。固定面額的發(fā)票，必須注明日期、實際發(fā)生金額。

15、2、一次性購買數量較多的物品或材料，發(fā)票填寫不下的可附明細單，明細單需加蓋與發(fā)票一致的印章。3、支出憑證須經手人、出納、主管會計、總經理（按以上順序）簽字后予以報銷，憑證加蓋“付訖”章。4、支出憑證大小寫金額、名稱、項目均不得涂改，憑證金額必須與原始發(fā)票金額一致。實際支出小于票面金額的由主管會計在發(fā)票上簽字注明。實際支出大于票面金額的退回重新開具發(fā)票?！案队櫋庇≌虏坏脡涸诟犊罱痤~上。5、支票付款由出納制作支出憑證，主管會計、經手人在支出憑證及支票票根簽字后，報總經理，總經理在憑證上簽字后方能付款。6、找總經理審批時，凡是事先申請用款的，須帶申請表一同交總經理審批。7、白條和收據一律不得報銷入賬

16、，如仍查出有白條和收據入賬情況則給予相應人員一次性20-50元的罰款。 第十一章 內控計劃配比愛尚裝飾薪酬制度采用最先進的利潤管理分配模式為設計原則，遵循以人為本，考核與激勵并存，上不封頂，下要保底，利潤超出部分全員獎勵的公正公平的獎金制度：一.公司核定利潤：合同價毛利32%，項目經理責任制工資6%已含在預算中， 二.公司核定凈利潤：11%，20%作為公司的綜合支出由財務部負責合理控制并及時提示各部門超支費用，節(jié)約的利潤60%作為各部門獎勵，其中財務部獎勵節(jié)約部分的20%，設計部10%，行政部10%，業(yè)務部10%，工程管理中心10%，各部門相互監(jiān)督杜絕浪費，合理支出各項費用三.支出與獎金比例：1. 廣告活動綜合支出：2%2. 營銷部：2%辦公