財務(wù)付款管理辦法試行

1、財務(wù)付款管理辦法試行 * 有限公司 財務(wù) 付款管理辦法 （試行） 目 錄 第一章. . 3 （一）. 3 （二）. 4 第二章. . . .5 第三章. . 9 第四章. . 11 第五章. .11 第六章. . .13 (一). . . . . 13 (二). . .13 (三). . .14 . . . . .13 1.1. . . . .15 2、. . .17 3、. .19 3.1.20 3.2.24 第七章. . 28 目 錄 第八章. . 29 第九章. . 30 第十章. . 31 第十一章. . 31 附件1、. .31 附件2、. . . . . .32 附件3、.33 附

2、件3、.33 附件4、. . . 35 附件5、. . . .35 第一章. 總則 第一條 為加強(qiáng)各款項(xiàng)支付管理，規(guī)范公司范圍內(nèi)各部門業(yè)務(wù)付款行為，確?？铐?xiàng)支付質(zhì)量和效率，防止舞弊行為，根據(jù)公司治理相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。 第二條 本辦法所指付款包括： （一） 對外部單位付款 （二） 對外部個人付款； （三） 對內(nèi)部單位付款 （四） 對內(nèi)部個人付款。 第三條 付款種類包括： （一） 工程款項(xiàng)付款（具體詳見我司工程付款管理辦法）； （二） 費(fèi)用報銷付款（具體詳見我司借款、補(bǔ)貼及費(fèi)用報銷管理辦法）； （三） 借款（備用金）付款（具體詳見我司借款、補(bǔ)貼及費(fèi)用報銷管理辦法）； （四）

3、 工資、福利費(fèi)發(fā)放付款； （五） 社保費(fèi)付款； （六） 稅費(fèi)付款； （七） 公司內(nèi)部資金調(diào)拔付款； （八） 其他臨時性付款。 第四條 付款審批時間及付款時間： （一）付款審批時間 序號 申請付款項(xiàng)目 財務(wù)審單日（完成審核時間并返回審核結(jié)果時間） 總經(jīng)理審批日 總經(jīng)理審批完成時間（返回審核結(jié)果時間） 1 工程款項(xiàng)付款 每周二（9：00-17：00 前） 每周三（9：30前） 每周四（9：30 前） 2 費(fèi)用報銷付款 每周一（9：00-17：00 前） 每周二（9：30前） 每周三（9：30 前） 3 借款（備用金）付款 4 工資、福利費(fèi)發(fā)放付款 每月 8 日前 每月 9 日前 每月 10 日前

4、5 社保費(fèi)付款 每月 15 日前（法律規(guī)定順延除外） 每月15日前（法律規(guī)定順延除外） 每月 15 日前（法律規(guī)定順延除外） 6 稅費(fèi)付款 7 公司內(nèi)部資金調(diào)拔隨時 隨時 隨時 付款； 8 其他臨時性付款。 注：超過規(guī)定時限送審的一律順延至下周審單日方可辦理付款審批業(yè)務(wù)（臨時緊急事務(wù)除外）。 （二）付款時間： 序號 付款項(xiàng)目 付款日 備注 a 區(qū) b 區(qū)（參照） 1 工程款項(xiàng)付款 每周四 沒有規(guī)定具體付款時間 特殊情況，需領(lǐng)導(dǎo)批示后方可辦理 2 日常費(fèi)用報銷 每周三 沒有規(guī)定具體付款時間，憑票報銷 3 借款（備用金）付款 沒有規(guī)定具體付款時間 4 工資、福利費(fèi)發(fā)放付款 每月 10 日前 5 社

5、保費(fèi)付款 每月 15 日前（法律規(guī)定順延除外） 6 稅費(fèi)付款 7 公司內(nèi)部資金調(diào)拔付款； 隨時 8 其他臨時性付款。 注：1.a 區(qū)人員須根據(jù)各自業(yè)務(wù)種類在付款時限內(nèi)完成付款手續(xù)，財務(wù)部收到完整的付款手續(xù)方可付款； 2.付款手續(xù)應(yīng)嚴(yán)格按照財務(wù)部付款規(guī)定執(zhí)行。 第五條 費(fèi)用報銷時限應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后三日內(nèi)辦理，杜絕票據(jù)超期報銷業(yè)務(wù)； 第六條 本辦法適用于公司所有業(yè)務(wù)部門。各部門可結(jié)合本部門的實(shí)際業(yè)務(wù)情況，依照本辦法制定細(xì)則。 第二章. 付款審批程序 第七條 對外付款程序如下：（包括對外單位及個人） （一）對已簽訂并執(zhí)行的合同，由各對口業(yè)務(wù)管理部門根據(jù)用款計劃按月向公司申請資金， 填寫資金預(yù)算計劃申請

6、表報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后交財務(wù)匯總向集團(tuán)財務(wù)管理中心申請資金； （二）申請付款人（下稱對方）提交書面付款申請書、付款證書，如果付款申請人為個人的則由對口業(yè)務(wù)部門根據(jù)情況查實(shí)后代為申請（但款項(xiàng)申請后必須直接付至合同約定帳戶）； （三）相關(guān)單位出具的資料（報告）；如為工程款項(xiàng)付款應(yīng)按我司工程付款管理辦法規(guī)定操作，如：提供工程監(jiān)理方出具的監(jiān)理報告等； （四） 公司對口業(yè)務(wù)管理部門接受申請，出具履約情況說明，包括是應(yīng)扣款通知、應(yīng)罰款通知等必要文件； （五） 公司對口業(yè)務(wù)管理部門審核付款申請材料，填寫付款審批表，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批； （六） 按照公司內(nèi)部授權(quán)制度，各級審批人在付款審批表中審核并簽署明確意見； （

7、七） 各對口業(yè)務(wù)管理部門根據(jù)付款審批表上確認(rèn)的付款金額填寫付款申請單并交公司領(lǐng)導(dǎo)簽字； （八）財務(wù)部根據(jù)集團(tuán)公司資金管理要求及審批完成的付款申請資料，按照審批確定的金額和方式在公司規(guī)定的付款日內(nèi)辦理款項(xiàng)支付。 （九） 財務(wù)部應(yīng)在辦理款項(xiàng)支付后三日內(nèi)將付款情況通知各對口業(yè)務(wù)管理部門，財務(wù)部及各對口業(yè)務(wù)管理部門均應(yīng)及時更新合同管理臺帳已付款情況。 （十）各對口業(yè)務(wù)管理部門應(yīng)于付款申請前與財務(wù)部核對合同付款情況，并確保雙方合同管理臺帳合同簽訂情況、付款情況的準(zhǔn)確、一致。 第八條 對內(nèi)付款程序主要有如下： （一）費(fèi)用報銷付款程序： 1、報銷人填寫費(fèi)用報銷單及粘貼原始憑證及票據(jù)；對于需事前審批方可辦理的

8、業(yè)務(wù)則需先按業(yè)務(wù)種類填寫審批單 2、部門經(jīng)理審核簽字； 3、財務(wù)部審核簽字； 4、交總經(jīng)理審批簽字； 5、交出納按規(guī)定付款；（須先沖借款，按多退少補(bǔ)原則辦理） 6、如為大額付款（金額10000以上）申請人需在付款前報計劃申請資金，提交資金預(yù)算計劃申請表報總經(jīng)理審批，并報集團(tuán)財務(wù)管理中心申請資金，申請資金到帳后方可付款（特殊緊急情況除外）； （二）個人借款（備用金）付款程序： 1、借款人填寫借款單；對于需事前審批方可辦理的業(yè)務(wù)則需先按業(yè)務(wù)種類填寫審批單 2、部門經(jīng)理審核簽字； 3、財務(wù)部審核簽字； 4、交總經(jīng)理審批簽字； 5、交出納按規(guī)定付款；（超過規(guī)定期限未辦理報銷沖帳業(yè)務(wù)的，須先把超期借款沖

9、帳后方可辦理） 6、如為大額付款（金額10000以上）借款人需在付款前報計劃申請資金，提交資金預(yù)算計劃申請表報總經(jīng)理審批，并報集團(tuán)財務(wù)管理中心申請資金，申請資金到帳后方可付款（特殊緊急情況除外）； （三）工資、福利費(fèi)發(fā)放付款程序： 1、行政部編制考勤表；（包括相關(guān)扣款通知、人事變動通知） 2、部門經(jīng)理審核簽字； 3、交總經(jīng)理審批簽字； 4、交財務(wù)部編制工資表；（包括經(jīng)審批的考勤表、相關(guān)扣款通知、人事變動通知、福利變動通知等）；（每月5號前） 5、工資表交總經(jīng)理審批簽字；（每月9號前） 6、交出納按規(guī)定付款；（需扣除超期未沖帳的借款（或備用金）及經(jīng)審批的扣款通知規(guī)定的扣款） 7、財務(wù)部需在付款前

10、報計劃申請資金，提交資金預(yù)算計劃申請表報總經(jīng)理審批，并報集團(tuán)財務(wù)管理中心申請資金，申請資金到帳后方可付款（特殊緊急情況除外）； （四）公司內(nèi)部資金調(diào)拔付款程序： 1、申請人填寫付款申請單；對于需事前審批方可辦理的業(yè)務(wù)則需先按業(yè)務(wù)種類填寫審批單 2、部門經(jīng)理審核簽字； 3、財務(wù)部審核簽字； 4、交總經(jīng)理審批簽字； 5、交出納按規(guī)定付款； （五）其他臨時性付款程序：（特殊緊急突發(fā)情況） 1、申請人填寫付款申請單及粘貼原始憑證及票據(jù)； 2、部門經(jīng)理審核簽字； 3、財務(wù)部審核簽字； 4、交總經(jīng)理審批簽字； 5、交出納按規(guī)定付款； 6、如為大額付款（金額10000以上）申請人需補(bǔ)報計劃申請資金，提交資金

11、預(yù)算計劃申請表報總經(jīng)理審批，并報集團(tuán)財務(wù)管理中心補(bǔ)申請資金； 第九條 社保費(fèi)及稅費(fèi)付款程序： （六）特殊業(yè)務(wù)付款程序:（指無法按財務(wù)規(guī)定辦理經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)特批方可處理的業(yè)務(wù)） 1、申請人根據(jù)業(yè)務(wù)特殊性提供原始憑證及票據(jù)并填寫業(yè)務(wù)處理申請單 2、交部門經(jīng)理審核簽字； 3、交總經(jīng)理審批簽字； 4、申請人填寫付款申請單及粘貼原始憑證及票據(jù)；并提供經(jīng)審批的業(yè)務(wù)處理申請單 5、交部門經(jīng)理審核簽字； 6、交財務(wù)部審核簽字； 7、交總經(jīng)理審批簽字 8、交出納按規(guī)定付款； 6、如為大額付款（金額10000以上）申請人需補(bǔ)報計劃申請資金，提交資金預(yù)算計劃申請表報總經(jīng)理審批，并報集團(tuán)財務(wù)管理中心補(bǔ)申請資金； 第九條

12、社保費(fèi)及稅費(fèi)付款程序： 1、申請人填寫付款申請單；對于需事前審批方可辦理的業(yè)務(wù)則需先按業(yè)務(wù)種類填寫審批單 2、部門經(jīng)理審核簽字； 3、財務(wù)部審核簽字； 4、交總經(jīng)理審批簽字； 5、交出納按規(guī)定付款； 第三章. 付款審批依據(jù) 第十條 財務(wù)付款審批依據(jù)是： （一） 我方與對方簽署的經(jīng)濟(jì)合同（簽訂合同的含原合同、補(bǔ)充合同、技術(shù)服務(wù)合同、租房合同、購銷合同及變更協(xié)議等）； （二） 確認(rèn)合同已生效并正在執(zhí)行中； （三） 對方已按簽署的合同履行了相應(yīng)的合同義務(wù)； （四） 我方對口經(jīng)辦部門確認(rèn)達(dá)到合同約定的付款節(jié)點(diǎn)及質(zhì)量等要求； （五） 對方提供的發(fā)票或相關(guān)票據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、合法、合規(guī)、有效（； （六）其他相

13、關(guān)附件是否齊全、程序及填寫是否完整（詳見公司借款、補(bǔ)貼及費(fèi)用報銷管理辦法）；需提交的附件根據(jù)付款種類主要有： 1、辦公用品費(fèi)、低值易耗品費(fèi)及材料費(fèi)需附經(jīng)審批的方可報銷； 2、固定資產(chǎn)費(fèi)需附經(jīng)審批的、方可報銷，凡發(fā)票內(nèi)容為一批的需提供銷售方出具的銷售清單，并加蓋銷售單位發(fā)票專用章；（固定資產(chǎn)指單位價值在2021元以上，使用年限在2年以上的資產(chǎn)） 3、差旅費(fèi)需附經(jīng)審批的出差申請單方可報銷； 4、車輛維修費(fèi)需附經(jīng)審批的車輛維修申請單方可報銷，涉及多項(xiàng)維修項(xiàng)目的還需提供維修單位出具的車輛維修清單并加蓋發(fā)票專用章； 5、車輛油料費(fèi)需附經(jīng)審核的用車申請單車輛使用及行程記錄表及車輛加油記錄簿方可報銷。 5、

14、業(yè)務(wù)招待費(fèi)需附經(jīng)審批的業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請單方可報銷； 6、采購借款需附經(jīng)審批的及借款單方可辦理； 7、出差借款需附經(jīng)審批的出差申請單及借款單方可辦理； 8、備用金借款需附經(jīng)審批的 借款單方可并按公司備用金管理規(guī)定辦理； 9、工資及福利費(fèi)發(fā)放需附經(jīng)審批的考勤統(tǒng)計表及*月工資表方可辦理； 10、社保費(fèi)付款稅金付款需附經(jīng)審批的 付款申請單及相關(guān)的繳稅依據(jù)明細(xì)方可辦理； 11、稅費(fèi)付款需附經(jīng)審批的 付款申請單及相關(guān)的繳稅依據(jù)或明細(xì)方可辦理； 12、公司內(nèi)部資金調(diào)拔付款需附經(jīng)審批的 付款申請單及相關(guān)依據(jù)方可辦理； 13、其他臨時性付款需附經(jīng)審批的 付款申請單及相關(guān)依據(jù)方可辦理（其他臨時性付款指緊急的突發(fā)性事

15、務(wù)付款）； 14、特殊業(yè)務(wù)付款需附經(jīng)審批的方可報銷； （七）符合經(jīng)審批范圍內(nèi)的付款業(yè)務(wù)，審批范圍外的付款業(yè)務(wù)一律退回申請人，并要求經(jīng)辦人補(bǔ)齊相關(guān)審批手續(xù)后方可辦理； 第四章. 審核要點(diǎn) 第十一條 財務(wù)付款審核要點(diǎn)是： （一）所提交資料是否齊全、真實(shí)，相關(guān)附件是否完整并經(jīng)審批； （二）所提交資料是否合法、合規(guī)； （三）所提交資料填寫是否規(guī)范、完整，付款金額填寫是否真實(shí)、準(zhǔn)確、合理； （四）所提交票據(jù)粘貼是否規(guī)范； （五）是否符合借款、補(bǔ)貼及費(fèi)用報銷管理辦法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)； （六）是否符合合同約定的付款要求或規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)； （七）是否符合審批程序且審批人無異議； （八）申請人、審批人權(quán)限是否符合公司規(guī)定

16、； （九）所需資金是否已報計劃并經(jīng)審批； （十）經(jīng)審批的資金計劃是否已到帳； （十一）法律、法規(guī)規(guī)定的其他要求； 第五章. 付款金額 第十二條 各類工程付款由以下各項(xiàng)構(gòu)成，經(jīng)計算合并后確定實(shí)際付款金額： （一） 應(yīng)付工程價款：合同中有規(guī)定付款節(jié)點(diǎn)的，工程進(jìn)度應(yīng)達(dá)到付款節(jié)點(diǎn)，根據(jù)節(jié)點(diǎn)內(nèi)的完工量、付款比例計算應(yīng)付工程款。合同中未規(guī)定付款節(jié)點(diǎn)的，應(yīng)按合同約定的單價、實(shí)際完工量、付款比例計算本次應(yīng)付工程款； （二） 應(yīng)付補(bǔ)償款項(xiàng)：根據(jù)合同約定或法律判定我方需支付的補(bǔ)償或賠償對方的款項(xiàng)； （三） 應(yīng)獎款項(xiàng)：根據(jù)合同事先約定的條件，按照對方實(shí)際執(zhí)行合同的結(jié)果，經(jīng)雙方認(rèn)定的應(yīng)獎勵給對方的款項(xiàng)； （四） 應(yīng)罰

17、款項(xiàng)：根據(jù)合同約定，對方未能達(dá)到合同約定效果，我方對對方的處罰款項(xiàng)，如工期延誤罰款，安全文明施工未達(dá)標(biāo)罰款等； （五） 應(yīng)扣款項(xiàng)：所有扣款均須對方簽字蓋章確認(rèn)。包括如下幾部分： 1. 我方代墊的應(yīng)由施工方承擔(dān)的有關(guān)費(fèi)用，如施工用水、電費(fèi)用等； 2. 根據(jù)對方實(shí)際完成的工作量，不應(yīng)支付或應(yīng)從合同價款中扣除款項(xiàng)； 3. 應(yīng)扣工程支援款； 4. 其他我方認(rèn)定的應(yīng)扣款項(xiàng)。 第.條 其他各項(xiàng)付款由以下各項(xiàng)構(gòu)成，經(jīng)計算后確定實(shí)際付款金額： （一）費(fèi)用報銷付款金額：按領(lǐng)導(dǎo)審批確定金額扣除借款后的余額多退少補(bǔ)； （二）個人借款（備用金）付款金額：按領(lǐng)導(dǎo)審批確定金額扣除超期借款（或備用金）后的余額； （三）工資

18、、福利費(fèi)發(fā)放付款金額：按審批確定的應(yīng)發(fā)工資扣除超期未沖帳的借款（或備用金）及經(jīng)審批的扣款通知規(guī)定的扣款； （四）公司內(nèi)部資金調(diào)拔付款金額：按領(lǐng)導(dǎo)審批確定的金額； （五）其他臨時性付款金額：按領(lǐng)導(dǎo)審批確定的金額； 第六章. 付款資料要求 第十四條 工程付款資料要求（詳見公司工程付款管理辦法） 第十五條 其他合同付款資料要求 （一） 我方付款審批表：由經(jīng)辦部門發(fā)起的，通過公司內(nèi)部付款審批流程審批完結(jié)的付款審批表。該審批單必備要件： 1、合同已經(jīng)審批或正在執(zhí)行的合同 1.1 付款公司（應(yīng)與合同簽訂單位約定一致）； 1.2 付款金額（應(yīng)與合同約定一致）； 1.3付款事由；(應(yīng)符合合同約定)； 1.4收

19、款單位（應(yīng)與合同簽訂單位約定一致）； 1.5收款賬號（應(yīng)與合同簽訂單位約定一致）； 1.6支付方式； 1.7完成各級審批意見； （二） 對方付款申請表（書）：對方提交的書面付款申請及承諾必須加蓋與預(yù)留印鑒相符的公章。 （三） 合同：雙方簽訂的合同正本原件 （四） 發(fā)票： 要求須真實(shí)、準(zhǔn)確、合法、合規(guī)、發(fā)票所屬期應(yīng)為當(dāng)年 同時應(yīng)在發(fā)票出具期三個月內(nèi) 報銷 ，填定應(yīng)規(guī)范 的發(fā)票。 稅務(wù)局其他特殊規(guī)定的除外。 1、發(fā)票填寫具體要求如下： 1.1 填寫客戶名稱時需寫公司全稱，不能簡寫。 1.2 填寫開票日期需與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動發(fā)生的實(shí)際日期相符，不能提前，也不能滯后。 1.3 填寫貨物名稱或收入（收費(fèi)）項(xiàng)

20、目，應(yīng)該按照銷售貨物名稱或勞務(wù)名稱逐項(xiàng)如實(shí)填寫，不得虛開或改變內(nèi)容。 1.4 填寫規(guī)格、計量單位、數(shù)量、單價時需按實(shí)際或標(biāo)準(zhǔn)填寫。 1.5 金額大小寫書寫應(yīng)規(guī)范。必須同時填寫大小寫金額，不能只寫大寫，不寫小寫；也不能只寫小寫，不寫大寫。 1.6 票面不得有涂改，如需修改應(yīng)交開票單位一式三聯(lián)修改，并在修改處加蓋發(fā)票專用章； 1.7凡發(fā)票內(nèi)容為一批的需提供開票單位出具的銷售清單，并加蓋開票單位發(fā)票專用章； 1.8 發(fā)票票面需加蓋發(fā)票專用章，如未蓋發(fā)票專用章、所蓋發(fā)票專用章不清楚、蓋發(fā)票專用章以外其他印章的發(fā)票均無效； 2、工程付款發(fā)票特別要求（同時需滿足以上要求）： 2.1 發(fā)票應(yīng)為項(xiàng)目所在地稅務(wù)

21、機(jī)關(guān)開具合法合規(guī)的建安發(fā)票； 2.2 收付款單位名稱與合同簽訂單位完全一致； 2.3 發(fā)票項(xiàng)目應(yīng)與合同約定一致； 2.4 發(fā)票金額應(yīng)與付款金額一致；(金額不得少于付款金額) （五） 其他資料：除上述憑證之外的能夠?qū)Ω犊顩Q定有幫助的書面資料或信息。 第十六條 費(fèi)用報銷付款資料要求 ( (一 一) ) 費(fèi)用報銷對發(fā)票的要求( ( 同上 要求) ) 及不合格發(fā)票 圖解如下: : (二)費(fèi)用報銷單填寫要求； 1、費(fèi)用報銷單抬頭中時間按報銷時間填寫，部門按費(fèi)用歸屬部門填寫； 2、費(fèi)用報銷單右上角上票據(jù)及附件頁數(shù)按粘貼單上票據(jù)及附件的合計張數(shù)填寫并確保與實(shí)際張數(shù)相符； 3、費(fèi)用報銷單中部用途按費(fèi)用類別分項(xiàng)

22、填寫，包括的內(nèi)容有：費(fèi)用歸屬期間、費(fèi)用類別、費(fèi)用歸屬地點(diǎn)的簡要描述,如: 辦公樓9月水費(fèi)、*號車9月停車費(fèi)、*號車9月汽油費(fèi)等，費(fèi)用項(xiàng)目具體如下表（但不限于此表）： 序號 費(fèi)用項(xiàng)目 序號 費(fèi)用項(xiàng)目 序號 費(fèi)用項(xiàng)目 1 工資 16 職工.保險金 31 印花稅 2 辦公設(shè)備耗材費(fèi) 17 通訊費(fèi) 32 車船使用稅 3 辦公用品費(fèi) 18 固定話費(fèi) 33 土地使用稅 4 郵寄費(fèi) 19 手機(jī)話費(fèi) 34 工會經(jīng)費(fèi) 5 報刊費(fèi) 20 職工福利費(fèi) 35 職工教育經(jīng)費(fèi) 6 差旅費(fèi) 21 房租費(fèi) 36 勞動保護(hù)費(fèi) 7 住宿費(fèi) 22 水電費(fèi) 37 交通費(fèi) 8 餐補(bǔ)費(fèi) 23 物業(yè)管理費(fèi) 38 租賃費(fèi) 9 誤餐費(fèi) 24

23、車輛燃油費(fèi) 39 咨詢費(fèi) 10 機(jī)票費(fèi) 25 車輛停車費(fèi) 40 廣告費(fèi) 11 市內(nèi)交通費(fèi) 26 車輛保養(yǎng)、洗車費(fèi) 41 業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 12 其他交通費(fèi) 27 車輛維修費(fèi) 42 中介費(fèi) 13 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 28 車輛保險費(fèi)用 43 代理費(fèi) 14 會議費(fèi) 29 車輛其他 44 其他費(fèi) 15 招聘費(fèi) 30 房產(chǎn)稅 4、費(fèi)用報銷單中部金額按費(fèi)用實(shí)際發(fā)生數(shù)填寫,具體要求: 4.1、報銷金額應(yīng)與所附票據(jù)的金額一致，如果實(shí)際發(fā)生數(shù)大于票據(jù)金額的以票據(jù)金額為準(zhǔn)，實(shí)際金額小于票據(jù)金額的以實(shí)際發(fā)生數(shù)為準(zhǔn)，并在對應(yīng)票據(jù)上注明該票據(jù)實(shí)報金額； 4.2、報銷金額大小寫均應(yīng)填寫完整，并保證一致。 5、費(fèi)用報銷單右下角報銷人應(yīng)

24、與領(lǐng)款人為同一人，報銷人與領(lǐng)款人非同一人的由報銷人出具委托書方可由領(lǐng)款人辦理領(lǐng)款； 6、費(fèi)用報銷單右下角原借款指報銷人有借款的,應(yīng)按借款數(shù)填寫，并先辦理借款銷帳手續(xù)方可辦理費(fèi)用報銷,按報銷款與借款差額多退少補(bǔ)的原則辦理（具體詳見公司費(fèi)用 報銷管理辦法）； 7、費(fèi)用報銷單由報銷人填寫，同一報銷人的費(fèi)用可在同一費(fèi)用報銷單分類填寫（至多可填定3項(xiàng)費(fèi)用項(xiàng)目），并按票據(jù)種類分別粘貼報銷票據(jù)； 8、一張費(fèi)用報銷單只能填寫或粘貼（報銷）同一個人報銷票據(jù)，多人報銷的應(yīng)分開填寫費(fèi)用報銷單及粘貼報銷票據(jù)； (三)票據(jù)粘貼要求:主要是要工整、整潔，并注意以下幾點(diǎn)： 1、對不同票據(jù)應(yīng)分類粘貼，不同費(fèi)用類的票據(jù)應(yīng)分別粘

25、在不同的粘貼單上(具體視原始單據(jù)的多少而定，票據(jù)量較少的方可粘貼在一張粘貼單上) ，對于票據(jù)量較多的應(yīng)將不同類別票據(jù)分別粘貼在幾張粘貼單上，如：交通費(fèi)票據(jù)按汽油、柴油、車輛維修費(fèi)、車輛保險費(fèi)、租車費(fèi)、停車費(fèi)、過路過橋費(fèi)分類粘貼在粘貼單上； 2、對于同類但多次發(fā)生的票據(jù)，應(yīng)按所發(fā)生的時間順序進(jìn)行粘貼；如：業(yè)務(wù)招待費(fèi)； 3、根據(jù)財務(wù)要求粘貼單的大小粘貼在粘貼單的范圍內(nèi)，但左邊不要遮蓋裝訂線； 4、很多很小的原始單據(jù)要攤開粘貼，比如停車費(fèi)特別多，粘在粘貼單上時，可以攤開幾行粘滿，以便財務(wù)裝訂歸檔； 5、票面和記帳憑證票面差不多大小的原始憑證不必再進(jìn)行粘貼，頁面大于記帳憑證的原始憑證則需要將原始憑證右

26、、下邊折疊，使其和記帳憑證大小一致； 6、所有發(fā)票、單據(jù)背面均須有報銷人簽名； 6.1 交通費(fèi)報銷的發(fā)票背面還需注明年月日、事由及往返地點(diǎn)； 6.2 辦公用品費(fèi)報銷的發(fā)票背面還需注明證明人簽字,并確認(rèn)物品全部入庫； 發(fā)票、單據(jù)粘貼步驟圖解 票據(jù)錯誤粘貼范例 第七章. 付款方式 第十七條 所有付款除事前在合同中有明確約定外，一律通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。 第十八條 所有 付款的實(shí)際收款人必須與合同約定的收款人一致，嚴(yán)禁接受任何形式的委托付款。 第十九條 收款銀行及賬號原則上必須與合同載明內(nèi)容保持一致，若收款人要求變更，須出具加蓋公章的書面變更申請，并承諾因變更收款銀行及賬號產(chǎn)生的一切法律后果由收款人

27、自行承擔(dān)。 第二十條 費(fèi)用報銷款收款人須為報銷人本人領(lǐng)取并簽字,非本人領(lǐng)取的需憑報銷人出具的代領(lǐng)報銷款委托書方并承諾由此發(fā)生的任何損失均與我司無關(guān)方可代領(lǐng)； 第二十一條 財務(wù)部門在接到經(jīng)公司審批通過的付款申請后，原則上三個工作日內(nèi)將款付 出，任何部門不得強(qiáng)行要求財務(wù)提前支付。 第八章. 付款控制 第二十二條 原則上所有付款均不得支付任何形式的支援款，一律按合同約定付款進(jìn)度付款，如果確實(shí)需要支付支援款，無論金額大小必須簽署到總經(jīng)理。 第二.條 必須嚴(yán)格按照合同約定審核付款，不得隨意拆分，不允許東挪西借達(dá)到所謂總量不超節(jié)點(diǎn)款的目的。如果發(fā)生上述事項(xiàng)， 最終責(zé)任人為經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人，無部門負(fù)責(zé)人的由經(jīng)

28、辦人負(fù)責(zé)。 第二十四條 財務(wù)部在付款前，必須先核對發(fā)票的真?zhèn)?，沒有開通網(wǎng)上查票的地區(qū)，工程部應(yīng)要求施工單位配合財務(wù)部對發(fā)票的真?zhèn)芜M(jìn)行核實(shí)，并要求對方出具所購發(fā)票時的相應(yīng)憑證，如發(fā)票購領(lǐng)薄等。在對方假發(fā)票沒有完成整改前，任何人不得要求財務(wù)部付款。 第二十五條 相關(guān)部門應(yīng)將相關(guān)經(jīng)審批的罰扣款通知與付款申請一起向財務(wù)部提供，如工程項(xiàng)目獎罰扣款通知單等。 第二十六條 所有合同必須按照合同約定足額交納合同履約保證金，除合同明確規(guī)定外，嚴(yán)禁用銀行保函作為保證金的交納方式。在合同簽訂后，仍有保證金沒有足額交納前，財務(wù)部必須從進(jìn)度款中全額扣除，直至保證金足額交齊為止，任何人不得干預(yù)。具體按照履約保證金管理辦法

29、辦理。 第二十七條 所有建設(shè)工程均按建設(shè)部80號令留取質(zhì)保金， 質(zhì)保金不得低于決算總造價的5% 。質(zhì)保金的支付按照公司質(zhì)保金管理辦法辦理。 第二十八條 各部門審核人在出具簽核意見時，如發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)違反相關(guān)規(guī)定，應(yīng)按規(guī)定簽署不 同意見，并書面向所在公司總經(jīng)理匯報，否則，予以追究審核人責(zé)任。 第二十九條 財務(wù)人員在付款前，如發(fā)現(xiàn)付款業(yè)務(wù)違反相關(guān)規(guī)定，應(yīng)書面向所在公司總經(jīng)理或集團(tuán)財管中心匯報，并暫停該付款工作，否則，予以追究付款人責(zé)任。 第九章 . 付款紀(jì)律 第三十條 各級審批人員要加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，熟悉工程付款支付管理；對于新聘人員，行政人力資源部門要培訓(xùn)合格后方能上崗。 第三十一條 各崗位審批人員要切實(shí)

30、履行崗位職責(zé)，按照公司有關(guān)文件規(guī)范要求進(jìn)行審核審批。 如發(fā)現(xiàn)資料不齊全，不真實(shí)、不準(zhǔn)確或存在錯誤，首先要將申請退回，若發(fā)現(xiàn)有舞弊嫌疑，要提請相關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查，同時可提請公司相關(guān)部門對所有審批人出具處理意見；若因玩忽職守、隨意簽批意見導(dǎo)致公司發(fā)生損失的，將按公司相關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。 第三十二條 所有 付款均須由 合同收款單位 首先提出付款申請，業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門受理并組織完善相關(guān)材料，初審合格后方可提交審批。 嚴(yán)禁任何人、任何部門代 合同收款單位 催要款項(xiàng)。 第三.條 各級審批人員要廉潔自律，嚴(yán)禁與施工單位串通合謀，騙取公司付款；或在支付管理過程中，降低標(biāo)準(zhǔn)，放松要求，以圖謀私利，損害公司利益。 第三十

31、四條 各單位須嚴(yán)格按照合同條款和國家相關(guān)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行工程管理，對施工單位出現(xiàn)的違約行為要堅(jiān)決處罰。如已發(fā)現(xiàn)違約行為卻未進(jìn)行處罰，公司將參照相關(guān)規(guī)定對相關(guān)責(zé)任人予以處罰。 第十章 附則 第三十五條 本辦法自下發(fā)之日起開始執(zhí)行。 第三十六條 未盡事宜，相關(guān)公司或部門書面報告或請示，公司財務(wù)部將會同相關(guān)部門協(xié)商，必要時請示集團(tuán)財務(wù)管理中心及總經(jīng)理同意，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況臨機(jī)處理。 第三十七條 本辦法由集團(tuán)財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)解釋并負(fù)責(zé)組織修訂和完善。 第十一章 附件 附件1、資金預(yù)算計劃申請表（月度）模版 資金預(yù)算計劃申請表（月度） 2021 年 月 項(xiàng)目名稱： 單位：元 序號 合同編號 合同名稱/資金用

32、途 合同總價 支付比例 預(yù)計支付金額 預(yù)計用款時限 是否已簽訂合同 收款單位名稱 備注 1 2 3 4 合計 填表說明：本表一式兩份，各部門經(jīng)辦人應(yīng)于每月 25 日前報送，根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展資金需用量編制下月資金預(yù)算。 合同編號統(tǒng)一按年編號,次年重新編號, 編號標(biāo)準(zhǔn)為：公司字號 區(qū)-年-月-順序號,如:承翰 a 區(qū)2021 年 10 月 1 號合同,合同編號為: cha-2021-10-001 總經(jīng)理審批： 財務(wù)總監(jiān)審核： 部門經(jīng)理審核： 申請人： 附件2、付款審批表模版 * 公司 工程款 付款審批表 2021 年 月 日 單位：元 項(xiàng)目名稱 合同編號 工程名稱 施工單位 全 稱 開戶銀行 銀行賬號 合同履行 情況 合同總價 合同外增加額 應(yīng)付工程款 本次實(shí)付工程款 已扣施工水費(fèi) 已扣施工電費(fèi) 累計已付款 已付款比例 付款控制總額 結(jié)算總價 質(zhì)保金 退質(zhì)保金日期 工程/ / 設(shè)計/ /材料部門意見 意見及說明： 專業(yè)工程師（意見）： 負(fù)責(zé)人（意見）： 預(yù)算 部 意 見 意見及說明： 本次支款額（小寫）： 萬元，本次扣款（小寫）： 萬元 （扣款明細(xì)見表尾） 本次實(shí)付額（小寫）： 萬元（大寫： 。 造價師（意見）： 負(fù)責(zé)人（意見）： 財務(wù)部 審核 工