深圳中學(xué)財(cái)務(wù)制度

1、12 / 12文檔可自由編輯打印一 .財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1 .財(cái)務(wù)主任崗位職責(zé)： 宣傳貫徹國(guó)家財(cái)經(jīng)政策和紀(jì)律，負(fù)責(zé)制訂學(xué)校各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度。支持會(huì)計(jì)人員依法履行財(cái)務(wù)審核，如發(fā)現(xiàn)有違反財(cái)務(wù)制度和紀(jì)律的行為，應(yīng)積極采取措施予以制止。 協(xié)助校領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同會(huì)計(jì)、報(bào)帳員編制年度預(yù)算和各處室的經(jīng)費(fèi)預(yù)算按預(yù)算處的指標(biāo)擬定計(jì)劃，確保各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)合理使用。 參與擬定經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟(jì)文件。用好校長(zhǎng)授權(quán)的審批權(quán)限，為學(xué)校把好財(cái)務(wù)關(guān)。 負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)人員的政治和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。 組織學(xué)生應(yīng)收費(fèi)和代收費(fèi)的收費(fèi)工作，認(rèn)真執(zhí)行深圳市教育收費(fèi)“收支兩條線”管理規(guī)定和實(shí)施細(xì)則。 檢查指導(dǎo)學(xué)校財(cái)產(chǎn)管理工作，做好財(cái)產(chǎn)的計(jì)劃購(gòu)建、驗(yàn)收、保管、維護(hù)

2、、分配使用、清查、報(bào)廢等工作的組織和協(xié)調(diào)。 按照財(cái)政局等有關(guān)部門規(guī)定，嚴(yán)格掌握各項(xiàng)開支范圍。(包括專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)) 每月十日前向各處室通報(bào)各處室使用經(jīng)費(fèi)的情況。2報(bào)帳員A崗位職責(zé)：對(duì)全校所有報(bào)銷單據(jù)的合法性、真實(shí)性、正確性進(jìn)行審核、粘貼，并按金額的審批權(quán)限進(jìn)行分類編號(hào)，登記。待領(lǐng)導(dǎo)審批后，通知報(bào)銷人取回單據(jù)。制作全校教職工、退休人員的工資表、獎(jiǎng)金表、工作量表及其他補(bǔ)貼表。正確計(jì)算工資變動(dòng)額，及時(shí)補(bǔ)發(fā)各類晉升工資。每學(xué)期開學(xué)前做好各項(xiàng)收費(fèi)工作。負(fù)責(zé)初中部及本部初中超常班學(xué)生的一費(fèi)制收費(fèi)，并進(jìn)行核對(duì)，認(rèn)真做好學(xué)生交費(fèi)記錄，及時(shí)清出欠費(fèi)名單，進(jìn)行清查、催收、造冊(cè)。負(fù)責(zé)初中部租金等零星項(xiàng)目的收費(fèi)。認(rèn)真審查各

3、種經(jīng)費(fèi)報(bào)銷或支出的原始票證。對(duì)違反規(guī)定的應(yīng)拒絕辦理；對(duì)內(nèi)容不完全、手續(xù)不完備、數(shù)字有差錯(cuò)、書寫不規(guī)范或票證與報(bào)銷金額不符的票證，應(yīng)退回報(bào)銷人補(bǔ)填，更正或重寫。遇有偽造單據(jù)、凃改憑證、虛報(bào)冒領(lǐng)款項(xiàng)的行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)處理。 做好個(gè)人外出借款工作，逾期不來(lái)辦理報(bào)銷手續(xù)者，向借款人發(fā)出書面通知，通知發(fā)出后一周仍未辦理者，應(yīng)從借款人工資中扣除及有關(guān)款項(xiàng)。嚴(yán)守各項(xiàng)數(shù)字機(jī)密，未經(jīng)校長(zhǎng)批準(zhǔn)，有關(guān)經(jīng)費(fèi)數(shù)字不得外傳。3報(bào)帳員B崗位職責(zé)： 對(duì)全校所有報(bào)銷單據(jù)的合法性、真實(shí)性、正確性進(jìn)行復(fù)審，送領(lǐng)導(dǎo)審批。 接收已審批過的單據(jù)負(fù)責(zé)報(bào)銷，到教育局財(cái)務(wù)核算中心報(bào)帳。 復(fù)核全校教職工、退休人員的工資表、獎(jiǎng)金表、工作量表及

4、其他補(bǔ)貼表，發(fā)放工資完畢后，負(fù)責(zé)交稅工作。負(fù)責(zé)高中部學(xué)生的一費(fèi)制收費(fèi)，并進(jìn)行核對(duì)、清查、催收。 高中部租金等零星項(xiàng)目收費(fèi)。 協(xié)助財(cái)務(wù)主任辦理財(cái)政局、稅務(wù)局、工商局等單位的事項(xiàng)。 協(xié)助學(xué)校預(yù)算工作（對(duì)外部分）。4采購(gòu)員崗位職責(zé)： 嚴(yán)格執(zhí)行購(gòu)物制度和財(cái)務(wù)制度。購(gòu)回物品，應(yīng)先交保管員驗(yàn)收簽字和入冊(cè)，再由保管員交付使用人，然后憑發(fā)票與驗(yàn)收單到財(cái)務(wù)室向出納人員辦理結(jié)帳手續(xù)。采購(gòu)物品要勤跑多問，注意節(jié)約，力求選購(gòu)價(jià)廉物美的物品，不采購(gòu)殘次、過期、假冒或不適用的物品。如保管員或使用人發(fā)現(xiàn)購(gòu)回的物品規(guī)格型號(hào)不符或質(zhì)量低劣，采購(gòu)員要負(fù)責(zé)退換。要按照經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的使用人提出的購(gòu)物要求，分清緩急，按時(shí)按質(zhì)按量完成

5、采購(gòu)任務(wù)，還要盡力做好臨時(shí)性突擊性的采購(gòu)工作，保證教學(xué)及其他工作的須利進(jìn)行。嚴(yán)格遵守國(guó)家政策法規(guī)和學(xué)校有關(guān)規(guī)章制度，不做違法違章之事，不采購(gòu)黑市物品，原則上不采購(gòu)無(wú)正式發(fā)票的物品。5校產(chǎn)室管理員崗位職責(zé)：認(rèn)真執(zhí)行學(xué)校財(cái)產(chǎn)(物)總保管和分發(fā)物品的各項(xiàng)制度、規(guī)定，堅(jiān)持原則，保證供應(yīng)，努力做好本職工作。全面負(fù)責(zé)保管校產(chǎn)。凡購(gòu)入、調(diào)入或贈(zèng)送的物品均需驗(yàn)收，登入分類帳，然后按規(guī)定分發(fā)。對(duì)分發(fā)到各部門、科組、級(jí)組等使用的物品要建立分戶帳，每年核查一次，做到總帳與分戶帳、帳與物相符合，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)報(bào)告并予以追查。 文具、紙張等辦公與教學(xué)用品及清潔衛(wèi)生、勞動(dòng)工具，要及時(shí)做好供應(yīng)和發(fā)放工作，并每月統(tǒng)計(jì)一次各類

6、用品的消耗情況。 經(jīng)常主動(dòng)與采購(gòu)員取得聯(lián)系，對(duì)各種易耗品的正常損壞情況每月進(jìn)行一次報(bào)損報(bào)費(fèi)工作，并督促采購(gòu)員及時(shí)做好此類物品的補(bǔ)充添置。應(yīng)經(jīng)常主動(dòng)與各部門各級(jí)組、科組取得聯(lián)系，及時(shí)提出各類設(shè)施設(shè)備和有關(guān)用品的添置或更新意見。 每學(xué)期初，做好各班級(jí)各級(jí)組各部門的桌椅等設(shè)施的清點(diǎn)移交工作，由使用單位負(fù)責(zé)人驗(yàn)收簽字，學(xué)期末或?qū)W年終，憑此簽單逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收。對(duì)各類校產(chǎn)要勤檢查、勤整理，防止壓壞、霉?fàn)€、蟲蛀，并做好防火、防潮和防盜工作。定期清點(diǎn)倉(cāng)庫(kù)物產(chǎn)，經(jīng)常掌握各類校產(chǎn)的數(shù)量與完好情況，并于期末向校領(lǐng)導(dǎo)提出詳細(xì)報(bào)告。與此同時(shí)，提出新學(xué)期校產(chǎn)維修與添置意見，供學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)參考。 外借物品器材等，要查明用途，辦好

7、借用手續(xù)，并注意及時(shí)催還。如屬不當(dāng)可拒借。外借物品一律要有該物品所屬部門負(fù)責(zé)人批條。如有損壞必須由借用單位(或個(gè)人)照價(jià)賠償。做好聯(lián)系和指導(dǎo)各級(jí)(科)組、各部門、各處室分保管員的工作，督促他們管好學(xué)校設(shè)備和財(cái)產(chǎn)(物)。注意不定期巡檢，回收散置物品，物資器材等。對(duì)于人為損壞丟失者，要及時(shí)追賠。6稽核會(huì)計(jì)崗位職責(zé)： 協(xié)助校領(lǐng)導(dǎo)編制預(yù)算項(xiàng)目和各處室擬定經(jīng)費(fèi)計(jì)劃的。 分門別類登記各處室的開支情況。 對(duì)各部門購(gòu)物申請(qǐng)單審核登記后，分別呈財(cái)務(wù)主任和校長(zhǎng)審批。 收齊各種報(bào)帳報(bào)銷票據(jù)，將費(fèi)用分部門進(jìn)行錄入后分別呈財(cái)務(wù)主任和校長(zhǎng)審批。 每月十日前將上月各處室支出情況做出報(bào)表，分別交各處室負(fù)責(zé)人和學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)。 每月

8、對(duì)報(bào)表進(jìn)行稽查，核對(duì)各項(xiàng)收支是否準(zhǔn)確，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出處理的意見，并向校領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。二 .財(cái)務(wù)制度（一）預(yù)算制度1做好全校收支預(yù)算項(xiàng)目的工作，年初根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)政策法規(guī)，按照市財(cái)政局、教育局文件精神，結(jié)合“一費(fèi)制”、收支兩條線以及我校的實(shí)際情況，依法組織收入。所有收支全部納入學(xué)校的預(yù)算，統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算。2根據(jù)定額標(biāo)準(zhǔn)，制定預(yù)算支出項(xiàng)目，人員經(jīng)費(fèi)按核定的項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，定時(shí)發(fā)放，公用經(jīng)費(fèi)的開支按照財(cái)政局、教育局結(jié)算中心的相關(guān)文件精神執(zhí)行，學(xué)校各部門日常公用經(jīng)費(fèi)在部門預(yù)算限額內(nèi)開支。3專項(xiàng)資金安排，由財(cái)務(wù)室提前統(tǒng)計(jì)各處室、年級(jí)因教學(xué)發(fā)展的需要所提出的預(yù)算方案，交由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)籌預(yù)算內(nèi)外財(cái)力、結(jié)合財(cái)政預(yù)算

9、，根據(jù)學(xué)?？傮w發(fā)展的需要，對(duì)項(xiàng)目的輕重緩急進(jìn)行統(tǒng)一安排。4預(yù)算資金實(shí)行限額審批，限額以上由校長(zhǎng)辦公會(huì)審批。5為了維護(hù)財(cái)政預(yù)算的嚴(yán)肅性，各部門經(jīng)費(fèi)分管負(fù)責(zé)人，應(yīng)在年初編制出公用經(jīng)費(fèi)的使用計(jì)劃，要嚴(yán)格控制無(wú)預(yù)算的資金支出，厲行節(jié)約，杜絕浪費(fèi)，為了便于管理，對(duì)日常費(fèi)用支出可做簡(jiǎn)單的流水帳簿。（二）物品采購(gòu)制度1學(xué)校各部門所需教學(xué)、生活、衛(wèi)生等用品一律履行申購(gòu)手續(xù)。凡需購(gòu)物的處室、部門應(yīng)先填寫“深圳中學(xué)購(gòu)物及領(lǐng)物申報(bào)單（編號(hào)：CWF612）”，再由所在處室部門負(fù)責(zé)人簽字，然后交校產(chǎn)室注明“從庫(kù)存中調(diào)用”或提出采購(gòu)人員“需重新采購(gòu)”，最后交財(cái)務(wù)主任和校長(zhǎng)審批。2學(xué)校各部門請(qǐng)購(gòu)物品需提前三天提出申請(qǐng)，統(tǒng)一

10、由學(xué)校采購(gòu)員進(jìn)行采購(gòu)。任何部門不能自行采購(gòu)，自行采購(gòu)的不予報(bào)銷，特殊情況需申請(qǐng)自行采購(gòu)的，由財(cái)務(wù)主任審批。3采購(gòu)回來(lái)的物品需由采購(gòu)員簽字、領(lǐng)用人簽字后交由校產(chǎn)室驗(yàn)收入庫(kù)，再辦理領(lǐng)用手續(xù)。（三） 固定資產(chǎn)管理制度固定資產(chǎn)是學(xué)校財(cái)產(chǎn)的重要組成部分，是完成學(xué)校各項(xiàng)計(jì)劃必要的物質(zhì)條件。為了加對(duì)強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理，防止損壞、短缺、積壓和浪費(fèi)，以保證固定資產(chǎn)的安全、完整，充分發(fā)揮其使用效益，根據(jù)國(guó)家和省、市有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合我校的實(shí)際情況，特制定如下規(guī)定：1學(xué)校的固定資產(chǎn)，屬于國(guó)有資產(chǎn)，國(guó)家委托學(xué)校進(jìn)行管理，必須貫徹勤儉節(jié)約的原則，合理配定資產(chǎn)，做到既保證工作需要，又防止積壓和浪費(fèi)，努力提高固定資產(chǎn)的使用效率

11、，堅(jiān)決糾正“重購(gòu)輕管、只用不管”的錯(cuò)誤傾向。2按照歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)的原則，學(xué)校所有的固定資產(chǎn)由學(xué)校校產(chǎn)室統(tǒng)一負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、管理總帳并督促、檢查各職能部門(處室)固定資產(chǎn)的管理工作；校產(chǎn)室負(fù)責(zé)對(duì)學(xué)校固定資產(chǎn)的報(bào)損、報(bào)廢、拆遷等多項(xiàng)工作的申報(bào)。按省市有關(guān)規(guī)定辦理報(bào)批手續(xù)。各職能部門(處室)財(cái)產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)設(shè)施、設(shè)備運(yùn)行情況的檢查、監(jiān)督和對(duì)財(cái)產(chǎn)的安全完好的負(fù)責(zé)。3新建房屋和建筑物以及其他基建項(xiàng)目，竣工驗(yàn)收合格后，應(yīng)及時(shí)辦理移交手續(xù)，校產(chǎn)室根據(jù)工程結(jié)算及固定資產(chǎn)移交單，及時(shí)登記固定資產(chǎn)帳目。4購(gòu)置、調(diào)入儀器設(shè)備，應(yīng)以校產(chǎn)室為主及時(shí)組織驗(yàn)收，對(duì)其中技術(shù)性較強(qiáng)的儀器設(shè)備，除根據(jù)合同、發(fā)票或調(diào)撥單進(jìn)行實(shí)物數(shù)

12、量驗(yàn)收外，還應(yīng)會(huì)同技術(shù)部門、使用部門按使用說明檢驗(yàn)技術(shù)性能和產(chǎn)品質(zhì)量，如發(fā)現(xiàn)技術(shù)性能、產(chǎn)品質(zhì)量、數(shù)量及規(guī)格型號(hào)與合同不符，資料不全等情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)查明原因，并立即向有關(guān)單位聯(lián)系解決。設(shè)備到貨驗(yàn)收后，必須及時(shí)安裝、調(diào)試、投入使用，如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)當(dāng)在索賠期內(nèi)抓緊辦理索賠手續(xù)。5對(duì)驗(yàn)收合格的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)、編號(hào)、建卡、分配的手續(xù)，校產(chǎn)室管理員應(yīng)根據(jù)發(fā)票和入庫(kù)驗(yàn)收單或交付使用財(cái)產(chǎn)清冊(cè)，登記固定資產(chǎn)總帳和明細(xì)分類帳。6各職能部門的固定資產(chǎn)必須由（學(xué)校指定的財(cái)產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人）統(tǒng)一辦理領(lǐng)用手續(xù)，負(fù)責(zé)所使用固定資產(chǎn)的保養(yǎng)、登記和保管帳卡，清理盤點(diǎn)，做好固定資產(chǎn)的使用、維護(hù)和處理故障事故等情況的原始記錄，

13、嚴(yán)格執(zhí)行維護(hù)保養(yǎng)制度的操作規(guī)程，妥善使用固定資產(chǎn)，發(fā)現(xiàn)短缺、損壞或需修理時(shí)，應(yīng)及時(shí)向有關(guān)部門反映，定期與校產(chǎn)室核對(duì)有關(guān)帳目，保持固定資產(chǎn)的安全和完整，保證帳、卡、物相符。7使用部門因工作任務(wù)變化等情況，引起閑置多余的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)交回校產(chǎn)室，不得積壓，以便調(diào)劑使用，使用部門無(wú)權(quán)自行處理本處室的財(cái)產(chǎn)。8校產(chǎn)室管理員每月對(duì)各職能部門財(cái)產(chǎn)的使用、維護(hù)、保養(yǎng)情況進(jìn)行一次抽查，并將抽查情況以書面形式向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。抽查中，如發(fā)現(xiàn)由于管理不善造成固定資產(chǎn)短缺、損壞的，將由責(zé)任人以必要的經(jīng)濟(jì)處罰。9每年年底由校產(chǎn)室負(fù)責(zé)組織一次全面盤點(diǎn)核對(duì)，由校產(chǎn)室管理員和各職能部門財(cái)產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人參加，共同清理核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)

14、余缺、損毀，應(yīng)及時(shí)作出記錄，查明原因，屬于使用時(shí)間長(zhǎng)、自然災(zāi)害等特殊情況造成的，在總結(jié)經(jīng)驗(yàn)吸取教訓(xùn)后可由本部門(處室)填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢單，校產(chǎn)室管理員簽字后報(bào)部門負(fù)責(zé)人簽署意見，再報(bào)校長(zhǎng)審批，校產(chǎn)室憑審批后的報(bào)廢單辦理固定資產(chǎn)登記卡注銷手續(xù)。屬于過失的責(zé)任事故造成的，應(yīng)當(dāng)給以過失人的必要的經(jīng)濟(jì)、行政處罰，或其他處理。10校產(chǎn)室管理員與核算中心會(huì)計(jì)定期核對(duì)有關(guān)帳目，結(jié)合固定資產(chǎn)增減變動(dòng)和報(bào)損、報(bào)廢、清查盤點(diǎn)情況，調(diào)整相關(guān)帳目，確實(shí)保證學(xué)校固定資產(chǎn)的安全和完整，及帳、卡、物相符。附件：部門固定資產(chǎn)管理責(zé)任書三 . 公用經(jīng)費(fèi)使用申請(qǐng)及報(bào)帳操作程序（附七種表格）：（一）公用經(jīng)費(fèi)使用審批程序（附審批流程

15、圖CWF610）： 1.各部門每項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用前，必須落實(shí)經(jīng)費(fèi)的來(lái)源，按照原來(lái)預(yù)算的用途使用，經(jīng)費(fèi)使用人必須填寫“深圳中學(xué)資金使用（含外出借用）審批表（編號(hào)：CWF611）”或“深圳中學(xué)購(gòu)物及領(lǐng)物申報(bào)單（編號(hào)：CWF612）”，由經(jīng)費(fèi)分管負(fù)責(zé)人審批。2.部門經(jīng)費(fèi)分管負(fù)責(zé)人對(duì)本部門每一筆費(fèi)用，根據(jù)年初上報(bào)學(xué)校的預(yù)算項(xiàng)目、金額給予審批。3.使用人提前三天交到財(cái)務(wù)一室，稽核會(huì)計(jì)依據(jù)各個(gè)部門的預(yù)算項(xiàng)目以及限額，在一個(gè)工作日內(nèi)復(fù)核、登記，然后按規(guī)定權(quán)限將審批表分別呈財(cái)務(wù)主任、校長(zhǎng)審批。4.校長(zhǎng)、財(cái)務(wù)主任在兩工作日內(nèi)給予審批，然后交稽核會(huì)計(jì)?；藭?huì)計(jì)將已經(jīng)審批的表、單交報(bào)帳員B。5.若是業(yè)務(wù)費(fèi)用，由報(bào)帳員B通

16、知使用人領(lǐng)回“深圳中學(xué)資金使用（含外出借用）審批表（編號(hào)：CWF611）”作為報(bào)帳的附件或辦理借款相關(guān)手續(xù)，消費(fèi)后與發(fā)票一起辦理報(bào)銷手續(xù)；若是采購(gòu)物品，報(bào)帳員B則將“深圳中學(xué)購(gòu)物及領(lǐng)物申報(bào)單（編號(hào)：CWF612）”交校產(chǎn)室，由管理員查庫(kù)簽署意見后，通知申請(qǐng)人領(lǐng)用或交采購(gòu)員辦理采購(gòu)事宜。（二）借款規(guī)定以及辦理程序各部門或個(gè)人，因購(gòu)物或公務(wù)外事活動(dòng)需辦理支借現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳支票在5000元以上的，應(yīng)當(dāng)做到憑證合法、內(nèi)容完整、填寫規(guī)范、手續(xù)齊備。借款人應(yīng)按規(guī)定的程序辦理以下手續(xù)：1借款人應(yīng)按規(guī)定填寫“深圳中學(xué)資金使用（含外出借用）審批表（編號(hào)：CWF611）”或“深圳中學(xué)購(gòu)物及領(lǐng)物申報(bào)單（編號(hào)：CWF61

17、2）”，同時(shí)需填寫“現(xiàn)金借款審批單（ 編號(hào)：CWF613）”或“支票領(lǐng)用審批單（編號(hào)：CWF614）”，審批程序與公用經(jīng)費(fèi)使用審批程序相同。2借款人員必須是本人親筆簽名，不可代筆。借款單實(shí)行一人一單，不能在同一借款單上簽注兩人或兩人以上姓名。3因購(gòu)物品，訂閱圖書報(bào)刊等需借款匯往外地的，借款人在填寫“深圳中學(xué)資金使用（含外出借用）審批表（編號(hào)：CWF611）”的同時(shí)，還應(yīng)填寫“支票領(lǐng)用審批單（編號(hào)：CWF614）”。4原則上借聘老師如需借款，必須由所在科組負(fù)責(zé)人代為辦理。5所有借款一律實(shí)行“誰(shuí)借誰(shuí)還”，“前賬不清，后賬不借”原則。屬于差旅費(fèi)或零星購(gòu)物的現(xiàn)金借款，應(yīng)于出差回校或辦妥驗(yàn)收手續(xù)一周內(nèi)辦

18、理報(bào)銷手續(xù)；凡信匯（票匯）至外地的非現(xiàn)金借款，借款人應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)催回發(fā)票或收據(jù)（發(fā)票必須自出票日起一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷），在收到貨物、圖書資料無(wú)誤后辦理報(bào)銷結(jié)賬手續(xù)。逾期未報(bào)又無(wú)正當(dāng)理由的，將在本人工資中扣抵。（三）公用經(jīng)費(fèi)（發(fā)票）報(bào)銷的操作程序（附報(bào)銷流程圖CWF620）：1每項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用后報(bào)銷人須在內(nèi)容完整、填寫規(guī)范的發(fā)票等單證上簽字，凡是購(gòu)買物品，必須先辦理驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)用等手續(xù)（預(yù)先辦理的“深圳中學(xué)資金使用（含外出借用）審批表（編號(hào)：CWF611）”或“深圳中學(xué)購(gòu)物及領(lǐng)物申報(bào)單（編號(hào)：CWF612）”作為附件）。2報(bào)銷人把本人簽過字的發(fā)票交給財(cái)務(wù)室報(bào)帳員A，并按照規(guī)定填寫“費(fèi)用報(bào)銷單（編號(hào)：C

19、WF621）”、“差旅費(fèi)報(bào)銷單（編號(hào)：CWF622）”或“現(xiàn)金支付證明單（編號(hào)：CWF623）”，報(bào)帳員A在一個(gè)工作日內(nèi)對(duì)原始票據(jù)的合法性、真實(shí)性、正確性、完整性進(jìn)行審核，按金額的審批權(quán)限進(jìn)行分類，并予登記。3報(bào)帳員A把審核好的單據(jù)交稽核會(huì)計(jì)，稽核會(huì)計(jì)在一個(gè)工作日內(nèi)按照年初各個(gè)部門報(bào)上來(lái)的預(yù)算指標(biāo)，根據(jù)附件“深圳中學(xué)資金使用（含外出借用）審批表（編號(hào)：CWF611）”或“深圳中學(xué)購(gòu)物及領(lǐng)物申報(bào)單（編號(hào)：CWF612）”及發(fā)票等單據(jù)，將發(fā)生的每項(xiàng)費(fèi)用實(shí)際金額分別登記在各個(gè)部門的明細(xì)帳上，登帳后將票據(jù)按審批權(quán)限分類。4稽核會(huì)計(jì)當(dāng)天將已經(jīng)分類的票據(jù)分別呈財(cái)務(wù)主任、校長(zhǎng)審批。5在兩個(gè)工作日內(nèi)，財(cái)務(wù)主任

20、、校長(zhǎng)在稽核會(huì)計(jì)上呈的發(fā)票上審批簽字，然后交稽核會(huì)計(jì)。6稽核會(huì)計(jì)把校長(zhǎng)或財(cái)務(wù)主任審批后的單據(jù)交給報(bào)帳員A，由報(bào)帳員A通知報(bào)銷人到財(cái)務(wù)室報(bào)帳員B處領(lǐng)款。7每個(gè)月底，稽核會(huì)計(jì)將該月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目分類計(jì)算，將使用、結(jié)余的情況與各部門經(jīng)費(fèi)主管負(fù)責(zé)人對(duì)帳。然后把學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)使用的情況表上報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)。（四）校產(chǎn)室對(duì)辦公用品、專用材料及維修物品的管理程序各部門把所需物品列成明細(xì)清單，填寫“深圳中學(xué)購(gòu)物領(lǐng)物申報(bào)單（編號(hào)：CWF611）”經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，交學(xué)校物資管理處統(tǒng)一購(gòu)買。校產(chǎn)管理室應(yīng)做到：1根據(jù)各部門的需要（輕重緩急）編制采購(gòu)計(jì)劃，對(duì)教學(xué)常規(guī)用品的質(zhì)量、市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行比較、分析，制定完善的采購(gòu)制度和采

21、購(gòu)方案，報(bào)學(xué)校相關(guān)部門審核并呈領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由專門采購(gòu)組（兩人以上）進(jìn)行采購(gòu)。2 .學(xué)校財(cái)產(chǎn)物資管理應(yīng)當(dāng)建立健全存貨（包括紙張、辦公用品等低值易耗品）管理制度，指定專人負(fù)責(zé)，嚴(yán)格收發(fā)手續(xù)，完善存貨驗(yàn)收、進(jìn)出庫(kù)領(lǐng)用和保管制度，防止丟失、損壞、變質(zhì)。3. 財(cái)產(chǎn)物資管理部門建立領(lǐng)用材料明細(xì)帳，每月統(tǒng)計(jì)各部門領(lǐng)用辦公物品、維修材料等，將數(shù)量、金額明細(xì)匯總表報(bào)稽核會(huì)計(jì)，稽核會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)將物品費(fèi)用分?jǐn)偟礁鞑块T的辦公經(jīng)費(fèi)開支中。四對(duì)報(bào)銷票據(jù)的規(guī)定（一）對(duì)特殊情況需要自行采購(gòu)的發(fā)票報(bào)銷規(guī)定：1購(gòu)買物品的部門在取得發(fā)票后，必須自出票日起一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷。2購(gòu)買物品應(yīng)認(rèn)真了解商品質(zhì)量是否可靠，價(jià)格是否合理，能否取得套印有稅務(wù)監(jiān)制章的合法發(fā)票。取得的購(gòu)貨發(fā)票的內(nèi)容必須具備：發(fā)票的名稱、填制發(fā)票的日期、填制發(fā)票單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人員的簽名或蓋章、接受發(fā)票單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額。若批量購(gòu)物，須付電腦小票或購(gòu)物清單，對(duì)于手工填制的購(gòu)物清單，應(yīng)加蓋供貨單位的財(cái)務(wù)專用章。3從外單位取得的發(fā)票，必須蓋