財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程梳理

1、費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則根據(jù)X財(cái)字一號文件財(cái)務(wù)報(bào)銷制度出如下細(xì)則:、借支流程和借支管理規(guī)定（一）借支流程（二）借支管理規(guī)定1 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差 返回7個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。2其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)和時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其 他借款原則上不允許跨月借支。3. 各項(xiàng)借款金額超過3000元應(yīng)填制用款預(yù)約單，提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。4. 借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。5. 借款未還者原則上不得再次

2、借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣 回。6. 個(gè)人借款金額原則上不得超出本人一個(gè)月工資額。7非公司正式員工不得借款，需借款由上級總經(jīng)理簽字擔(dān)保二、日常費(fèi)用報(bào)銷制度日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品和備品 備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支 出原則上不得超出本部門項(xiàng)目預(yù)算， 超預(yù)算支出項(xiàng)需進(jìn)行預(yù)算追加申請， 填制預(yù) 算追加申請單。（一）差旅費(fèi)報(bào)銷制度1費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):火車輪船飛機(jī)吃、住、行補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)一般地區(qū)上海/ 廣州/ 深圳/ 廈門/ 海南設(shè)有辦 事處和 當(dāng)天公 司租房 的每天 補(bǔ)助沒有辦 事處和 當(dāng)天返 京的每 天補(bǔ)助夜間旅途招待費(fèi)

3、備注總經(jīng)理/45歲45歲普300元300元50元50元30元提前報(bào)送招在火車上停留7小時(shí)以上副總經(jīng)以上以下艙待計(jì)劃由部（含7小時(shí)）可享受臥鋪待理/總監(jiān)/軟臥硬臥門經(jīng)理批準(zhǔn)遇，如硬座可將差額補(bǔ)給出總經(jīng)理后，報(bào)送中心差人。晚上22： 00以后至第助理總監(jiān)審批，超一天早5： 00之前回京人員，范圍按一號出租車費(fèi)給予報(bào)銷。如遇特文執(zhí)行，轉(zhuǎn)交殊情況，由各中心總監(jiān)審批。財(cái)務(wù)備查開發(fā)部硬臥普普250元250元50元50元30元艙艙其它人硬臥普普200元200元50元50元30元員艙艙2.費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明（1）出差乘坐火車在 24 小時(shí)以上（含 24小時(shí)）才能到達(dá)的，根據(jù)出差事情本身的緊迫性批準(zhǔn)，經(jīng)中心總監(jiān)

4、認(rèn)可批準(zhǔn)，可以乘坐飛機(jī)，24 小時(shí)以內(nèi)的，只能乘坐火車硬座、硬臥、長途汽車，特殊情況需要乘坐飛機(jī)的，需要總經(jīng)理批 準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不允許乘坐飛機(jī)。（2）出差乘坐火車在 24 小時(shí)以內(nèi)才能到達(dá)的，如飛機(jī)票打折，飛機(jī)票價(jià)格 與火車票價(jià)格差為 100元以內(nèi)，可以乘坐飛機(jī)， 未經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)的 100元以上 的費(fèi)用由本人承擔(dān)。（3）員工出差，在親朋家住宿， 沒有住旅館的，每天 50元的補(bǔ)貼（含車費(fèi)）。（4）同性別共同出差，應(yīng)同屋住宿，每人每天補(bǔ)助減 50 元。（ 5）宴請客戶需要在報(bào)銷時(shí)詳細(xì)列明被請單位、 人數(shù)等信息， 報(bào)銷人員和參 與陪同的其他出差人員， 公司不再發(fā)放當(dāng)日當(dāng)次的餐費(fèi)補(bǔ)貼， 并將其他陪同

5、人員 的餐費(fèi)補(bǔ)貼，從出差報(bào)銷人的報(bào)銷金額中一次扣除。（ 6）參加統(tǒng)一由公司支付餐費(fèi)的會議、 培訓(xùn)等活動的差旅， 不再發(fā)放餐費(fèi)補(bǔ) 貼。（ 7） 經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)的，前往機(jī)場和自機(jī)場返回，均應(yīng)乘坐機(jī)場大巴，公 司除報(bào)銷大巴費(fèi)用外， 僅報(bào)銷自出發(fā)地前往大巴站和自大巴站前往最終目的地的 出租車票費(fèi)用，其中，大巴站均指與出發(fā)地和最終目的地之間最經(jīng)濟(jì)的站點(diǎn)。（8）報(bào)銷時(shí)間應(yīng)為員工出差返回后的 7 個(gè)工作日之內(nèi)，并應(yīng)于報(bào)銷時(shí)退回預(yù) 借的多余款項(xiàng)。未按規(guī)定結(jié)清差旅費(fèi)用的，不得借領(lǐng)新的差旅預(yù)支款項(xiàng)。（9）出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿和交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān) 費(fèi)用。3. 報(bào)銷流程（1）出差申請：出差人員首先

6、填寫出差申請表，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、 目的、行程安排、交通工具和預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等， 出差申請單由中心總監(jiān)批準(zhǔn)。（2）借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的出差申請表交財(cái)務(wù)部 ,按借款管 理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。（3）購票 : 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票（原則上 機(jī)票一律用支票支付， 特殊情況不能用支票的， 需事先書面說明情況， 經(jīng)審批人 簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。（4）返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后七個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù) 差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，在審批權(quán)限范圍內(nèi)部門經(jīng)理審核簽字，財(cái) 務(wù)部審核簽字，中心總監(jiān)審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。（二） 電

7、話費(fèi)報(bào)銷制度1. 移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用 與崗位相關(guān)制， 即依據(jù)不同崗位， 根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷 標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見相關(guān)管理制度規(guī)定。2固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付 話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。3固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序和報(bào)銷流程辦理報(bào)銷 手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因， 特殊情況報(bào)中心總監(jiān)批示 處理辦法。（三）交通費(fèi)報(bào)銷制度1.員工因公：隨身攜帶現(xiàn)金等重要票據(jù)時(shí)或遇緊急事務(wù)時(shí)需要用車，根據(jù) 公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車， 在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同

8、意由行 政總經(jīng)理批準(zhǔn)后可以乘坐出租車。2. 乘用公交車前往目的地，可以到前臺登記領(lǐng)用公交一卡通。（四）辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置 ,并指定專人負(fù)責(zé)。 購置申請 : 公司行政部每月根據(jù)需求和庫存情況按預(yù)算管理辦 法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。（五）招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、和其他報(bào)銷制度1. 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得中心總監(jiān)的同、八意。2. 培訓(xùn)費(fèi) :為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng) 一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)和時(shí)報(bào)送人力資源。 人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn) 計(jì)劃報(bào)中心總監(jiān)和董事長審批。3. 其他費(fèi)用：根據(jù)