審計(jì)工作總結(jié)

1、廣東石油化工學(xué)院2012年審計(jì)工作總結(jié)2012年我校審計(jì)工作在學(xué)校黨委和行政的領(lǐng)導(dǎo)下，在上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和主管部門的指導(dǎo)幫助下，緊緊圍繞學(xué)校中心工作和審計(jì)工作目標(biāo)，充分調(diào)動(dòng)全處人員的積極性和創(chuàng)造性，認(rèn)真履行職責(zé)，努力提高審計(jì)質(zhì)量和工作水平。繼續(xù)以學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、基建（修繕）工程審計(jì)和物資采購(gòu)審計(jì)為重點(diǎn)，充分發(fā)揮保障教育經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能，圓滿完成工作任務(wù)并取得了較顯著成績(jī)。一、 審計(jì)工作完成情況（一）認(rèn)真開展學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算審計(jì)，促進(jìn)學(xué)校預(yù)算和決算管理規(guī)范化為了保證學(xué)校預(yù)算的有效執(zhí)行，強(qiáng)化預(yù)算平衡和控制職能，提高教育資金的使用效益，今年，我校審計(jì)部門繼續(xù)貫徹

2、落實(shí)教育部關(guān)于加強(qiáng)高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行與決算審計(jì)工作的意見(jiàn)（教財(cái)200812號(hào)）等文件精神，在工作深度、廣度和力度上下功夫，將全面審計(jì)與重點(diǎn)審計(jì)相結(jié)合，在全面審計(jì)預(yù)算管理、收入與支出預(yù)算執(zhí)行情況、預(yù)算執(zhí)行結(jié)果以及決算的真實(shí)性、合法性和完整性的基礎(chǔ)上，確定幾個(gè)重點(diǎn)，今年審計(jì)重點(diǎn)放在了預(yù)算管理與預(yù)算信息公開問(wèn)題、省撥財(cái)政資金使用問(wèn)題、“三公經(jīng)費(fèi)”支出問(wèn)題、“教育基金”使用問(wèn)題、“學(xué)生獎(jiǎng)貸助勤基金”使用問(wèn)題和新增項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)與部門經(jīng)費(fèi)使用問(wèn)題。審計(jì)中注重把握總體，堅(jiān)持把查找問(wèn)題和規(guī)范管理、促進(jìn)改革與發(fā)展結(jié)合起來(lái)，并注重從體制、機(jī)制和管理層面深入分析原因，如核撥經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況等，做深做透，既提高效率又提高效

3、果，促進(jìn)學(xué)校預(yù)算和決算管理規(guī)范化的提高。同時(shí)延伸審計(jì)內(nèi)容與部門單位負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)相結(jié)合，提高審計(jì)的效率與力度。采取實(shí)地調(diào)查與走訪，發(fā)現(xiàn)了存在的一些問(wèn)題，今后有待進(jìn)一步糾正和完善。審計(jì)報(bào)告共提出了九條合理化的審計(jì)建議和意見(jiàn)，有助于學(xué)校預(yù)算和決算管理規(guī)范化的提高，促進(jìn)學(xué)校經(jīng)費(fèi)的規(guī)范使用和安全運(yùn)行。（二）積極開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法履行職責(zé)，逐步建立審計(jì)結(jié)果運(yùn)用機(jī)制我校根據(jù)中央兩辦和教育部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定的要求，堅(jiān)持“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險(xiǎn)”的原則，積極開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。我校于2011年11月發(fā)文建立了由審計(jì)處、組織部、人事處、紀(jì)委監(jiān)察處

4、和財(cái)務(wù)處組成的聯(lián)席會(huì)議制度，將學(xué)校中層領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作列為常規(guī)工作。年初，由聯(lián)席會(huì)議確定了今年對(duì)學(xué)生處和體育學(xué)系負(fù)責(zé)人進(jìn)行任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。接受學(xué)校黨委組織部委托，截止到11月，已完成學(xué)生處負(fù)責(zé)人的任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，體育學(xué)系負(fù)責(zé)人的任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，目前處于取證和撰寫審計(jì)工作底稿階段。通過(guò)開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，充分發(fā)揮了組織部、紀(jì)檢監(jiān)察的聯(lián)動(dòng)作用。在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，注重普及經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)知識(shí)的宣傳，通過(guò)審計(jì)過(guò)程中專業(yè)知識(shí)溝通和實(shí)地訪談，使被審計(jì)單位的領(lǐng)導(dǎo)干部更加明確了應(yīng)該承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，增強(qiáng)其責(zé)任感和依法履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的意識(shí)和自覺(jué)接受審計(jì)監(jiān)督意識(shí)，起到了審計(jì)監(jiān)督的警示、防范作用

5、，也為我校進(jìn)一步客觀、公正地評(píng)價(jià)和使用干部提供了重要依據(jù)，同時(shí)也拓寬了干部監(jiān)督、考核的渠道。（三）深入開展基建、修繕工程審計(jì)，提高建設(shè)資金使用效益今年，我校審計(jì)部門繼續(xù)認(rèn)真貫徹落實(shí)教育部關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范建設(shè)工程項(xiàng)目全過(guò)程審計(jì)的意見(jiàn)（教財(cái)200729號(hào)）、廣東省教育系統(tǒng)建設(shè)工程項(xiàng)目審計(jì)辦法和我校建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)實(shí)施辦法，以加強(qiáng)工程項(xiàng)目管理，提高建設(shè)資金使用效益為目的，深入開展基建工程審計(jì)，充分發(fā)揮審計(jì)事前、事中的控制作用，對(duì)基建項(xiàng)目的前期立項(xiàng)，在項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、招標(biāo)及施工的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全過(guò)程跟蹤審計(jì)，并及時(shí)提出審計(jì)建議，對(duì)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)變更、總體造價(jià)和各種簽證等方面實(shí)施重點(diǎn)審計(jì)監(jiān)督。今年，在學(xué)生宿舍

6、2區(qū)C棟的項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，我校審計(jì)處從立項(xiàng)開始介入，進(jìn)行跟蹤審計(jì)，審核設(shè)計(jì)招標(biāo)文件，參與設(shè)計(jì)招標(biāo)，參加初步設(shè)計(jì)會(huì)審，把握建造的裝飾標(biāo)準(zhǔn)，在施工招標(biāo)的工程量清單及標(biāo)底價(jià)的審核中，發(fā)現(xiàn)計(jì)算的部分清單項(xiàng)目偏差非常大，審計(jì)處審減了67.83萬(wàn)元，但外墻飾面磚少計(jì)算39.24萬(wàn)元的裝飾材料價(jià)，又調(diào)增了39.24萬(wàn)元，最終核減28.59萬(wàn)元。今年，共完成基建工程預(yù)結(jié)算審核1項(xiàng)，審計(jì)金額91.15萬(wàn)元，核減金額11.26萬(wàn)元，核減率為12.35%；維修項(xiàng)目預(yù)結(jié)算審核10項(xiàng)，審計(jì)金額82.46萬(wàn)元，核減金額13.78萬(wàn)元，核減率為16.71%。通過(guò)對(duì)基本建設(shè)和修繕項(xiàng)目等實(shí)施審計(jì)，2012年我校審計(jì)處為學(xué)校節(jié)約

7、了辦學(xué)經(jīng)費(fèi)約53.63萬(wàn)元。（四）加強(qiáng)物資采購(gòu)、維修項(xiàng)目審計(jì)以及合同的審簽工作，提高資金使用效益我校為了規(guī)范采購(gòu)、維修項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)使用，提高資金使用的效益，規(guī)定對(duì)2000元以上的采購(gòu)和維修支出在立項(xiàng)時(shí)須經(jīng)審計(jì)審簽，報(bào)銷環(huán)節(jié)要經(jīng)過(guò)審計(jì)審核才能支出。今年截止11月底，經(jīng)我校審計(jì)處審核的采購(gòu)、維修支出達(dá)5460余項(xiàng)，審計(jì)金額2685.14萬(wàn)元，這些支出的項(xiàng)目在審計(jì)都要經(jīng)過(guò)兩級(jí)審核，專業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)審核，分管處長(zhǎng)進(jìn)行重點(diǎn)復(fù)核。并且審計(jì)部門將校內(nèi)采購(gòu)、維修項(xiàng)目全部在審計(jì)處網(wǎng)頁(yè)予以公示，供全體教職工和學(xué)生的監(jiān)督。另外，我校審計(jì)部門今年還對(duì)410多份經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行審簽，簽審金額達(dá)3419萬(wàn)元。通過(guò)這種事

8、前、事中、事后的全過(guò)程跟蹤審計(jì)，公開透明的全方位監(jiān)督，我校采購(gòu)、維修資金的支出得到逐步規(guī)范，資金的使用效率也大大提高。（五）抓審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，注重審計(jì)人員的后續(xù)教育工作，不斷提升整體素質(zhì)審計(jì)人員的素質(zhì)直接關(guān)系到審計(jì)工作質(zhì)量和效率。我校一直以來(lái)注重審計(jì)隊(duì)伍的建設(shè)。堅(jiān)持以提高審計(jì)人員依法審計(jì)能力和審計(jì)工作水平為核心，保證每位審計(jì)人員每年業(yè)務(wù)培訓(xùn)所需的時(shí)間和經(jīng)費(fèi)。通過(guò)組織學(xué)習(xí)、參加培訓(xùn)和論文寫作等方式加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提升整體素質(zhì)。今年主要有：.共派出6人次參加了全國(guó)內(nèi)審協(xié)會(huì)舉辦的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、建設(shè)項(xiàng)目工程量清單計(jì)價(jià)與全過(guò)程跟蹤審計(jì)實(shí)務(wù)等培訓(xùn)班，完成了審計(jì)人員年度繼續(xù)教育培訓(xùn)的內(nèi)容。.學(xué)校內(nèi)部積極組織

9、審計(jì)人員不定期開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，學(xué)習(xí)審計(jì)法、審計(jì)法實(shí)施條例、教育部17號(hào)令等有關(guān)法律法規(guī)。. 積極參加區(qū)域性的審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)交流和研討，組織全體審計(jì)人員到廣東技術(shù)師范學(xué)院、廣東仲愷農(nóng)業(yè)工程學(xué)院、廣東商學(xué)院審計(jì)處調(diào)研，聽(tīng)取了他們關(guān)于開展基建工程審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的工作經(jīng)驗(yàn)，通過(guò)學(xué)習(xí)、交流，審計(jì)人員依法審計(jì)、工作思路和視野得到提高，有利于審計(jì)工作的順利開展。4.認(rèn)真組織全體審計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)廣東省高校審計(jì)工作座談會(huì)會(huì)議精神，通過(guò)學(xué)習(xí)，充分認(rèn)識(shí)內(nèi)部審計(jì)“免疫系統(tǒng)”基礎(chǔ)防線的重要作用，不斷提高審計(jì)人員依法依規(guī)審計(jì)的意識(shí)和能力，增強(qiáng)責(zé)任感和使命感。（六）加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和審計(jì)工作作風(fēng)建設(shè)著力加強(qiáng)廉政教育，筑牢拒

10、腐防變的思想防線。始終重視組織學(xué)習(xí)“反腐保廉、依法治?！钡挠嘘P(guān)政策法規(guī)和文件資料，增強(qiáng)審計(jì)人員遵紀(jì)守法，遵守職業(yè)道德的自覺(jué)性，把“廉、儉”作為審計(jì)人員修身立業(yè)的根本，保持心靈上的平和；要有寬厚誠(chéng)實(shí)，待人真誠(chéng)，做事坦蕩磊落的品格；不斷完善自己的人格，保持自己的尊嚴(yán)，維護(hù)自己的信仰，切實(shí)過(guò)好名利關(guān)、權(quán)力關(guān)、金錢關(guān)和人情關(guān)。只有具備這些良好的思想道德素質(zhì)和職業(yè)修養(yǎng)的審計(jì)人員才有可能頂?shù)米≌T惑，守得住清苦，耐得住寂寞，才能適應(yīng)當(dāng)前紛繁復(fù)雜的審計(jì)環(huán)境，才能更好地實(shí)現(xiàn)審計(jì)的目標(biāo)。二、經(jīng)驗(yàn)體會(huì)（一）學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)重視、支持是做好審計(jì)工作的關(guān)鍵。我校領(lǐng)導(dǎo)非常重視、關(guān)心和支持內(nèi)部審計(jì)工作，只要涉及到與審計(jì)內(nèi)容有關(guān)的事

11、項(xiàng)，都要求審計(jì)處負(fù)責(zé)人參加校長(zhǎng)辦公會(huì)相關(guān)議題。在校領(lǐng)導(dǎo)的重視下，我校形成了尊重和配合審計(jì)工作的良好氛圍。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)非常關(guān)心審計(jì)人員的生活和工作，審計(jì)人員的待遇和人員培訓(xùn)提高等方面遇到的困難和問(wèn)題也能及時(shí)得到解決，在年初的預(yù)算經(jīng)費(fèi)中，新增物資采購(gòu)工程建設(shè)跟蹤審計(jì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，保障內(nèi)部審計(jì)工作的順利開展。（二）提高審計(jì)隊(duì)伍整體素質(zhì)是做好審計(jì)工作的基礎(chǔ)。要進(jìn)一步充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍，努力吸納專業(yè)背景好的優(yōu)秀人才加入審計(jì)部門。強(qiáng)化對(duì)年輕干部和業(yè)務(wù)骨干的培訓(xùn)和后續(xù)教育培訓(xùn)，著力提高審計(jì)人員的實(shí)踐能力，使審計(jì)人員必須具有過(guò)硬的政治素質(zhì)，同時(shí)，要熟悉相關(guān)的審計(jì)、財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和規(guī)章制度，掌握相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能，要具有創(chuàng)新工作的方式方法，這是做好審計(jì)工作的必要條件。（三）圍繞學(xué)校中心工作，時(shí)刻樹立學(xué)校審計(jì)是為學(xué)校發(fā)展和教學(xué)、科研服務(wù)的理念，這是做好審計(jì)工作的根本。在審計(jì)工作實(shí)施過(guò)程中，只有緊緊圍繞這個(gè)中心，始終得到學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視，才能形成尊重和配合審計(jì)工作的良好氛圍。目前學(xué)校凡是與經(jīng)濟(jì)有關(guān)的各項(xiàng)活動(dòng)，審計(jì)處是必須參加的單位，包括學(xué)校大額度資金安排、基建、修繕、物資服務(wù)采購(gòu)和招投標(biāo)等有關(guān)的會(huì)議及活動(dòng)；全校所有對(duì)外簽署的經(jīng)濟(jì)合同和科研項(xiàng)目合同等必須由審計(jì)處簽審和蓋合同章。三、存在的問(wèn)題（一）審計(jì)業(yè)務(wù)量大，審計(jì)人員偏少，審計(jì)人員專業(yè)結(jié)構(gòu)不夠合理。（二）審計(jì)方法、技術(shù)還有待于改進(jìn)，審計(jì)效率