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1、第七單元 股份有限公司的組織機構【考點1】股東大會1.股東大會的職權股份有限公司股東大會的職權與有限責任公司股東會的職權基本相同。根據(jù)中國證監(jiān)會上市公司章程指引的規(guī)定，上市公司股東大會的職權還包括（但不限于）：（1）對公司聘用、解聘會計師事務所作出決議；（2）審議批準變更募集資金用途事項；（3）審議股權激勵計劃；（4）審議代表公司發(fā)行在外有表決權股份總數(shù)5以上的股東的提案。2.年會上市公司的年度股東大會應當于上一會計年度結束后的6個月內(nèi)舉行。3.臨時股東大會的召開條件（2007年多選題）有下列情形之一的，應當在2個月內(nèi)召開臨時股東大會：（1）董事人數(shù)不足法定最低人數(shù)5人或者不足公司章程規(guī)定人數(shù)

2、的2/3時；（2）公司未彌補的虧損達實收股本總額的1/3時（以募集方式設立的股份有限公司，注冊資本即為實收股本總額）；（3）單獨或者合計持有公司有表決權股份總數(shù)10以上的股東請求時；（4）董事會認為必要時；（5）監(jiān)事會提議召開時。【解釋1】（1）董事人數(shù)不足5人時，肯定應當召開臨時股東大會；（2）董事人數(shù)減少后，雖然在5人以上但不足公司章程規(guī)定人數(shù)的2/3時，也應當召開臨時股東大會?！窘忉?】（1）上市公司股東大會年會應當于會議召開20日前通知各股東；（2）臨時股東大會應當于會議召開15日前通知各股東。【例題1·多選題】甲公司是一家以募集方式設立的股份有限公司，其注冊資本為人民幣60

3、00萬元。董事會有8名成員。最大股東李某持有公司12的股份。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于甲公司應當在兩個月內(nèi)召開臨時股東大會的情形有（）。（2007年）A.董事人數(shù)減至5人B.監(jiān)事陳某提議召開C.最大股東李某請求召開D.公司未彌補虧損達人民幣1600萬元【答案】AC【解析】臨時股東大會的召開條件：（1）董事人數(shù)不足法定最低人數(shù)5人或者不足公司章程規(guī)定人數(shù)的2/3時（選項A董事人數(shù)雖然為5人但已經(jīng)不足公司章程規(guī)定人數(shù)的2/3）；（2）公司未彌補的虧損達實收股本總額的1/3時（選項D未達到1/3）；（3）單獨或者合計持有公司有表決權股份總數(shù)10以上的股東請求時（選項C超過了10）；（4

4、）董事會認為必要時；（5）監(jiān)事會提議召開時（選項B單個監(jiān)事不行）。【例題2·多選題】根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，某股份有限公司發(fā)生下列情形時，應當在2個月內(nèi)召開臨時股東大會的有（）。A.董事人數(shù)不足公司章程所規(guī)定人數(shù)的1/2時B.公司未彌補的虧損達到實收股本總額的2/3時C.持有公司股份8的股東李某請求時D.監(jiān)事會主席張某提議召開時【答案】AB【解析】（1）選項A：股份有限公司的董事人數(shù)不足公司章程所定人數(shù)的2/3時，就應當召開臨時股東大會，該公司董事人數(shù)已經(jīng)不足1/2了，肯定不足2/3；（2）選項B：公司未彌補的虧損達實收股本總額的1/3時，就應當召開臨時股東大會，該公司已經(jīng)達到2/3

5、了，肯定達到了1/3的法定要求；（3）選項C：持有公司股份10以上（10）的股東請求時，應當召開臨時股東大會；（4）選項D：監(jiān)事會（而非監(jiān)事會主席）提議時，應當召開臨時股東大會?！纠}3·多選題】甲有限責任公司注冊資本為120萬元，股東人數(shù)為9人，董事會成員為5人，監(jiān)事會成員為5人。股東一次繳清出資，該公司章程對股東表決權行使事項未作特別規(guī)定。根據(jù)公司法的規(guī)定，該公司出現(xiàn)的下列情形中，屬于應當召開臨時股東會的有（）。（2013年）A.出資20萬元的某股東提議召開B.公司未彌補的虧損達到40萬元C.2名董事提議召開D.2名監(jiān)事提議召開【答案】AC【解析】（1）選項A：代表1/10以上表

6、決權（由于該公司章程對股東表決權行使事項未作特別規(guī)定，應按出資比例行使表決權）的股東提議時，應當召開臨時股東會；（2）選項B：股份有限公司未彌補的虧損達到實收股本總額1/3時，應當召開臨時股東大會，但有限責任公司并沒有該規(guī)定；（3）選項C：1/3以上的董事提議時，應當召開臨時股東會；（4）選項D：設立監(jiān)事會的，由監(jiān)事會（而非部分監(jiān)事）提議召開臨時股東會。表23 臨時股東（大）會的召開條件臨時股東會臨時股東大會董事人數(shù)不足法定最低人數(shù)5人或者不足公司章程規(guī)定人數(shù)的2/3時未彌補的虧損達實收股本總額的1/3時持有公司有表決權股份總數(shù)10以上的股東請求時監(jiān)事會提議召開時1/3的董事提議董事會認為必要

7、時4.股東大會的召集和主持（1）股東大會由董事會召集，董事長主持。董事長不能履行職務或者不履行職務的，由副董事長主持；副董事長不能履行職務或者不履行職務的，由“半數(shù)以上”（1/2）的董事共同推舉一名董事主持。（2）董事會不能履行或者不履行召集股東大會會議職責的，監(jiān)事會應當及時召集和主持。（3）監(jiān)事會不召集和主持的，連續(xù)90日以上單獨或者合計持有公司10以上股份的股東可以自行召集和主持。5.股東的臨時提案權（1）單獨或者合計持有公司3以上股份的股東，可以在股東大會召開10日前提出臨時提案并書面提交董事會。（2）董事會應當在收到提案后2日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時提案提交股東大會審議。6.股東大會

8、不得對通知中未列明的事項作出決議。7.股東大會的決議（2008年判斷題、2010年綜合題、2011年多選題）（1）普通決議（N條）：必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權“過半數(shù)”通過。（2）特別決議（41）：必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過。修改公司章程；增加或者減少注冊資本；公司合并、分立、解散；變更公司形式?！窘忉?】上市公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔保金額超過公司資產(chǎn)總額30的，應當由股東大會作出決議，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過?！窘忉?】（1）上市公司增發(fā)新股，屬于股東大會的特別決議；（2）上市公司發(fā)行（普通）公司債券，屬于股東大會的普通決議?！纠}1&

9、#183;判斷題】股份有限公司股東大會作出修改公司章程的決議，必須經(jīng)出席會議的2/3以上的股東通過。（）（2008年）【答案】×【解析】股東大會的特別決議，必須經(jīng)過出席會議的股東“所持表決權”（而非人數(shù)）的2/3以上通過?！纠}2·多選題】根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列事項中，屬于上市公司股東大會決議應經(jīng)出席會議的股東所持表決權2/3以上通過的有（）。（2011年）A.修改公司章程B.增加公司注冊資本C.公司的內(nèi)部管理機構設置D.公司在1年內(nèi)擔保金額超過公司資產(chǎn)總額30的事項【答案】ABD8.會議記錄股東大會的會議記錄由“主持人、出席會議的董事”（而非股東）簽名。【考點2】上

10、市公司的對外擔保1.回避出席1/2上市公司對股東、實際控制人及其關聯(lián)方提供的擔保，必須由股東大會作出決議；股東大會在審議為股東、實際控制人及其關聯(lián)方提供的擔保議案時，該股東或受該實際控制人支配的股東，不得參與該項表決，該項表決由出席股東大會的其他股東所持表決權的過半數(shù)通過。2.出席2/3上市公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔保金額超過公司資產(chǎn)總額30的，應當由股東大會作出決議，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過。3.出席1/2上市公司提供的下列擔保，應當經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權的過半數(shù)通過：（1）上市公司及其控股子公司的對外擔?？傤~達到或者超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)50以后提供

11、的任何擔保；（2）為（借款后）資產(chǎn)負債率超過70的擔保對象提供的擔保；（3）單筆擔保額超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10的擔保?！究键c3】董事會（2010年單選題）1.董事會的職權股份有限公司董事會的職權與有限責任公司相同。2.董事會的組成（1）股份有限公司董事會成員為519人。（2）董事會成員中“可以”（而非必須）有公司職工代表。（3）董事會設董事長1人，“可以”設副董事長。（4）董事長和副董事長由董事會以全體董事的過半數(shù)“選舉”產(chǎn)生?！鞠嚓P鏈接一】國有獨資公司設董事長1人，“可以”設副董事長。董事長、副董事長由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構從董事會成員中“指定”。【相關鏈接二】有限責任公司設董事長1人，可以設副董事長。董事長、副董事長的產(chǎn)生辦法由公司章程規(guī)定。3.董事會的會議制度（1）董事會會議每年度至少召開2次會議，每次會議應當于會議召開10日前通知全體董事和監(jiān)事?！鞠嚓P鏈接】股份有限公司的監(jiān)事會每6個月至少召開1次會議。（2）臨時董事會的召開條件代表10以上表決權的股東提議；1/3以上董事提議；監(jiān)事會提議。（3）董事會會