某某礦業(yè)集團(tuán)資金預(yù)算管理辦法

1、精選資料某某礦業(yè)集團(tuán)資金預(yù)算管理辦法第一章 總則第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)資金預(yù)算管理， 提高資金使用效 率，保證集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)， 某某恩家，制定本辦法。第二條 本辦法所稱的資金包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、 其他貨幣資金及銀行承兌匯票。本辦法所稱的預(yù)算管理委員 會(huì)是指集團(tuán)公司全面預(yù)算管理委員會(huì)，預(yù)算管理委員會(huì)辦公 室設(shè)在財(cái)務(wù)部門。第三條 納入資金預(yù)算管理的資金包括：（一）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的資金；（二）各類押金；（三）各類代收代付款；（四）其他資金。第四條 納入資金預(yù)算管理的單位包括：（一）統(tǒng)管單位，指實(shí)行資金統(tǒng)收統(tǒng)支的單位，具體包 括集團(tuán)公司和股份公司下屬的分

2、公司、經(jīng)費(fèi)單位（二）非統(tǒng)管單位，指實(shí)行資金自收自支的單位，包括 除統(tǒng)管單位以外的各類子公司和改制單位。第五條 對(duì)統(tǒng)管單位資金預(yù)算，實(shí)行審批管理；對(duì)非統(tǒng) 管單位資金預(yù)算，實(shí)行備案管理。第六條 資金預(yù)算管理的原則（一）堅(jiān)持安全高效、有償使用原則；精選資料（二）堅(jiān)持以收定支、量入為出原則；（三）堅(jiān)持優(yōu)化配置、盤活存量原則；（四）堅(jiān)持分類管理、區(qū)別對(duì)待原則。第二章 統(tǒng)管單位預(yù)算管理流程第七條 資金賬戶設(shè)立。 財(cái)務(wù)公司運(yùn)行后，統(tǒng)管單位在 財(cái)務(wù)公司設(shè)立“收入戶”和“結(jié)算戶”兩個(gè)賬戶。 “收入戶 用于資金收取和上交， “結(jié)算戶”用于上級(jí)預(yù)算資金撥入和 支出。第八條 資金預(yù)算申請(qǐng)。統(tǒng)管單位應(yīng)于每月最后一個(gè)工

3、作日向預(yù)算管理委員會(huì)辦公室上報(bào)次月“財(cái)務(wù)收支預(yù)算表” 節(jié)假日不順延。申請(qǐng)專項(xiàng)資金工程或基建投資資金預(yù)算的，應(yīng)注明項(xiàng)目付款進(jìn)度、欠款情況及當(dāng)月申請(qǐng)支付比例等內(nèi)容。第九條 資金預(yù)算審批。預(yù)算管理委員會(huì)辦公室對(duì)統(tǒng)管 單位資金預(yù)算進(jìn)行初步審核、分類匯總，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì) 審批。第十條 資金預(yù)算下達(dá) 。預(yù)算管理委員會(huì)辦公室依據(jù)預(yù) 算管理委員會(huì)審批的預(yù)算，將資金預(yù)算及時(shí)下達(dá)到各統(tǒng)管單 位。第十一條 資金預(yù)算調(diào)整。 資金預(yù)算一經(jīng)審批，原則上 不予調(diào)整。 因特殊原因或緊急事項(xiàng)確需調(diào)整預(yù)算的， 應(yīng)于當(dāng) 月25日前將資金預(yù)算調(diào)整報(bào)告報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)辦公室， 由預(yù)算管理委員會(huì)辦公室提請(qǐng)預(yù)算管理委員會(huì)審批。精選資料第

4、十二條 資金預(yù)算執(zhí)行。 統(tǒng)管單位要嚴(yán)格執(zhí)行資金 預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，當(dāng)月資金預(yù)算結(jié)余年內(nèi)可滾動(dòng)使用。在 當(dāng)月資金預(yù)算下達(dá)之前，凡期初預(yù)算沒有結(jié)余的，原則上不 得辦理支付業(yè)務(wù)。對(duì)于工資中代扣款，包括水電氣費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、就餐費(fèi)、乘車費(fèi)及各類押金等， 應(yīng)于扣款當(dāng)月將代扣資金從 “結(jié)算戶 轉(zhuǎn)入“收入戶” ，同時(shí)注銷相應(yīng)金額的工資預(yù)算。第十三條 資金預(yù)算分析 。預(yù)算管理委員會(huì)辦公室按月 對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，并將分析結(jié)果報(bào)預(yù)算管理委 員會(huì)。統(tǒng)管單位和有關(guān)部門應(yīng)于次月3日前將資金預(yù)算分析材料報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)辦公室。具體分工如下：財(cái)務(wù)公司負(fù)責(zé)提供各單位預(yù)算執(zhí)行及資金運(yùn)行情況； 運(yùn)銷公司負(fù)責(zé)提供煤炭銷量、售

5、價(jià)、回款及價(jià)格變動(dòng)情 況；物資公司負(fù)責(zé)提供物資采購(gòu)、 抵抹賬、 材料領(lǐng)用及對(duì)外 銷售情況；征遷環(huán)保部負(fù)責(zé)提供地塌費(fèi)資金預(yù)算情況； 其他單位負(fù)責(zé)提供資金預(yù)算執(zhí)行情況，預(yù)算偏差主要原 因，擬采取的改進(jìn)措施等。第三章 非統(tǒng)管單位預(yù)算管理流程第十四條 資金賬戶設(shè)立。 非統(tǒng)管單位按財(cái)務(wù)公司有關(guān) 規(guī)定開設(shè)賬戶。第十五條 預(yù)算備案與審核。 非統(tǒng)管單位應(yīng)于每月3日精選資料前將當(dāng)月“財(cái)務(wù)收支預(yù)算表”和上月預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)辦公室備案。預(yù)算管理委員會(huì)辦公室對(duì)備案材料進(jìn)行分析、 匯總， 對(duì) 發(fā)現(xiàn)的問題督促糾正，并向預(yù)算管理委員會(huì)報(bào)告。第十六條 預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整。 非統(tǒng)管單位應(yīng)根據(jù)集團(tuán)公 司人力資源部批準(zhǔn)的工

6、資和勞務(wù)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行，其他項(xiàng)目的資 金預(yù)算應(yīng)根據(jù)本單位預(yù)算管理委員會(huì)審批的資金預(yù)算執(zhí)行， 因特殊原因需要調(diào)整的，應(yīng)履行預(yù)算調(diào)整內(nèi)部審批手續(xù)，報(bào) 集團(tuán)公司預(yù)算管理委員會(huì)辦公室。第四章 資金風(fēng)險(xiǎn)管理第十七條 各單位要結(jié)合單位實(shí)際，制定資金預(yù)算管理 辦法，定期進(jìn)行資金風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試，不斷加強(qiáng)資金預(yù)算管理。集團(tuán)公司在資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)觸及底線時(shí)，啟動(dòng)資金支付應(yīng)急預(yù)案。第十八條 資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案啟動(dòng)后，集團(tuán)公司優(yōu)先安排第 一順序項(xiàng)目支出，第一順序項(xiàng)目支出有結(jié)余再安排其他順序 應(yīng)急項(xiàng)目支出，特殊事項(xiàng)實(shí)行“一事一議” 。支出預(yù)算優(yōu)先順序如下：第一順序：1、安全生產(chǎn)急需支出；2、鐵路運(yùn)費(fèi)、電費(fèi)、貸款本金及利息支出；3、工資

7、、社保費(fèi)、稅金、年金、公積金支出。精選資料第二順序：1、生產(chǎn)用物資及設(shè)備采購(gòu)支出；2、地塌費(fèi)、修理費(fèi)、生產(chǎn)外委工程費(fèi)支出；3、重點(diǎn)基建工程、重點(diǎn)專項(xiàng)資金工程支出。第三順序：1、經(jīng)費(fèi)支出；2、零星工程支出；3、其他支出。第五章 資金結(jié)算管理第十九條 各單位要及時(shí)辦理內(nèi)部單位結(jié)算業(yè)務(wù)。對(duì)故 意拖欠賬款的單位，經(jīng)集團(tuán)公司預(yù)算管理委員會(huì)同意后，財(cái) 務(wù)部和財(cái)務(wù)公司可根據(jù)合法有效憑證協(xié)助辦理劃款。第二十條 對(duì)于內(nèi)部資金存量不足的統(tǒng)管單位，財(cái)務(wù)資 產(chǎn)部和股份財(cái)務(wù)部將停止其資金支付，并要求及時(shí)辦理內(nèi)部 資金借款。第二十一條 各單位占用集團(tuán)母公司內(nèi)部往來(lái)資金，按 同期同類銀行貸款基準(zhǔn)利率上浮10%計(jì)算資金占用費(fèi)； 各單 位借用財(cái)務(wù)公司資金，按財(cái)務(wù)公司規(guī)定執(zhí)行。第六章 監(jiān)督檢查第二十二條 各單位之間以及與外部單位的往來(lái)結(jié)算 必須有實(shí)質(zhì)性交易，嚴(yán)禁利用往來(lái)資金套取貨幣資金。第二十三條 各單位應(yīng)積極配合資金預(yù)算集中審核要 求，精選資料向財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、股份財(cái)務(wù)部和財(cái)務(wù)公司提供相關(guān)資料。 第二十四條 集團(tuán)公司將定期組織有關(guān)部門，對(duì)各單位 資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢