在建工程管理辦法

1、在建工程管理辦法1.0目的1.12.0范圍為了規(guī)范在建工程的管理和核算，充分發(fā)揮工程投資效益，加強在建工程的管理。2.1在建工程是指公司處于施工前期準備，正在施工中和或雖已完工，但尚未交付使用的建筑工程和安裝工程。3.0 分類3.1 性質可分為 : 基本建設工程、技術改造工程、更新改造工程和大修理工程。更新改造工程主要包括設備更新、技術、安全、環(huán)保措施等工程。大修理工程主要指房屋、設備大修工程。3.2 按其實施方式的不同，可分為自營工程和出包工程兩種。3.3 工程物質是指轉為建筑、安裝工程、設備工程、環(huán)境工程等購入和儲存的物資，包括工程材料和設備等。4.0 計價4.1 為了正確反映和監(jiān)督在建工

2、程所發(fā)生的各種支出，準確地確定固定資產(chǎn)價值，在建工程應當按照下列方法計價。4.1.1工程材料 : 按照存貨的實際成本辦法計價。4.1.2待安裝設備 : 按照固定資產(chǎn)的實際成本方法計價。4.1.3預付工程款 : 按照預付的工程款項計價。4.1.44.1.5工程管理費用 : 按照實際發(fā)生的各項管理費用計價。自營工程 :按照直接材料、直接工作、 （ 按實際發(fā)生的工時 ） 分攤的燃料 動力費、制造費用及分攤的工程管理費用計價。4.1.6 分包工程 : 按照應當支付的工程價款以及所分攤的工程管理費等計價。4.1.7 設備安裝工程 : 按照所安裝設備的原值、工程安裝費用、工程試運轉支 出以及所分攤的工程管

3、理費等計價。5.0 管理及職責5.1 在建工程支出必須按公司固定資產(chǎn)投資計劃、分項目控制。5.2 公司在編制、審批投資計劃時，應根據(jù)長期規(guī)劃的設想，結合年度具體情 況，慎重考慮人力、物力、財力的平衡，集中力量解決主要問題，防止力量分散， 攤子鋪得過散過大。5.3 根據(jù)公司的具體情況，各歸口部門的分工如下5.3.1 固定資產(chǎn)各歸口管理部門負責管理范圍內(nèi)在建工程項目的規(guī)劃、設計、 技術監(jiān)督和技術服務、對投資計劃實施進行協(xié)調(diào)和整改驗收工作。5.3.2 財務部負責編制并下達固定資產(chǎn)投資項目計劃并對投資費用進行控制， 負責項目的資金籌措及監(jiān)督資金使用并負責在建工程核算，負責保存合同正本。5.3.3 礦山

4、部負責在建工程設計圖紙的審查 ; 建設中對承包隊的監(jiān)管和督導 ;工程完工時的驗收、結算 ; 所有建設資料匯總、存檔。6.0 工程規(guī)劃與設計6.1 財務部根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展規(guī)劃、各部門現(xiàn)有固定資產(chǎn)情況編制年度資本性 支出計劃以安排下年度資本性投資。對于重大投資項目，需分項列明項目 /子項目名稱、建設內(nèi)容、經(jīng)濟效益、總投資額等內(nèi)容 ; 對投資較大、 工程建設較為復雜的擬建項目，還需同時附上項目立項報告或項目建議書、可行性 報告等，內(nèi)容主要包括項目的必要性、技術方案、工藝流程、主要設備、投資估 算、預測效益等，報董事會審議通過。6.2 董事會對提交的年度投資及資本性支出計劃草案進行審核，主要審核項目

5、建設的必要性、總投資安排情況、所需調(diào)度的資金量等，然后財務部根據(jù)董事會審核意見對計劃草案進行修改完善形成正式的年度資本性支出預算案以確定下年 度的新建工程項目，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準后實施。7.0 工程招標管理7.1 招標準備7.1.1 工程項目原則上采用公開招標來確定施工單位。公司應成立項目管理）。組，委托具備資質的招標代理機構實施招標，并組成公司工程評標委員會 （ 包括公 司總經(jīng)理、主管副總、行政副總、監(jiān)理公司負責人、項目管理組成員等7.1.2 采用公開招標的施工項目由項目管理組協(xié)助招標代理機構編制招標 （ 議 標）文件，并與投標管理辦公室備案。招標 （議標） 文件需規(guī)定招標范圍、工期、投 標方

6、資質條件，投標文件要求，投標保證金以及評標辦法等。7.2 評標和定標由投標單位將投標文件在規(guī)定日期之前送到評標委員會。評標委員會按照法定 程序組織開標、評標，由評標委員會人員對投標單位的報價、工期、質量、施工組 織設計、信譽、業(yè)績等方面進行評審并各自形成書面意見，最終由評標委員會確定中標單位并由評委提出評標報告，并簽字確認。招 標文件在評標結束后由項目管理組整理存檔。7.3 編制和發(fā)放中標通知書評標結束后，由項目管理組在評標結束后根據(jù)評標委員會評定結果，同時填寫 相應建設工程設計中標 （交易成功 ）通知書，報相關政府管理部門備案。8.0 工程合同的報審和簽訂8.1 合同的起草的報審建設的實施合

7、同包括了地質勘查合同、設計合同和項目施工合同。合同采用行 業(yè)專門機構規(guī)定的格式和內(nèi)容。工程項目管理組以及公司總經(jīng)理、主管副總等分別對項目施工方案是否合理、工程價款是否符合預算要求、合同條款是否合理合法等 內(nèi)容進行審核。必要時，還需對合同草案進行法律審查。8.2 對由公司自行購買的工程物資材料，應遵循公司通常的原材料采購流程和 審批層級，簽訂采購合同或訂單，進行采購審批，并將合同 / 訂單交財務部備案。8.3 對于由發(fā)包人自行采購的工程物資等，需要根據(jù)合同的規(guī)定履行相關義 務，物資到達現(xiàn)場時，由發(fā)包人和承包人對物資進行盤點，并形成物資清點記 錄，由雙方簽字確認，作為入賬依據(jù)。相關物資由承包人管理

8、使用。8.4 每季度，由發(fā)包人和承包人對所有工程物資進行清點，當出現(xiàn)差異時，根據(jù)合同規(guī)定劃分責任，并形成正式的清點報告，由公司總經(jīng)理和承包方負責 人簽字確認，同時由監(jiān)理方進行確認，并作為減值準備的依據(jù)。8.5 項目管理組人員在收到材料供貨方發(fā)票，填寫費用報銷單，連同合 同、物資清點記錄等，報公司總經(jīng)理審批。需預付材料貨款時，由項目管理組 人員填寫借款單，報公司總經(jīng)理審批。9.0 工程變更管理9.1 工程設計完成后，由公司、設計方和施工單位以及監(jiān)理單位共同召開設計 圖紙交底會，形成設計圖紙交底會議紀要，并由上述四方的項目負責人 ( 或項 目負責人以上級別的人員 ) 簽字和加蓋各公司公章以確認同意

9、圖紙交底會內(nèi)容。9.2 在工程項目建設中，出現(xiàn)需要工程變更內(nèi)容設計結構、工藝、費用等問題 重大改變的情況時，由公司、施工單位、設計單位、監(jiān)理公司等單位的工程管理人 員提出相應設計修改通知單、設計確認單或其他更改申請，報項目管理組 認可。項目管理組相關負責人在設計修改通知單、設計確認單簽字確認該 項更改后傳真至更改方。其他現(xiàn)場更改需由施工單位人員根據(jù)實際施工情況填寫現(xiàn)場簽證單，交施工、設計、監(jiān)理等單位和公司項目管理組各方蓋章確認。9.3 在進行工程結算書審查時，根據(jù)留存的設計修改通知單、現(xiàn)場簽證 單等，審核施工單位提供的工程簽證單的真實性，作為工程結算的依據(jù)。10.0 工程月度結算、費用歸集及支

10、付10.1 審核工程月結算書10.1.1 每月 25 日前，施工單位根據(jù)當月已完成的工作量編制工程量報表（ 含費用匯總和材料調(diào)差表附件 ） ，包括工程進展情況和工程量造價匯總等內(nèi)容，施 工單位依據(jù)其月度工程量報表，編制工程款支付申請表，報監(jiān)理單位審核。監(jiān)理單位審核其工程進度后，現(xiàn)場監(jiān)理負責人需在工程量報表/ 工程進 度表上簽署意見，報項目管理組審批。10.1.2 下月 5 日前，項目管理組工程師結合工程實際完工狀態(tài)和監(jiān)理單位意見，審核工程量報表 / 工程進度表后，在工程款支付申請表上簽 署意見，并填寫付款申請和借款單，報公司總經(jīng)理審批。公司財務部收到 審批的工程付款申請和借款單后，財務經(jīng)理結合

11、施工合同等對工程量報 表 / 工程進度表、工程款支付申請表等進行財務復核確認。10.2 費用的歸集及其賬務處理工程籌備和建設過程中發(fā)生的勘查費、設計費、監(jiān)理費、與建設相關的辦公費 和管理費用，均需歸集計入至“在建工程”科目。其中，勘查費、設計費和監(jiān)理費 發(fā)生時，由項目負責人依據(jù)相應合同或協(xié)議，填寫付款申請單和借款單， 并列明款項的性質和用途，報公司總經(jīng)理審批。財務部經(jīng)理根據(jù)審批的借款單 或費用報銷單，進行付款。其他辦公雜費、差旅費等管理費用，由費用發(fā)生人 填寫報銷單，報總經(jīng)理審批。11.0 工程的結算和決算11.1 竣工驗收工程項目具備竣工驗收條件后，由施工單位編制書面驗收申請報告及工程項 目

12、驗收清單，監(jiān)理單位確認，項目管理組同意，公司總經(jīng)理批準后，由項目管理 組組織施工單位、監(jiān)理單位、設計單位、財務部等部門進行驗收，驗收通過后，各 單位項目負責人在工程項目驗收清單上簽字確認。11.2 審核工程結算書工程竣工驗收合格后，施工單位在規(guī)定的時間內(nèi)編制工程竣工結算書，報 監(jiān)理單位初審。公司項目管理組收到監(jiān)理公司報送的工程竣工結算書后，組織 相應專業(yè)人員完成審核工作，主要審核工程結算書的工程量準確性、真實性和套用 定額標準的合理性等內(nèi)容，工程結算書審核完畢后經(jīng)審核人員和項目負責人簽字蓋 章后報主管副總、總經(jīng)理復審并簽字確認。11.3 工程決算公司項目管理組根據(jù)工程建設項目已經(jīng)結算的情況、工

13、程計劃金額、工程簡 報、工程建設項目現(xiàn)場觀察情況、工程交工驗收等因素，確認工程建設項目結算完 成后，啟動工程項目決算程序。財務部負責組織全面清理工程項目已經(jīng)發(fā)生的支 出，檢查是否存在沒有入賬的工程費用支出。若存在，催促項目管理提供結算、發(fā)票等，確認在建工程。清理完成之后，財務部編制工程決算書歸集該工 程所發(fā)生的所有成本，編制人員確認簽字后，財務部負責人簽字審批通過。12.0 在建工程轉固定資產(chǎn)12.1 財務部、項目管理組合資產(chǎn)使用單位共同進行資產(chǎn)轉固。財務部經(jīng)理和 項目管理組負責人在工程決算書上簽字確認。財務部經(jīng)理根據(jù)經(jīng)審核的工程 決算書編制固定資產(chǎn)進行結轉。12.2 財務部人員、項目管理組人員根據(jù)工程實際進度，對于已經(jīng)交工驗收達 到可使用狀態(tài)，但決算資料未收集齊全的資產(chǎn)確認進行預轉固。預轉固由項目管理 組確認已經(jīng)完工部分工程投資情況表，由財務部項目人員依據(jù)項目管理組提供的投資情況，進行預轉固。財務部經(jīng)理核對預轉固憑證進行審核簽字。主要審核內(nèi)容為 科目和金額是否正確，轉固資產(chǎn)是否符合預轉固條件，憑證附件是否符合規(guī)定。13.0 在建工程減值準備13.1 應當定期或者至少于每年年度終了，對在建工程進行全面檢查，如果有 證據(jù)表明在建工程已經(jīng)發(fā)生了減值，應當計提減值準備。由項目管理組負責任人提