資金計劃管理辦法

1、資金計劃管理暫行辦法第一章 總則第一條 為了加強(qiáng)對公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理， 保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，根據(jù)中華人民共和國會計法和現(xiàn)金管理暫行條例等法律法規(guī)，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本辦法。第二條 本資金計劃僅指資金使用計劃， 它是根據(jù)公司未來一定時期的投資、采購、開發(fā)、基本建設(shè)等，預(yù)計這一時期內(nèi)貨幣資金的使用狀況，并進(jìn)行貨幣資金綜合平衡的計劃。第三條 本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、 銀行存款和其他貨幣資金。第四條本制度適用于公司的各部門。第二章 各部門職責(zé)第五條 為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金流管理， 公司各部門都應(yīng)樹立資金使用事前有計劃、 事中有控制的管理思想， 各部門依

2、據(jù)各自分管工作計劃編制資金使用計劃，財務(wù)部負(fù)責(zé)資金使用計劃的審核、匯總。第三章 資金計劃內(nèi)容第六條資金支出（一） 投資活動資金支出1、土地：建筑項目部依據(jù)購地支付計劃及相關(guān)協(xié)議編制資金使用計劃。2、房屋建筑物：建筑項目部依據(jù)土建工程進(jìn)度及相關(guān)工程合同，編制資金使用計劃。3、機(jī)器設(shè)備：商務(wù)部依據(jù)公司設(shè)備采購計劃和進(jìn)度，編制資金使用計劃。4、運(yùn)輸設(shè)備：綜合部依據(jù)行政車輛購置計劃，編制資金使用計劃。（二）互聯(lián)網(wǎng)金融項目組根據(jù)公司長期借款、短期借款合同的還款期限、利息支付方式等，預(yù)計歸還的本金和利息，編制籌資活動資金使用計劃。（三）1、商品采購：商務(wù)部依據(jù)公司商品采購計劃和進(jìn)度，編制資金使用計劃。2、

3、薪酬支出：綜合部負(fù)責(zé)編制職工工資、職工福利費(fèi)、社會保險費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)等薪酬類資金使用計劃。3、管理費(fèi)用支出：綜合部負(fù)責(zé)車輛費(fèi)用、水費(fèi)、電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等費(fèi)用類資金使用計劃，業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、郵寄電話費(fèi)、車輛費(fèi)用（除修理費(fèi)）等資金支付計劃由辦公室負(fù)責(zé)編制；車輛修理費(fèi)資金支付計劃由供應(yīng)處負(fù)責(zé)編制；環(huán)保費(fèi)（排污費(fèi)）資金支付計劃由生產(chǎn)安全處負(fù)責(zé)編制；試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi)、監(jiān)磅費(fèi)等資金支付計劃由質(zhì)量控制處負(fù)責(zé)編制。4、稅金：財務(wù)部負(fù)責(zé)編制增值稅、營業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、水利建設(shè)基金、房產(chǎn)稅、土地使用稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅、印花稅等稅金類資金使用計劃。5、銷售費(fèi)用：營銷部負(fù)責(zé)編制廣告費(fèi)、宣

4、傳費(fèi)等費(fèi)用類資金使用計劃，線下運(yùn)營部負(fù)責(zé)編制辦公修理費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、郵寄電話費(fèi)、促銷費(fèi)等費(fèi)用類資金使用計劃。（四） 其他支出凡不屬于上列各項的支出都屬于“其它支出” ，由歸口資金支付部門根據(jù)實(shí)際情況補(bǔ)充編制，一并上報。第四章資金計劃編制程序第七條 為了加強(qiáng)公司的資金管理，提高資金的使用效率，公司實(shí)施資金預(yù)算制度， 資金預(yù)算的編制和審批嚴(yán)格遵循資金預(yù)算流程的規(guī)定。第八條 公司各部門每月 23 日前根據(jù)月度工作計劃編制本部門次月資金使用計劃并報公司財務(wù)部。第九條 財務(wù)處每月 25 日前匯總編制各部門資金使用計劃，報公司主要負(fù)責(zé)人審批， 并根據(jù)資金使用計劃合理安排資金，保證資金收支平衡。第十

5、條批準(zhǔn)后的月度資金預(yù)算是公司次月資金使用的準(zhǔn)則，財務(wù)處下達(dá)經(jīng)審批的月度資金收支計劃至各部門， 各部門要嚴(yán)格按照此計劃執(zhí)行， 除發(fā)生突發(fā)性緊急付款外， 對不影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營的超計劃付款原則上不予支付。 預(yù)算外資金的使用由業(yè)務(wù)部門申請，公司分管領(lǐng)導(dǎo)、主要負(fù)責(zé)人共同批準(zhǔn)后 , 財務(wù)處方可辦理。第五章 資金計劃控制第十一條 財務(wù)部每月編制資金收支計劃執(zhí)行情況表， 并與資金使用計劃對比分析， 檢查各部門資金計劃執(zhí)行情況， 分析偏離計劃的原因。第十二條 財務(wù)處根據(jù)每月資金收支計劃執(zhí)行情況， 對各單位資金收支計劃兌現(xiàn)率進(jìn)行檢查、 通報，對計劃兌現(xiàn)率出現(xiàn)重大偏差，嚴(yán)重影響公司現(xiàn)金流的，給予一定的考核。第六

6、章附則第十三條本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。第十四條本制度自 2014 年 4 月 10 日起發(fā)布執(zhí)行。5771001803090012095 5790368228596330825771001803090012386 5761373997357606965771001803090013594 5780775799025155125771001803090012387 5771649826018180515771001803090012138 5721311921589183265771001803090012359 5790368223610760535771001803090012356

7、5761352861437917425771001803090012355 57508786970469327917088100343355274 10122994432583337917088100343355275 10186673293883200817088100343356107 10158115250150052217088100343356108 10100018005987173217088100343354295 10107419414268701717088100343356184 10187866086962880217088100343356185 10177583117408667417088100343356109 10108601437357284617088100343356110 10115220721601491617088100343355237 1010270416