廣鐵集團差旅費管理辦法

1、廣州鐵路(集團)公司文件廣鐵財發(fā)2014158號廣鐵（集團）公司關于公布廣鐵集團差旅費管理辦法的通知集團各單位：現(xiàn)將廣鐵集團差旅費管理辦法發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。各單位要把貫徹落實本辦法與貫徹落實黨中央、國務院印發(fā)的黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例結合起來，制訂適用于本單位的具體操作細則，強化差旅費預算管理和總額控制，確保本辦法的相關規(guī)定和要求執(zhí)行到位。集團公司有關部門要定期對各單位執(zhí)行本辦法情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)有違規(guī)行為，要嚴肅追究責任。附件：1廣鐵集團公司差旅費標準明細表2職工出差審批單廣鐵（集團）公司2014年9月8日廣鐵集團差旅費管理辦法第一章 總 則第一條 為加強和規(guī)范集團公司差旅費

2、管理，保障出差職工工作與生活需要，根據(jù)中國鐵路總公司關于印發(fā)中國鐵路總公司差旅費管理辦法的通知（鐵總財2014179號）的要求，結合集團公司實際，制定本辦法。第二條 本辦法適用于集團公司國鐵各單位。第三條 差旅費是指職工臨時到常駐地以外地區(qū)公務出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。臨時外出公務是指外出時間上具有臨時性和非經(jīng)常性，外出地點具有非固定性，且工作任務也屬臨時性任務的公務活動。結合集團公司實際，公務出差分為以下三種類別：非集團管內(nèi)出差，指職工臨時離開常駐地，到集團公司管界范圍以外的地區(qū)開展公務活動。集團管內(nèi)一類出差，指職工臨時到常駐地所在省份以外的集團公司管內(nèi)其他地

3、區(qū)開展公務活動。集團管內(nèi)二類出差，指職工臨時到常駐地所在省份內(nèi)的其他地區(qū)開展公務活動。第四條 差旅費實行審批制度。出差必須按規(guī)定報有關領導批準，從嚴控制出差人數(shù)和天數(shù)；控制差旅費支出規(guī)模；嚴禁無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地單位間無實質(zhì)內(nèi)容的學習交流和考察調(diào)研。第五條 差旅費實行預算總額控制。在預算總額內(nèi)，應根據(jù)部門、崗位、工作性質(zhì)、作業(yè)范圍等特點，實行差異化管理。其中：對出差頻率較高，人次相對固定的部門，可采取預算包干制，包干額度內(nèi)據(jù)實報銷，包干預算原則上不得調(diào)整。對出差不固定的部門，可采取定額預算加調(diào)整預算的控制方式，當年出差量變化較大時，可適當

4、調(diào)整預算。對出差很少的部門，可采取一事一報預算審批方式。第二章 出差審批第六條 完善內(nèi)控制度。要按照出差審批權限與差旅費預算執(zhí)行責任對等的原則加強出差審批權限管理。原則上運輸站段單位副職領導出差應由單位黨政正職領導批準同意，其他人員出差應由單位副職以上主管領導審批；集團公司機關部門正職出差應由集團公司分管以上領導批準同意，部門其他人員出差應由部門正職審批。 第七條 實行事先審批制度。職工出差原則上要定任務、定時間、定地點、定人數(shù)。安排出差任務必需事先審批，職工出差審批單要詳細填報外出理由、出差地點及時間、出差人數(shù)及行程安排，有文電要求的提供相應的文電依據(jù)作為附件，按單位管理權限進行審批，經(jīng)批準

5、同意后方可出差。第三章 城市間交通費第八條 城市間交通費是指職工因公到常駐地以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發(fā)生的費用。第九條 職工出差原則上應乘坐火車，使用鐵路乘車證，按規(guī)定辦理簽證。乘坐火車席別應嚴格按鐵路乘車證管理辦法相關規(guī)定辦理，不得越席乘車。確需乘坐其他交通工具的，應嚴格按規(guī)定等級乘坐。未按規(guī)定越級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。乘坐其他交通工具等級見下表： 交通工具職級輪船（不包括旅游船）飛機其他交通工具集團公司黨政正職，及相當職級人員一等艙頭等艙憑據(jù)報銷集團公司副職領導，及相當職級人員二等艙經(jīng)濟艙憑據(jù)報銷其余人員三等艙經(jīng)濟艙憑據(jù)報銷第十條 各單位要從嚴控制乘坐飛機

6、，原則上應在出差任務緊急或出差路途在2000公里以上的情況下，集團公司機關、直屬及附屬單位經(jīng)集團公司主要領導批準，運輸站段、運輸輔助單位經(jīng)單位主要負責人批準，非運輸企業(yè)及建設指揮部經(jīng)集團公司分管領導批準方可乘坐。第十一條 乘坐飛機的，民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據(jù)報銷。乘坐飛機、輪船等交通工具的，每人次可以憑據(jù)報銷交通意外保險一份。所在單位統(tǒng)一購買交通意外保險的，不再重復報銷。第四章 住宿費第十二條 住宿費是指職工因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所、公寓，下同）發(fā)生的房租費用。第十三條 出差人員原則上應入住出差地的鐵路賓館、招待所、公寓等鐵路內(nèi)部住宿點，出差地沒有鐵路內(nèi)部住宿點或滿員時，

7、應在規(guī)定的住宿費限額標準內(nèi)，選擇安全、經(jīng)濟、便捷的賓館住宿。出差人員應自行據(jù)實交納住宿費，住宿費發(fā)票抬頭應以入住出差人姓名開具。第十四條 集團公司各內(nèi)部住宿點要充分利用現(xiàn)有條件，提高內(nèi)部接待能力，改善服務質(zhì)量，按彌補成本原則制定內(nèi)部住宿收費標準，接待出差人員應按規(guī)定開具發(fā)票或內(nèi)部住宿收據(jù)。各單位要就近比選一到兩家路外賓館作為定點住宿賓館，以合作方式簽訂優(yōu)惠房價協(xié)議，在出差地沒有鐵路內(nèi)部接待點或接待點滿員時，為出差人員聯(lián)系入住單位定點賓館。集團公司逐步建立完善管內(nèi)各地市定點接待賓館名錄。第十五條 科級及以下人員原則上應兩人住一個標準間，單人出差或男、女出差人員為單數(shù)，其單個人員可選擇標準間住宿。

8、第十六條 集團管內(nèi)及非集團管內(nèi)分地區(qū)、分職級的住宿費按附件1公布的限額標準控制。住宿費標準需調(diào)整時，由集團公司按總公司相關規(guī)定履行報備手續(xù)后調(diào)整公布。第五章 伙食補助費第十七條 伙食補助費是指對職工在因公出差期間給予的伙食補助費用。第十八條 伙食補助費按自然（日歷）天數(shù)計算，集團管內(nèi)及非集團管內(nèi)出差的伙食補助費按附件1公布的標準包干使用。第十九條 出差人員應當自行用餐，并自行據(jù)實交納伙食費。出差人員在鐵路賓館、招待所、公寓等內(nèi)部住宿點或接待單位食堂就餐的，應按就餐食堂標準據(jù)實交納伙食費。不在單位食堂用餐的，應自行承擔用餐費用。接待單位要厲行節(jié)約，反對浪費，不得超標準安排出差人員用餐。第二十條

9、各內(nèi)部住宿點和單位要完善職工食堂就餐管理辦法，公布就餐收費標準，按規(guī)范進行財務核算，收取的餐費應用于補助食堂支出。第六章 市內(nèi)交通費第二十一條 市內(nèi)交通費是指職工因公出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費用，集團管內(nèi)及非集團管內(nèi)出差按附件1公布的限額標準控制。職工出差期間，市內(nèi)交通費一律按出差的自然（日歷）天數(shù)，限額內(nèi)憑據(jù)報銷，自帶交通工具及接待單位或其他單位提供交通工具的不報銷市內(nèi)交通費。第七章 報銷管理第二十二條 規(guī)范差旅費開支范圍，職工培訓期間發(fā)生的相關費用按有關文件規(guī)定列入職工培訓費支出；納入會議費統(tǒng)一安排的會議住宿費、伙食費等會議費用按規(guī)定列入會議費支出，會議主辦方已在會議支出中統(tǒng)一安排并結算了食

10、宿費的，參加會議人員不得再報銷相關費用。職工參加會議、學習培訓，往返會議、學習培訓地點的交通費和伙食費由所在單位按照差旅費的有關規(guī)定和標準報銷。第二十三條 出差人員應當嚴格按規(guī)定開支差旅費，費用由所在單位承擔，不得向下級單位和其他單位轉(zhuǎn)嫁。第二十四條 城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據(jù)報銷，訂票費、經(jīng)批準發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費、交通意外保險費憑據(jù)報銷。住宿費在標準限額之內(nèi)憑發(fā)票或內(nèi)部住宿收據(jù)據(jù)實報銷?；锸逞a助費按出差天數(shù)和包干使用標準報銷。市內(nèi)交通費在標準限額內(nèi)憑票據(jù)實報銷。違反規(guī)定超支差旅費的，超支部分由個人自理。第二十五條 職工出差結束后應當及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應當提供出差審批單（

11、含文電等附件依據(jù)）、交通費、住宿費發(fā)票等憑證，憑有效憑證填報差旅費報銷單。差旅費報銷單須注明出差人員、開支內(nèi)容、日期、數(shù)量、金額等，由經(jīng)辦人簽字，并報經(jīng)出差審批單原批準人審批后辦理報銷手續(xù)。執(zhí)行“一單一報銷”制度，一張出差審批單原則上只報銷一次，同一事項出差為多人時，應按出差審批單批準的人數(shù)和范圍，統(tǒng)一辦理報銷手續(xù)，不得多人多次報銷或各自辦理報銷。第二十六條 財務部門應當嚴格按規(guī)定審核差旅費開支。對照出差審批單、文電依據(jù)，審核出差報銷單、費用明細票據(jù)等憑證是否符合批準的出差人員、天數(shù)、路線，按開支范圍和標準審核報銷差旅費，實際出差天數(shù)超過原計劃天數(shù)的費用，須由原出差計劃批準人批準，否則不予報銷

12、。要嚴格審核住宿費、市內(nèi)交通費等票據(jù)真實性，以及票據(jù)發(fā)生地、發(fā)生時間、發(fā)票抬頭等要素的合理合規(guī)性。對未經(jīng)批準出差以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷，不得報銷與出差無關的開支。 第八章 監(jiān)督問責第二十七條 各單位要加強對本單位職工出差活動和經(jīng)費報銷的內(nèi)控管理，結合實際建立相關制度，對出差審批、差旅費預算等進行有效控制。第二十八條 財務、審計、紀檢監(jiān)察等部門要加強對差旅費管理和使用情況進行監(jiān)督檢查。主要內(nèi)容包括：1單位出差審批制度是否健全，出差審批權限設置是否合理，出差活動是否按規(guī)定履行審批手續(xù)，出差活動是否必要，出差人數(shù)安排是否合理；2差旅費開支范圍和標準是否符合規(guī)定，是否通過差旅費變相發(fā)放各

13、種補貼性支出；3差旅費報銷是否符合規(guī)定；4是否自行交納住宿費和伙食費，是否向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁差旅費； 5差旅費管理和使用的其他情況。第二十九條 出差人員不得向接待單位提出正常公務活動以外的要求，不得在出差期間接受違反規(guī)定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀，不得接受禮品、禮金和土特產(chǎn)品等。第三十條 違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，依法依規(guī)追究相關單位和人員的責任：1單位無出差審批制度或出差審批控制不嚴的；2虛報冒領差旅費的；3擅自擴大差旅費開支范圍和提高開支標準的；4違反規(guī)定報銷差旅費的；5轉(zhuǎn)嫁差旅費的；6其他違反本辦法行為的。有前款所列行為之一的，由財務部門會同審計、紀檢監(jiān)察部門責令改正，追回資金，對直接責任人和相關負責人報請單位按照有關規(guī)定嚴肅追究責任。第九章 附 則第三十一條 各單位在集團公司規(guī)定的