XXXX集團(tuán)工程審計(jì)手冊(cè)【可編輯范本】

1、XXXX 集團(tuán)工程管理審計(jì)工作手冊(cè)目錄1審計(jì)目的 1?2 審計(jì)內(nèi)容 1?3 審計(jì)程序 2?4 審計(jì)結(jié)果？錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。5 附則 3?附表 1 工程管理審計(jì)內(nèi)容？錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。附表 2 工程審計(jì)資料清單 .7附表 3 工程管理風(fēng)險(xiǎn)控制模塊 .81 1 審計(jì)目的為規(guī)范 XXXX集團(tuán)工程管理工作，監(jiān)督工程管理行為，防范工程管理風(fēng)險(xiǎn),X,X X XXXX 集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察部特制定本工作手冊(cè)。結(jié)合前期已發(fā)布的 XXXXX X X 集團(tuán)工 程管理工作審計(jì)細(xì)則，本部門(mén)后期將據(jù)此（包括但不限于）對(duì)集團(tuán)工程管理狀況 進(jìn)行審計(jì)檢查，做出客觀評(píng)價(jià)，揭示工程管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)。2 2 審計(jì)內(nèi)容工程管理審計(jì)以工程過(guò)程

2、中存在風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向（附表 3 3）,以管理活動(dòng)中內(nèi)部控 制制度為基礎(chǔ)，結(jié)合工程進(jìn)展中發(fā)生的資料及工程現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行全過(guò)程、全面審計(jì)監(jiān) 督. .主要審計(jì)內(nèi)容為（附表 1 1）:2。 1 1 對(duì)工程管理制度完善性檢查、評(píng)價(jià)。2.22.2 工程管理制度是否得到良好遵循、主要業(yè)務(wù)工作控制情況檢查。2 2。3 3 檢查提出的問(wèn)題跟蹤。3 3 審計(jì)程序3。1 1 審計(jì)工作應(yīng)首先編制審計(jì)工作計(jì)劃，由集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察部批準(zhǔn)后組織實(shí)施。3 3。 2 2 根據(jù)批準(zhǔn)的審計(jì)計(jì)劃，在實(shí)施審計(jì)前需向被審計(jì)部門(mén)發(fā)出審計(jì)通知，明 確審計(jì)時(shí)間、范圍、內(nèi)容和要求。3 33 3 被審計(jì)部門(mén)接到通知后，依據(jù)附表 2 2 準(zhǔn)備好相關(guān)資料等。3 3

3、。4 4 被審計(jì)部門(mén)對(duì)提供各項(xiàng)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé), ,不得隱瞞、涂改和造 假，不得以任何借口拒絕提供。3 3。 5 5 審計(jì)人員進(jìn)駐被審計(jì)單位后，應(yīng)對(duì)被審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人說(shuō)明審計(jì)的時(shí)間、 方法、步驟、審計(jì)的內(nèi)容和要求 , , 聽(tīng)取負(fù)責(zé)人對(duì)現(xiàn)場(chǎng)情況說(shuō)明及意見(jiàn)。3。 6 6 審計(jì)工作過(guò)程中，可根據(jù)需要問(wèn)詢(xún)員工，聽(tīng)取員工意見(jiàn)，也可就某問(wèn)題 進(jìn)行調(diào)查核實(shí) , , 或向有關(guān)單位 （ 施工、監(jiān)理、審計(jì)單位）進(jìn)行審計(jì)取證，被審計(jì)部 門(mén)應(yīng)全力協(xié)調(diào)配合。3.3. 7審計(jì)人員將審計(jì)的情況分析整理形成審計(jì)工作底稿。3. 8根據(jù)審計(jì)情況，就審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題以書(shū)面或口頭形式通知被審計(jì)單位落 實(shí)整改，或者就某項(xiàng)問(wèn)題展開(kāi)專(zhuān)

4、項(xiàng)審計(jì)并出具報(bào)告。審計(jì)底稿及審計(jì)報(bào)告報(bào)經(jīng)集 團(tuán)審計(jì)監(jiān)察部審批后存檔、轉(zhuǎn)發(fā)。4 4 審計(jì)結(jié)果4 4。1 1 工程管理審計(jì)結(jié)束后形成書(shū)面資料報(bào)經(jīng)集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察部審定后存檔、 轉(zhuǎn) 發(fā)被審計(jì)部門(mén) , , 被審計(jì)部門(mén)必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行.前期審計(jì)中披露的問(wèn)題在后期審 計(jì)過(guò)程不可重復(fù)出現(xiàn)。4 4.2 2 工程管理審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)重大隱患 , ,審計(jì)人員應(yīng)及時(shí)向相關(guān)負(fù)責(zé)人反映； 對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的工程管理方面的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)應(yīng)向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)建議予以推廣 . .審計(jì)報(bào)告 和審計(jì)意見(jiàn)發(fā)布前應(yīng)征求被審計(jì)部門(mén)的意見(jiàn)。4.34.3 審計(jì)部門(mén)要對(duì)審計(jì)意見(jiàn)的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查對(duì)重大隱患 , , 審計(jì)人員應(yīng)跟 蹤落實(shí)整改直至隱患消除。5 5 附則

5、5.15.1 本手冊(cè)執(zhí)行日期 本手冊(cè)自發(fā)布之日起執(zhí)行。5 5。2本手冊(cè)解釋部門(mén) 本手冊(cè)最終解釋權(quán)歸集團(tuán)公司審計(jì)監(jiān)察部 , , 集團(tuán)所屬公司可參照制定本公司 制度。XXXX XX X 投資集團(tuán)有限公司審計(jì)監(jiān)察部20122012 年 7 月 1010 日附表 1 1 工程管理審計(jì)內(nèi)容附表 2 2 工程審計(jì)資料清單附表 3 3 工程管理風(fēng)險(xiǎn)控制模塊附表 1 工程管理審計(jì)內(nèi)容審計(jì)內(nèi)容審計(jì)支持文件一、對(duì)管理制度完善性檢查、評(píng)價(jià)1 1、搜集公司工程管理的管理制度、管理流程，評(píng)價(jià)制度體系是否完備，工程管理各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)是否都有相關(guān)的管理規(guī)范，制度是 否齊全。相關(guān)管理制度、權(quán)責(zé)管理手冊(cè)、 部門(mén)及崗位職責(zé)、相關(guān)業(yè)

6、務(wù)流程 等管理文件。2 2、檢查其管理崗位設(shè)置，發(fā)現(xiàn)是否存在不相容職責(zé)的分配。3、對(duì)工程招投標(biāo)、合同管理、采購(gòu)管理、現(xiàn)場(chǎng)管理等主要業(yè)務(wù) 的管理制度進(jìn)行分析，判斷相關(guān)管理制度對(duì)實(shí)際工作能否起到管 理控制作用。4、搜集工程管理工作主要流程，判斷其中是否存在控制缺之或薄弱環(huán)節(jié)。同時(shí)也確認(rèn)流程的效力與效率。通過(guò)以上檢查，對(duì)公司工程管理制度體系的完整性健全和有效性、業(yè)務(wù)流程的清晰與否以及主要內(nèi) 部控制環(huán)節(jié)是否存在、是否有實(shí)際控制力度等冋題做出客觀評(píng)價(jià)，提出合理建議。二、工程管理制度是否得到良好遵循、主要業(yè)務(wù)工作控制情況檢查(一)工程及材料采購(gòu)1 1、了解審計(jì)期間工程招標(biāo)方式、工程量清單招標(biāo)比例；了解采購(gòu)

7、招標(biāo)管理模式。相關(guān)采購(gòu)管理記錄及相關(guān)資料。2 2、檢查采購(gòu)業(yè)務(wù)流程是否合理、是否符合相關(guān)管理制度要求，其內(nèi)部控制是否健全和有效。1 1、采購(gòu)管理制度。2 2、抽取采購(gòu)業(yè)務(wù)記錄。(1)(1)檢查采購(gòu)業(yè)務(wù)的過(guò)程是否合理，是否符合集團(tuán)相關(guān)制度的要 求。(2)(2)檢查采購(gòu)業(yè)務(wù)選擇過(guò)程專(zhuān)業(yè)深度是否足夠，能否做到科學(xué)、 合理地選擇供方。(3 3)檢查采購(gòu)過(guò)程記錄是否完整，審批是否合理，定標(biāo)理由是否充足。(4)4)檢查采購(gòu)供方地選擇是否經(jīng)過(guò)實(shí)質(zhì)性的考察和履約評(píng)估。3、檢查招標(biāo)過(guò)程資料的完整性、主要控制環(huán)節(jié)的完備性和合理 性。1 1、招標(biāo)管理制度2 2、招投標(biāo)業(yè)務(wù)相關(guān)文件(1)(1)工程招標(biāo)是否在合格供應(yīng)商

8、體系中，是否經(jīng)過(guò)實(shí)質(zhì)的考察和評(píng) 估。( (2) )各單位投標(biāo)資料是否完整，競(jìng)爭(zhēng)性是否足夠. .(3)(3)評(píng)標(biāo)過(guò)程記錄是否完整，技術(shù)標(biāo)、商務(wù)標(biāo)評(píng)定方法是否合理，專(zhuān)業(yè)深度是否足夠。(4)(4)定標(biāo)程序是否符合集團(tuán)及公司制度要求，定標(biāo)理由是否充足。4 4、結(jié)合后面的合同履行、現(xiàn)場(chǎng)管理工作檢查，實(shí)質(zhì)性判斷以上招 投標(biāo)及采購(gòu)工作的實(shí)際效果或成敗。通過(guò)對(duì)以上工程米購(gòu)分包業(yè)務(wù)的檢查，對(duì)公司供方管理、工程招投標(biāo)業(yè)務(wù)流程的完善性、主要業(yè)務(wù) 環(huán)節(jié)（含供方考察評(píng)估、招標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)）的實(shí)際工作質(zhì)量、管理控制力度等做出客觀評(píng)價(jià)，總 結(jié)經(jīng)驗(yàn)，揭示風(fēng)險(xiǎn)，提出建議。（二）合同管理1 1、了解公司合同管理（包括審批、存檔、

9、付款、臺(tái)帳管理等）的制度、流程要求，實(shí)際操作管理模式，判斷其與集團(tuán)制度規(guī)范是否一致，差異合理性，內(nèi)部控制環(huán)節(jié)是否健全。合同管理制度2 2、抽取總包、分包、材料米購(gòu)合同 ，檢查其簽署、審批、付款等 工作流程是否符合公司要求。抽取的相關(guān)合同、審批表、付款 資料等。3 3、檢查所抽取合同內(nèi)容的合理性：（1）確認(rèn)合同關(guān)鍵條款（承包范圍、工期、合同價(jià)、付款等）是 否與招投標(biāo)內(nèi)容一致。差異是否合理。合冋中存在問(wèn)題的異常條款。（2）檢查合同主要條款是否存在約定不足、不詳、條款缺陷、不 妥或不具操作性，能否在維護(hù)公司利益的基礎(chǔ)上力求公平、公正 4、檢查合同的實(shí)際執(zhí)行情況：（1 1）根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際進(jìn)展情況，檢查合

10、同中關(guān)于采購(gòu)、付款、進(jìn)場(chǎng)驗(yàn) 收、進(jìn)度款支付、節(jié)點(diǎn)進(jìn)度的約定是否得到執(zhí)行。合同執(zhí)行過(guò)程中相關(guān)資料，異常資料復(fù)印。（2 2）檢查合同中約定的違約及獎(jiǎng)懲條款是否得到執(zhí)行。（3）檢查合同付款臺(tái)帳是否清晰、及時(shí)，并做到部門(mén)間及時(shí)核對(duì)， 有無(wú)超出合同約定的款項(xiàng)支付。通過(guò)對(duì)以上檢查，對(duì)公司合同簽署、審批、履行等主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的控制情況做出客觀評(píng)價(jià)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，揭示風(fēng)險(xiǎn)，提出建議. .（三）現(xiàn)場(chǎng)管理1 1、了解公司現(xiàn)場(chǎng)工程管理（包括質(zhì)量管理、安全管理、進(jìn)度控制、 材料進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)收管理等）的制度、流程要求，合同相關(guān)約定內(nèi)容 ， 實(shí)際操作管理模式，判斷其控制環(huán)節(jié)是否健全。工程管理方面相關(guān)制度。2 2、深入現(xiàn)場(chǎng)，了解工程質(zhì)

11、量、安全、進(jìn)度情況 （依據(jù)工程管理細(xì) 則中檢查項(xiàng)），），了解項(xiàng)目部甲方人員情況， 判斷現(xiàn)場(chǎng)管理的實(shí)際工 作力度. .XXXXXXXX 集團(tuán)工程管理審計(jì)細(xì)則 檢查項(xiàng)3 3、抽取材料采購(gòu)業(yè)務(wù)，檢查甲方人員對(duì)材料進(jìn)場(chǎng)、入庫(kù)、調(diào)撥、 結(jié)算等業(yè)務(wù)的控制情況，判斷其是否依據(jù)制度、流程、合同約定 及行業(yè)規(guī)范履行了應(yīng)盡的職責(zé)XXXXXXXX 集團(tuán)工程管理審計(jì)細(xì)則 檢查項(xiàng)4 4、抽取工程設(shè)計(jì)文件、圖紙會(huì)審記錄、工程變更單，檢查是否 對(duì)設(shè)計(jì)、變更合理性、造價(jià)等方面情況等控制情況，判斷其是否依據(jù)制度、流程、合同約定及行業(yè)規(guī)范履行了應(yīng)盡的職責(zé).X XXXXXX 集團(tuán)工程管理審計(jì)細(xì)則 檢查項(xiàng)抽取營(yíng)銷(xiāo)策劃類(lèi)5 5、抽取工

12、程簽證、工程批價(jià)單、索賠通知單 ，檢查甲方人員上述 事項(xiàng)合理性、造價(jià)等方面控制情況，判斷其是否依據(jù)制度、流程、 合同約定及行業(yè)規(guī)范履行了應(yīng)盡的職責(zé)。XXXXXXXX 集團(tuán)工程管理審計(jì)細(xì)則 檢查項(xiàng)6 6、抽取關(guān)鍵工序驗(yàn)收記錄，檢查甲方人員是否履行了現(xiàn)場(chǎng)檢查、 控制，或者依據(jù)合冋委托的單位 （如監(jiān)理單位）是否履行了相關(guān)的 管理監(jiān)控。房地產(chǎn)公司關(guān)鍵工序檢查驗(yàn)收記 錄及對(duì)應(yīng)的驗(yàn)收現(xiàn)場(chǎng)7 7、從工程竣工驗(yàn)收及客戶(hù)投訴等方面分析，判斷工程項(xiàng)目施工質(zhì)量是否符合相關(guān)要求。工程驗(yàn)收記錄及客戶(hù)投訴分析通過(guò)對(duì)以上檢查，對(duì)公司工程現(xiàn)場(chǎng)管理情況、工作質(zhì)量、工作效果等做出客觀評(píng)價(jià)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，揭示風(fēng)險(xiǎn)，提出建議。三、落實(shí)上

13、次檢查提出問(wèn)題的改進(jìn)情況1 1、將上次檢查報(bào)告提出問(wèn)題進(jìn)行列表和歸類(lèi)。上次檢查提出問(wèn)題清單2 2、逐項(xiàng)落實(shí)每類(lèi)、每個(gè)問(wèn)題的改進(jìn)情況。整改情況記錄表3 3、對(duì)問(wèn)題改進(jìn)情況進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)，尤其區(qū)分流程帶來(lái)問(wèn)題和工作 質(zhì)量帶來(lái)問(wèn)題的改進(jìn)情況 總結(jié)：在上述檢查基礎(chǔ)上，對(duì)公司工程管理狀況做客觀評(píng)價(jià) ，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，揭示風(fēng)險(xiǎn)，提出建議。附表 2 工程審計(jì)資料清單工程審計(jì)資料清單投資立項(xiàng)階段項(xiàng)目可行性研究報(bào)告或項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告；國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)投資項(xiàng)目可行性 研究指南、及地方政府有關(guān)法規(guī)；項(xiàng)目發(fā)展規(guī)劃文件?？辈煸O(shè)計(jì)階段委托勘察和設(shè)計(jì)的管理制度 ；經(jīng)批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告或經(jīng)核準(zhǔn)的項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào) 告及估算；設(shè)計(jì)所需的氣象資

14、料、水文資料、地質(zhì)資料、技術(shù)方案、能源管網(wǎng)資 料、環(huán)保資料、概預(yù)算編制原則、計(jì)價(jià)依據(jù)等基礎(chǔ)資料; ;勘察和設(shè)計(jì)招標(biāo)投標(biāo)資 料; ;勘察和設(shè)計(jì)合冋；設(shè)計(jì)方案審查及批準(zhǔn)制度；初步設(shè)計(jì)審查及批準(zhǔn)制度；初步 設(shè)計(jì)審查會(huì)議紀(jì)要等有關(guān)文件；建設(shè)工程管理部門(mén)與勘察、設(shè)計(jì)商往來(lái)函件；經(jīng)批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)文件及概算；修正概算審批制度；施工圖會(huì)審會(huì)議紀(jì)要等有關(guān) 文件；經(jīng)會(huì)審的施工圖設(shè)計(jì)文件施工準(zhǔn)備階段征地、拆遷協(xié)議；招標(biāo)管理制度；招標(biāo)文件和招標(biāo)答疑文件；標(biāo)底文件或施工 圖預(yù)算；投標(biāo)文件和投標(biāo)人資質(zhì)證明文件；投標(biāo)保函；開(kāi)標(biāo)記錄和開(kāi)標(biāo)鑒證文 件；評(píng)標(biāo)記錄和定標(biāo)記錄；中標(biāo)通知書(shū)；專(zhuān)項(xiàng)合同書(shū)及其各項(xiàng)支持材料等 ；合同管 理的

15、內(nèi)部控制制度。施工階段施工圖紙；招標(biāo)文件、招標(biāo)答疑文件及投標(biāo)文件；與工程有關(guān)的專(zhuān)項(xiàng)合冋；設(shè)計(jì)變更、工程簽證的有關(guān)資料； 設(shè)計(jì)合冋和施工圖、 竣工圖；國(guó)家頒發(fā)的各種標(biāo)準(zhǔn) 和現(xiàn)行的施工驗(yàn)收規(guī)范；有關(guān)管理部門(mén)審批、修改、調(diào)整的文件；施工圖交底 和會(huì)審會(huì)議紀(jì)要；工程驗(yàn)收記錄；設(shè)計(jì)變更、施工簽證。通知單、會(huì)議紀(jì)要等往 來(lái)文件?？⒐Q算階段經(jīng)批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告；勘察合同和勘察報(bào)告；設(shè)計(jì)合同和施工圖、竣工圖； 國(guó)家頒發(fā)的各種標(biāo)準(zhǔn)和現(xiàn)行的施工驗(yàn)收規(guī)范；有關(guān)管理部門(mén)審批、修改、調(diào)整的文件；工程招投標(biāo)的有關(guān)文件和中標(biāo)通知書(shū)；施工合冋；施工圖交底和會(huì)審會(huì)議紀(jì)要；工程驗(yàn)收記錄；設(shè)計(jì)變更、施工簽證；工程價(jià)款支付文件；

16、工程索賠文件；工程結(jié)算書(shū)及有關(guān)資料；施工單位的“工程結(jié)算承諾書(shū)”附表 3 3工程管理風(fēng)險(xiǎn)控制模塊工程管理風(fēng)險(xiǎn)控制模塊控制項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制措施項(xiàng)目開(kāi)發(fā) 管理政策法規(guī)變化快，行 業(yè)發(fā)展變化快戰(zhàn)略部門(mén)設(shè)置政策收集及研究職能，重視理論研究與實(shí)踐的有機(jī) 結(jié)合。決策程序規(guī)范完善各類(lèi)決策程序，重大事項(xiàng)集體研究決策 , ,重視專(zhuān)業(yè)人員 意見(jiàn), ,決策權(quán)限應(yīng)與責(zé)任匹配，重大事項(xiàng)決策執(zhí)行后評(píng)估，執(zhí)行獎(jiǎng) 勵(lì)或問(wèn)責(zé)程序。地質(zhì)評(píng)價(jià)對(duì)宗地的地質(zhì)評(píng)價(jià)應(yīng)提前進(jìn)行 ，從規(guī)劃、土地主管部門(mén)了解片區(qū) 的水文、地質(zhì)構(gòu)造等基本情況，地質(zhì)情況復(fù)雜的需先行做物探。 土地不適宜進(jìn)行建設(shè)或地基處理費(fèi)用過(guò)高的可以考慮放棄。投資決策重大投資決策

17、必須由決策委員會(huì)集體決策，決策委員發(fā)表意見(jiàn)，并根據(jù)決策執(zhí)行結(jié)果對(duì)其進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)或問(wèn)責(zé).投資效果評(píng)估重視投資階段性評(píng)估工作，及時(shí)調(diào)整投資方案。加強(qiáng)投資總 結(jié)，對(duì)投資成果對(duì)進(jìn)行客觀分析，執(zhí)行獎(jiǎng)勵(lì)或冋責(zé)程序。招拍掛土地競(jìng)爭(zhēng)時(shí)的成本控制。確權(quán)及時(shí)督促政府部門(mén)確權(quán)，獲取土地使用證。項(xiàng)目定位加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研的可靠度，充分分析項(xiàng)目可行性。物業(yè)管理職能根 據(jù)情況參與定位研討。五證獲取及時(shí)獲取國(guó)有土地使用證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建 設(shè)工程規(guī)劃許可證、建設(shè)工程施工許可證商品房預(yù)售許 可證土地閑置建立閑置預(yù)警制度；對(duì)于近期內(nèi)不開(kāi)發(fā)的土地進(jìn)仃小范圍的 建設(shè)，作出開(kāi)發(fā)之勢(shì)，可臨建。規(guī)劃設(shè)計(jì) 管理無(wú)樣板設(shè)計(jì)時(shí)必須確定準(zhǔn)確的參數(shù)，

18、非特殊情況供應(yīng)單位必須提供樣板面積縮水誠(chéng)信開(kāi)發(fā)，監(jiān)督施工單位按設(shè)計(jì)施工。規(guī)劃驗(yàn)收設(shè)計(jì)單位選擇規(guī)劃設(shè)計(jì)由國(guó)內(nèi)先進(jìn)設(shè)計(jì)院進(jìn)行 ，吸收先進(jìn)規(guī)劃設(shè)計(jì)理念，施工 圖設(shè)計(jì)由本地設(shè)計(jì)院進(jìn)行，方便后期配合。設(shè)計(jì)成本控制 限額設(shè)計(jì)，成本控制部門(mén)指派專(zhuān)人介入圖紙?jiān)O(shè)計(jì)階段。標(biāo) 準(zhǔn)化設(shè)計(jì)、標(biāo)準(zhǔn)節(jié)點(diǎn)設(shè)計(jì)。新材料新工藝使用。設(shè)計(jì)深度給設(shè)計(jì)留有合理的時(shí)間。 加強(qiáng)設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)、 設(shè)計(jì)成果的制定、 審核能力。在設(shè)計(jì)合同中注明獎(jiǎng)懲條款。新出臺(tái)的規(guī)氾、法規(guī) 的制度風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)人員必須多方面收集相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的改變，規(guī)范執(zhí)仃的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，從而將新規(guī)范帶來(lái)的影響降到最小。設(shè)計(jì)方案與工程實(shí)際設(shè)計(jì)人員首先充分了解投資方案 ，再踏勘現(xiàn)場(chǎng)，并充分與工程人

19、員成本人員溝通，確定初步設(shè)計(jì)方案，然后逐步深化。設(shè)計(jì)變更減少變更的出現(xiàn)，加強(qiáng)施工圖設(shè)計(jì)成果的審核 ，實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售部門(mén) 與工程部門(mén)的良好溝通。成本控制人員進(jìn)行費(fèi)用測(cè)算，并根據(jù) 額度進(jìn)行相應(yīng)審批。重大變更必須總工辦審批，一般性變更定期檢杳。設(shè)計(jì)人員指導(dǎo)與檢查設(shè)計(jì)人員經(jīng)常深入現(xiàn)場(chǎng)，優(yōu)化施工圖設(shè)計(jì)，檢查工程現(xiàn)狀是否與 設(shè)計(jì)文件相符。采購(gòu)管理 招投標(biāo)邀請(qǐng)招標(biāo)單位的選擇建立供應(yīng)商、承包商信息庫(kù)，其他部門(mén)可推薦，招投標(biāo)部門(mén)根據(jù) 需求部門(mén)設(shè)置的技術(shù)指標(biāo)和商務(wù)條件，與需求部門(mén)共冋選擇擬邀 標(biāo)單位。加強(qiáng)資格審核，確定前資格后審。入圍單位評(píng)估制疋考祭標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)估其履約能力。合冋?qǐng)?zhí)仃中及執(zhí)仃后頭仃過(guò)程 評(píng)估與后評(píng)估。招標(biāo)風(fēng)

20、險(xiǎn)以技術(shù)標(biāo)為選擇基礎(chǔ)，再進(jìn)行商務(wù)標(biāo)洽談 定標(biāo)原則事前確定.提前確定標(biāo)底與攔標(biāo)價(jià)。制定招標(biāo)文件時(shí)應(yīng)盡可能?chē)?yán)謹(jǐn)、 清楚、規(guī)范，圍標(biāo)串標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)重視入圍單位選擇，不合格的堅(jiān)決不予入圍；開(kāi)標(biāo)環(huán)節(jié)加強(qiáng) 投標(biāo)文件的審核，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。招投標(biāo)人員制定評(píng)標(biāo)委員會(huì)管理辦法，解決評(píng)委的保密問(wèn)題。建立招投 標(biāo)監(jiān)督機(jī)制。完善評(píng)標(biāo)辦法。招投標(biāo)形式大于內(nèi)容執(zhí)行問(wèn)責(zé)制度分散招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于使用較為集中的大批量材料設(shè)備，應(yīng)采取集團(tuán)集中招標(biāo)形 式，提高談判優(yōu)勢(shì)。市場(chǎng)把控及漲價(jià)風(fēng)險(xiǎn)必須對(duì)市場(chǎng)行情有預(yù)判及監(jiān)控，根據(jù)工程計(jì)劃及市場(chǎng)定制招標(biāo) 計(jì)劃，降低項(xiàng)目工程成本。通過(guò)合同適當(dāng)將漲價(jià)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給供 應(yīng)商，但不可過(guò)度轉(zhuǎn)移造成履約風(fēng)險(xiǎn)。供貨商配

21、合盡量選擇兩家供應(yīng)商，定貨時(shí)留樣品，按樣品驗(yàn)貨，不符規(guī)定退回 或配合不力時(shí)，及時(shí)聯(lián)系第二供應(yīng)商.低價(jià)搶標(biāo)、頻繁簽證 風(fēng)險(xiǎn)在招標(biāo)前應(yīng)完成工程概算或預(yù)算，對(duì)有不合理低價(jià)中標(biāo)且頻繁簽 證前科的，且此次有不合理低價(jià)投標(biāo)懷疑的投標(biāo)單位予以剔除， 另外，簽證環(huán)節(jié)嚴(yán)格把控。材料設(shè)備加工過(guò)程 管理風(fēng)險(xiǎn)大宗材料設(shè)備的外加工過(guò)程，應(yīng)介入監(jiān)控。驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合同交底，合同的執(zhí)行人在充分了解合同條款的前提下再 進(jìn)仃驗(yàn)收。專(zhuān)工組織驗(yàn)收時(shí)可要求技術(shù)指標(biāo)提出人員共冋參與 協(xié)助驗(yàn)收。成本合約 管理成本管理系統(tǒng)與工程 項(xiàng)目動(dòng)態(tài)工程成本核算人員要經(jīng)常實(shí)地觀察項(xiàng)目進(jìn)度和材料情況，并與上報(bào)數(shù)據(jù)核對(duì)是否一致，定期復(fù)查工程形象進(jìn)度累計(jì)成本

22、與工程進(jìn) 度產(chǎn)值累計(jì)數(shù)是否一致，查找差異原因，防止不合理行為發(fā)生。目標(biāo)成本管理推進(jìn)目標(biāo)成本管理，事前認(rèn)真統(tǒng)計(jì)調(diào)查，客觀科學(xué)制定目標(biāo)成本，并經(jīng)討論通過(guò)。定期檢查執(zhí)行情況。預(yù)算及資金計(jì)劃根據(jù)投資計(jì)劃提前安排籌資計(jì)劃，積極籌措資金；統(tǒng)籌考慮開(kāi)工面積計(jì)劃，及時(shí)了解工程進(jìn)度情況，根據(jù)預(yù)算統(tǒng)籌安排資金， 按合同及時(shí)兌現(xiàn)付款承諾 造價(jià)咨詢(xún)公司帶來(lái)的成本控制風(fēng)險(xiǎn)選擇信譽(yù)高、配合好，能力強(qiáng)的造價(jià)咨詢(xún)單位。選擇合格的 造價(jià)咨詢(xún)?nèi)藛T，并將人員固定到合同中。對(duì)造價(jià)咨詢(xún)?nèi)藛T制定 獎(jiǎng)懲機(jī)制，定期對(duì)造價(jià)成果進(jìn)行考核。不能完全依賴(lài)外部造價(jià) 人員的造價(jià)成果，必須進(jìn)行復(fù)核后再進(jìn)行文件的流轉(zhuǎn)傳閱。日常法務(wù)管理積極法律咨詢(xún)，控制可能

23、的違法違規(guī)條文或行為，盡量從源頭控 制負(fù)面影響的法律訴訟事件產(chǎn)生。合同履行風(fēng)險(xiǎn)合冋簽訂前評(píng)估合冋對(duì)方履約能力及履約風(fēng)險(xiǎn)，合冋簽訂時(shí)要求其交納履約保證金，工程現(xiàn)場(chǎng)人員對(duì)承包單位的履約能力進(jìn)行監(jiān) 控，法務(wù)部門(mén)跟蹤合約履行情況，并及時(shí)匯報(bào)采取措施。合同審批程序嚴(yán)格程序控制，執(zhí)行問(wèn)責(zé)制度。合同條款 研究條款，避免被動(dòng)，防止不必要風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。制定標(biāo)準(zhǔn)文本 合同。工程量清單計(jì)算失 誤，投標(biāo)有不平衡報(bào) 價(jià)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)對(duì)招標(biāo)文件及投標(biāo)文件工程量清單的審核，避免因出現(xiàn)失誤或投標(biāo)單位不平衡報(bào)價(jià)給后期成本控制帶來(lái)難度。工程簽證失控帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)簽證內(nèi)容應(yīng)合理，說(shuō)明應(yīng)完整依據(jù)性強(qiáng)。簽證辦理時(shí)點(diǎn)應(yīng)及 時(shí)，編號(hào)連續(xù)，禁止補(bǔ)簽

24、簽證。單價(jià)應(yīng)合理 ，做到一單一價(jià) 根據(jù)價(jià)格確定審批權(quán)限。根據(jù)簽證內(nèi)容跟蹤簽證結(jié)果批價(jià)管理帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)工程批價(jià)所批價(jià)格應(yīng)當(dāng)合理，依據(jù)應(yīng)當(dāng)充分。能夠在規(guī)定時(shí) 間辦理。批價(jià)單能否根據(jù)價(jià)格多少確定審批權(quán)限或通過(guò)其他方 式如招標(biāo)等確定價(jià)格。批價(jià)過(guò)程中是否有品質(zhì)描述或封存樣 品。費(fèi)率合同成本控制失控風(fēng)險(xiǎn)減少費(fèi)率工程合同，盡量簽訂具有工程造價(jià)控制的合同 簽訂費(fèi)率合同后據(jù)實(shí)完成預(yù)算。工程付款按合冋付款，進(jìn)行合冋付款跟蹤 加強(qiáng)進(jìn)度付款方面過(guò)程監(jiān) 督。加強(qiáng)成本控制人員的成本控制理念，全面成本控制。個(gè)別控制項(xiàng)目應(yīng)前置。工程管理異常天氣帶來(lái)的進(jìn)度 風(fēng)險(xiǎn)所開(kāi)發(fā)計(jì)劃必須考慮季節(jié)影響，將季節(jié)性因素影響降至最低 對(duì)于異常天氣對(duì)

25、工期造成的拖延，在制定計(jì)劃及工序安排上應(yīng)提前 考慮周全，如向氣象臺(tái)定制全年氣象變化信息等。非關(guān)鍵工作調(diào)整帶來(lái)的進(jìn)度計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn) 做好進(jìn)度計(jì)劃網(wǎng)絡(luò)管理，制定整個(gè)項(xiàng)目的網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃，在重視關(guān)鍵工作前提下不能輕視非關(guān)鍵線路的工作，以免造成非關(guān)鍵線路延 長(zhǎng)變?yōu)殛P(guān)鍵線路從而影響總工期 勞動(dòng)力不足帶來(lái)的進(jìn) 度風(fēng)險(xiǎn)避免在季節(jié)性勞動(dòng)力短缺階段搶工 雇傭臨時(shí)人員搶工時(shí)加強(qiáng)監(jiān)控。因壟斷行業(yè)帶來(lái)的進(jìn) 度風(fēng)險(xiǎn)提前做好相關(guān)部門(mén)溝通，做好相關(guān)進(jìn)度計(jì)劃安排。因趕工帶來(lái)的質(zhì)量、安全風(fēng)險(xiǎn)工程趕工是在不犧牲工程質(zhì)量、安全的前提下進(jìn)行的。報(bào)批報(bào)建手續(xù)問(wèn)題帶來(lái)的進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)控制基礎(chǔ)驗(yàn)收、主體驗(yàn)收、消防驗(yàn)收、竣工及資料驗(yàn)收的時(shí)點(diǎn)。 避免因?yàn)轵?yàn)收拖

26、延造成不必要的停工損失及工期浪費(fèi)防范因工程師因工作 水平、責(zé)任心、權(quán)責(zé) 不明等問(wèn)題造成的質(zhì) 量風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)工程師的業(yè)務(wù)水平，對(duì)責(zé)任心不強(qiáng)的工程師采取末位淘汰， 明確權(quán)責(zé)及管理制度才能使管理效果得到提升。設(shè)計(jì)不合理或施工方 案、技術(shù)措施不當(dāng)帶 來(lái)的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)對(duì)設(shè)計(jì)文件施工方案的審核，重視技術(shù)管理，實(shí)行工程質(zhì)量 負(fù)責(zé)制。材料材質(zhì)缺陷帶來(lái)的 質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)在材料驗(yàn)收環(huán)節(jié), ,必須明確各方驗(yàn)收人員的責(zé)任義務(wù)，轉(zhuǎn)變工作 理念，制定合理的工作程序， 以控制進(jìn)場(chǎng)材料的質(zhì)量與品質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)。施工過(guò)程中因圖紙理 解問(wèn)題帶來(lái)的質(zhì)量風(fēng) 險(xiǎn)做好變更交底，設(shè)計(jì)人員在出具施工圖紙、變更文件的冋時(shí)及時(shí) 跟蹤圖紙、變更與工程實(shí)體的符合性質(zhì)

27、量通病加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量管控力度，根據(jù)通病防治手冊(cè)及時(shí)檢查。天氣造成質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)制疋合理的施工計(jì)劃。采取相關(guān)的技術(shù)措施進(jìn)仃防范.總包、分包管理管控 風(fēng)險(xiǎn)總包、分包、供應(yīng)商的施工組織管理、配合等進(jìn)行應(yīng)有效的監(jiān)控承包單位違法轉(zhuǎn)包分包風(fēng)險(xiǎn)選擇信譽(yù)好的承建商，選擇優(yōu)秀的項(xiàng)目經(jīng)理及項(xiàng)目班子成員 與相鄰單位、周邊居 民關(guān)系做好與周邊居民間的溝通。安全管理風(fēng)險(xiǎn)配備專(zhuān)（兼）職安全管理人員 ，定期巡檢。 不要強(qiáng)制危險(xiǎn) 作業(yè), ,發(fā)現(xiàn)時(shí)要及時(shí)制止 監(jiān)控安全文明措施費(fèi)的使用。定期組織內(nèi)部人員進(jìn)行安全培訓(xùn)。建立安全事故預(yù)控機(jī)制及應(yīng)急方案。對(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)較大的項(xiàng)目應(yīng)首先出具安全方案，并督促照安全方案進(jìn)行安全的管理。銷(xiāo)售及物 業(yè)管理品

28、牌風(fēng)險(xiǎn)全集團(tuán)范圍內(nèi)宣導(dǎo)品牌價(jià)值，要求每一細(xì)節(jié)每一環(huán)節(jié)均需維護(hù)企 業(yè)品牌，品牌管理部門(mén)積極作好品牌的培養(yǎng)擴(kuò)展工作，監(jiān)控品牌成長(zhǎng)過(guò)程，協(xié)調(diào)媒體關(guān)系，控制品牌風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。售樓合同售樓合冋應(yīng)明確相關(guān)條款，并將應(yīng)達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)送達(dá)工程、設(shè)計(jì) 人員; ;銷(xiāo)售系統(tǒng)必須根據(jù)售樓合冋及時(shí)登陸數(shù)據(jù)。銷(xiāo)售承諾風(fēng)險(xiǎn)銷(xiāo)售廣告、宣傳資料、銷(xiāo)售人員對(duì)產(chǎn)品、環(huán)境等的描述應(yīng)一致，工程出現(xiàn)影響銷(xiāo)售的變更時(shí)應(yīng)及時(shí)告知銷(xiāo)售部，承諾應(yīng)能順利兌 現(xiàn)。樣板房展示明確交房標(biāo)準(zhǔn)。銷(xiāo)售定價(jià)明確定價(jià)程序、權(quán)限，并將情況同時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)部 特價(jià)審批規(guī)范特價(jià)范圍及授權(quán)審批程序。退房換房更名程序退房換房更名須經(jīng)相應(yīng)審批（需經(jīng)財(cái)務(wù)部審批流程），且在銷(xiāo)售信息系統(tǒng)上保留調(diào)整痕跡。收款管理規(guī)范收款程序，收據(jù)留營(yíng)銷(xiāo)一聯(lián)以作登記，財(cái)務(wù)、營(yíng)銷(xiāo)信息登錄及時(shí)、信息一致。開(kāi)放社區(qū)風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)放社區(qū)會(huì)加大物業(yè)管理難度 ，損傷業(yè)主對(duì)物管水平良好