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文檔簡介

1、1 目的為了規(guī)范公司貨款回收流程， 便于應收賬款及時回收， 預防發(fā)生壞賬，特定本辦法。2 適用范圍適用于整個公司的貨款回收。3 定義3.1 未收款當月到期的應收貨款在次月5 日前尚未收回 ,從即日起至月底止 ,將此貨款列為”未收款”。3.2 催收款“未收款”在次月5 日前尚未收回 ,眾即日起到月底止 ,將此應收貨款列為”催收款”。3.3 準呆賬3.3.1 客戶已宣告破產(chǎn)或雖未正式宣告破產(chǎn)但已有明顯的要破產(chǎn)的跡象。3.3.2 客戶因其它債務而受到法院查封,貨款已無償還的可能。3.3.3 支付貨款的票據(jù)一再退票,沒有令人信服和理由,且已停止出貨一個月以上者。3.3.4 催收款迄今未能收回 ,且已停

2、止出貨一個月以上者。3.3.5 催收款的回收明顯有重大困難,經(jīng)批準依法處理者。4 管理辦法4.1 未收款的管理4.1.1 財務部應于每月5 號前將未收款明細表交市場部業(yè)務員。4.1.2 業(yè)務員應將未收款之未能收回的原因及對策、收回該批貨款的時間于 3 日內(nèi)以書面表式提交市場經(jīng)理， 市場經(jīng)理根據(jù)實際情況審核是否向該客戶提供銷售。4.1.3 市場部經(jīng)理每月應監(jiān)督各業(yè)務員回收未收款。4.1.4財務部根據(jù)業(yè)務員承諾的收回貨款時間于每月底檢查執(zhí)行情況。4.2 催收款的管理4.2.1 市場部經(jīng)理應將未收款轉(zhuǎn)為催收款式之未收回款的原因及對策于 3 日內(nèi)以書面形式提交分管副總,轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理批示。4.2.2 貨款

3、經(jīng)列為催收款后 ,副總經(jīng)理應于30 日內(nèi)監(jiān)督各相關業(yè)務員收回貨款。4.2.3 貨款經(jīng)列為催收款后30 日內(nèi)貨款尚未收回 ,將暫停對該客戶提供銷售。4.3 準呆賬的處理4.3.1 準呆賬的回收仍以市場部為方辦,由屠務部協(xié)助 ,必要時由法律顧問通過法律途徑處理。4.3.2正式采取法律途徑解決,由市場部相關人員同法律顧問前往處理。4.3.3 法律顧問以專案形式處理準呆賬時,由市場部協(xié)助 ,往來會計確保法律顧問隨時知會市場部案件的進展情況并予以跟進。4.3.4 財務部每月初對應收款進行檢查,將準呆賬填寫”壞賬申請批復表”報請部門負責人批準,經(jīng)批準為壞賬的貨款將對該相關業(yè)務員進行處罰。4.4 準呆賬的檢查準呆賬的報送法律部門處理后,由銷售會計報請董事會定期召集市場部、財務部

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