銀行各類計(jì)算公式

1、銀行各類計(jì)算公式一、資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)：1、備付金比例=備付金余額+各項(xiàng)存款余額X100%-法定存款準(zhǔn)備金比例；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于3）備付金包括：現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、繳存存款準(zhǔn)備金、存農(nóng)業(yè)銀行款項(xiàng)、存放其他同業(yè)款項(xiàng)、存放聯(lián)社款項(xiàng)。2、資產(chǎn)流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)期末余額+流動(dòng)性負(fù)債期末余額X100%;（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于25）流動(dòng)性資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)資產(chǎn)；流動(dòng)性負(fù)債是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)負(fù)債。3、存貸比例=各項(xiàng)貸款余額+各項(xiàng)存款余額X100%;（標(biāo)準(zhǔn)：年末不得高于80）4、對流動(dòng)負(fù)債依存率=流動(dòng)負(fù)債凈額+長期資產(chǎn)X100%;（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于30）流動(dòng)負(fù)債凈額=流動(dòng)負(fù)債-流動(dòng)資產(chǎn)；長期資產(chǎn)是指資

2、產(chǎn)負(fù)債表上的長期資產(chǎn)。精品資料5、中長期貸款比例=一年期以上中長期貸款余額一年期以上存款余額X100%;（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于120%）一年期以上中長期貸款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的中長期貸款；一年期以上存款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長期存款和長期儲蓄存款。6、拆借資金比例拆（調(diào)）入資金比例=拆（調(diào)）入資金余額+各項(xiàng)存款余額X100%;（標(biāo)準(zhǔn):不得高于4）653637528拆（調(diào)）出資金比例=拆（調(diào)）出資金余額+各項(xiàng)存款余額X100%;（標(biāo)準(zhǔn):不得高于8）凈拆（調(diào)）入資金比例=凈拆（調(diào)）入資金余額+流動(dòng)負(fù)債X100%;（標(biāo)準(zhǔn):不得高于4）拆（調(diào)）入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入、調(diào)入調(diào)劑資金，拆入資金余額不得

3、超過各項(xiàng)存款余額的4；拆（調(diào)）出資金包括：拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金，拆出資金余額不得超過各項(xiàng)存款余額的8；凈拆（調(diào)）入資金是指拆（調(diào)）入資金與拆（調(diào)）出資金的差額。7、貸款質(zhì)量指標(biāo)不良貸款比例=不良貸款+各項(xiàng)貸款X100%;（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于15%）逾期貸款比例=逾期貸款余額+各項(xiàng)貸款余額X100%;（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于8%）呆滯呆賬貸款比例=（呆滯貸款余額+呆賬貸款余額）+各項(xiàng)貸款余額X100%;（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于7%）不良貸款預(yù)計(jì)損失比例=不良貸款預(yù)計(jì)損失額+各項(xiàng)貸款期末余額X100%;不良貸款預(yù)計(jì)損失額=（各類逾期貸款X10%+各類呆滯貸款X40%+各類呆賬貸款）。不良貸款預(yù)計(jì)損

4、失抵補(bǔ)率=（呆賬準(zhǔn)備余額+呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額）+（不良貸款預(yù)計(jì)損失額+呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額）x100%；江西信合網(wǎng)8、呆賬貸款抵補(bǔ)率=貸款呆賬準(zhǔn)備+呆賬貸款余額x100%；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于50）9、單戶貸款比例 對最大一戶借款客戶貸款比例=對最大一戶借款客戶貸款余額+資本總額X100%；（標(biāo)準(zhǔn)：不得超過30%） 對最大十戶借款客戶貸款比例=對最大十戶借款客戶貸款余額+資本總額X100%;（標(biāo)準(zhǔn)：不得超過1.5倍）資本總額=實(shí)收資本+股本金+資本公積+盈余公積+利潤分配（貸方余額）對最大十戶貸款欠息比例=十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額一（十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額+十戶貸款本期實(shí)收利息

5、額）X100%;10、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)后的資本充足率資本充足率=資本凈額+加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額X100%;（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于8%）核心資本充足率=核心資本+加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額X100%;（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于4）資本凈額=所有者權(quán)益貸方余額-所有者權(quán)益借方余額+貸款呆賬準(zhǔn)備-呆賬貸款入股聯(lián)社資金（年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤分配）；加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額為各種金融資產(chǎn)分別乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重后相加之和（見后表農(nóng)村信用社加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算表，分人民銀行、銀監(jiān)局兩種統(tǒng)計(jì)口徑）。653637528核心資本=所有者權(quán)益貸方余額-所有者權(quán)益借方余額（年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤分配）；11、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)前的資本充足率=資本總額+資

6、產(chǎn)總額X100%;（標(biāo)準(zhǔn):不得低于6）12、呆滯呆賬貸款抵補(bǔ)率=（核心資本+貸款呆賬準(zhǔn)備）+呆滯呆賬貸款余額X100%;13、資本利潤率=利潤總額+資本總額X100%;（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于5%）14、資產(chǎn)利潤率=利潤總額+資產(chǎn)平均余額X100%;（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于0.5%）資產(chǎn)平均余額為年初至報(bào)告期末的資產(chǎn)季平均余額。如：第三季度末資產(chǎn)平均余額=（1/2年初資產(chǎn)總額+第一季度末資產(chǎn)總額+第二季度末資產(chǎn)總額+1/2第三季度末資產(chǎn)總額）/3。15、利息回收率=（本期利息收入-本期表內(nèi)應(yīng)收利息增加額）+（本期利息收入+本期表外應(yīng)收利息增加額）X100%;（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于90%）16、非利息收入比率=非利息

7、收入+各項(xiàng)收入X100%;各項(xiàng)收入=利息收入+金融機(jī)構(gòu)往來收入+手續(xù)費(fèi)收入+其他營業(yè)收入+投資收益營業(yè)外收入；非禾I息收入=各項(xiàng)收入利息收入金融機(jī)構(gòu)往來收入。17、資產(chǎn)費(fèi)用率=費(fèi)用總額+資產(chǎn)平均余額X100%;653637528費(fèi)用總額=手續(xù)費(fèi)支出+營業(yè)費(fèi)用+其他營業(yè)支出。二、經(jīng)營狀況指標(biāo)1.流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)+流動(dòng)負(fù)債x100%;流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及信用社在中央銀行和專業(yè)銀行的各種存款、短期貸款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)等。流動(dòng)負(fù)債是指將在一年內(nèi)或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、活期存款、活期儲蓄存款、應(yīng)付票據(jù)

8、、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)付利潤、其他應(yīng)付款、預(yù)提費(fèi)用等。2、速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)+流動(dòng)負(fù)債X100%;速動(dòng)資產(chǎn)是指現(xiàn)金、短期投資和應(yīng)收款項(xiàng)等項(xiàng)目的合計(jì)數(shù)，它們具有直接快速變現(xiàn)的能力，因此稱為速動(dòng)資產(chǎn)。3、資本風(fēng)險(xiǎn)比率=不良貸款+資本金X100%;4、固定資產(chǎn)比率=（固定資產(chǎn)凈值+在建工程）一所有者權(quán)益（不含未分配利潤）X100%;三、經(jīng)營成果指標(biāo)1、利潤率=利潤總額+營業(yè)收入X100%；2、資本金利潤率=利潤總額+資本金X100%;3、成本率=總成本+營業(yè)收入X100%;4、綜合費(fèi)用率=營業(yè)費(fèi)用+（營業(yè)收入+投資收益）X100%。江西信合網(wǎng)四、會計(jì)分析有關(guān)公式1、負(fù)債比率=負(fù)債總額+資

9、產(chǎn)總額X100%;2、權(quán)益比率（產(chǎn)權(quán)比率）=所有者權(quán)益總額+資產(chǎn)總額X100%;3、負(fù)債對所有者權(quán)益比率=負(fù)債總額+所有者權(quán)益X100%;4、流動(dòng)資產(chǎn)比率=流動(dòng)資產(chǎn)+資產(chǎn)總額X100%;5、貸款收息率=貸款利息收入+貸款年平均余額X100%;6、應(yīng)收利息比率=應(yīng)收未收利息+利息收入總額X100%;7、存款平均付息率=存款利息支出總額+各項(xiàng)存款年均余額X100%；8、拆入資金平均利率=拆入資金利息支出額+拆入資金年平均余額X100%;-9、利潤完成率=當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤總額+本年計(jì)劃利潤X100%;10、利潤增減率=（本年實(shí)際利潤本年計(jì)劃利潤）+本年計(jì)劃利潤總額X100%；11、資產(chǎn)利潤率=凈利潤+資

10、產(chǎn)平均余額X100%；12、資本（權(quán)益）收益率=凈利潤+資本總額X100%。五、折舊公式1、平均年限法年折舊率=（1預(yù)計(jì)凈殘值率）+折舊年限X100%;季折舊額=原值X年折舊率+4;653637528月折舊額=原值X年折舊率+12;2、工作量法單位里程折舊額=原值X（1-預(yù)計(jì)凈殘值率）+規(guī)定的總行駛里程;每工作小時(shí)折舊額=原值X（1預(yù)計(jì)凈殘值率）+規(guī)定的工作小時(shí)。3、雙倍余額遞減法年折舊率=2+折舊年限X100%；季折舊額=凈值X年折舊率+4;月折舊額=凈值X年折舊率+12;實(shí)行雙倍余額遞減法提取折舊的固定資產(chǎn)，應(yīng)在其折舊年限到期前2年內(nèi)，將其凈值平均攤銷。4、年度總和法年折舊率=2X（折舊年

11、限一已使用年數(shù)）+折舊年限X（折舊年限+1）X100%；季折舊額=原值X（1預(yù)計(jì)凈殘值率）X年折舊率+4;月折舊額=原值X（1預(yù)計(jì)凈殘值率）X年折舊率+12。六、其他常用公式1、資產(chǎn)收益率=凈利潤+總資產(chǎn)X100%;2、資本收益率=凈利潤+資本總額X100%;3、利差率=（利息收入-利息支出）+盈利資產(chǎn)x100%;4、現(xiàn)金資產(chǎn)比率=現(xiàn)金資產(chǎn)額+資產(chǎn)總額X100%;5、負(fù)債（資金）自給率=（自有資金+各項(xiàng)存款）+負(fù)債總額X100%；6536375286、不良非信貸資產(chǎn)比例=不良非信貸資產(chǎn)+非信貸資產(chǎn)X100%;非信貸資產(chǎn)包括:短期投資、長期國債投資、上市長期企業(yè)債券投資、其他長期債券投資、其他長

12、期投資、拆放全國性銀行、拆放其他銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金、其他應(yīng)收款、不良非信貸資產(chǎn)。不良非信貸資產(chǎn)包括：不良其他長期投資（到期沒有兌現(xiàn)的其他長期債券投資和當(dāng)年沒有收益的其他長期投資，下同）、逾期拆放全國性銀行、逾期拆放其他銀行業(yè)、逾期拆放金融性公司、逾期調(diào)出調(diào)劑資金、待處理抵債資產(chǎn)、應(yīng)收利息、應(yīng)收再貼現(xiàn)款項(xiàng)、應(yīng)收轉(zhuǎn)貼現(xiàn)款項(xiàng)、長期其他應(yīng)收款（掛賬一年以上未收回的其他應(yīng)收款）。七、資本充足率最新計(jì)算公式新資本凈額=（資本凈額-呆帳準(zhǔn)備金不足部分-長期未處置的抵債資產(chǎn)-風(fēng)險(xiǎn)不明確的投資資產(chǎn)）新加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)-長期未處置抵債資產(chǎn)X50%-風(fēng)險(xiǎn)不明確的投資資產(chǎn)X10%新資本凈額/新加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)X100=資本充足率1.流動(dòng)比率。流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)+流動(dòng)負(fù)債X100%。2 .速動(dòng)比率。速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)+流動(dòng)負(fù)債X100%。其中速動(dòng)資產(chǎn)是流動(dòng)資產(chǎn)減去存貨和預(yù)付費(fèi)用后的金額。3 .資產(chǎn)負(fù)債率。資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額+資產(chǎn)總額X100%。流動(dòng)比率愈高，表明企業(yè)運(yùn)用流動(dòng)資產(chǎn)變現(xiàn)償還債務(wù)的能