在主管委派工作會上的講話

1、主管委派工作會上的講話同志們：今天，是你們加入XX會計部部這個小團(tuán)隊的第一天，在此，我代表會計部全體員工歡迎你們的到來，你們的到來給會計部部增添了新的活力。我作為一個部室的牽頭人，接下來和大家一起工作，還需要在座每一位的大力支持和幫助。從我個人來講，我會充分地信任大家、緊緊地依靠大家、真誠地團(tuán)結(jié)大家，和部室的其他同志一道，積極努力而又腳踏實地的把XX會計部工作推向一個新的層次。借此機(jī)會，在你們到達(dá)新的工作崗位前，我將從以下三個方面與大家一起探討如何做好會計主管工作： 一、正確認(rèn)識推行會計主管委派工作的目的和意義會計委派制度最早源于西方國家，是在西方公司治理結(jié)構(gòu)中所有者約束和監(jiān)督經(jīng)營者行為的一種

2、制度，是資本所有者保護(hù)自身利益的一種有效方式。目前，我國政府機(jī)關(guān)和國有及控股企業(yè)已普遍引入這一制度，在發(fā)揮會計監(jiān)督作用、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)、加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理、提高企事業(yè)單位經(jīng)營管理水平起到了積極的作用。我們XX作為金融業(yè)中重要組成部分，除具有商業(yè)銀行一般性特征外，其產(chǎn)權(quán)主體不明晰，約束不到位，更需要運(yùn)用會計委派制去加強(qiáng)對經(jīng)營者的約束和監(jiān)督，在XX推行會計委派制勢在必行。為此，總行正式啟動了會計主管委派制這項工作。實行會計主管委派基于“三個需要”：(一)推行會計主管委派制是規(guī)范XX經(jīng)營行為的需要。目前，在我們XX的經(jīng)營管理中，存在一些屢禁不止、防不勝防的問題，雖然現(xiàn)在的規(guī)章制度是比較完善的，懲辦措

3、施也是十分嚴(yán)厲的，然而，設(shè)置的主辦會計或有關(guān)工作崗位對一些違規(guī)違紀(jì)和違法行為不能或不敢有效抵制，推行會計主管委派制后，所委派的會計主管不受當(dāng)?shù)豖X左右，從而消除了依附關(guān)系，排除了各種干擾，能依法依規(guī)開展工作，對違反制度辦法的人和事進(jìn)行抵制，并向XX直接負(fù)責(zé)，從而能有效堵塞漏洞，規(guī)范經(jīng)營行為，避免或減少違規(guī)違紀(jì)行為的發(fā)生。（二）推行會計主管委派制是保障XX會計信息真實的需要。作為服務(wù)“三農(nóng)”的地方性金融機(jī)構(gòu)，金融信息作為一種信號，它的真實性、全面性對改革、發(fā)展和維護(hù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定具有不可估量的作用。然而當(dāng)前部分XX在會計報表中做面子文章，謊報、虛報現(xiàn)象時有發(fā)生，造成上級部門不能全面、真實掌握整個

4、經(jīng)營狀況的金融風(fēng)險。推行會計主管委派制后，所委派的會計主管就能夠準(zhǔn)確、及時、真實地將基層XX的財務(wù)收支情況、資金使用情況、經(jīng)營狀況等及時向XX匯報，使管理層能及時、準(zhǔn)確、全面掌握XX的整體經(jīng)營情況，從而作出正確的經(jīng)營決策。（三）推行會計主管委派制是完善內(nèi)控體系、加強(qiáng)防控案件的需要。1、會計主管是營業(yè)機(jī)構(gòu)會計核算的“組織者”。會計主管工作重點(diǎn)是通過合理設(shè)置柜員崗位，正確辦理XX的各種會計核算和規(guī)范處理各項業(yè)務(wù)操作。具體來講：一是負(fù)責(zé)合理確定柜面人員勞動組合。在滿足風(fēng)險控制的要求下，提高業(yè)務(wù)處理的效率；二是負(fù)責(zé)合理劃分柜員的業(yè)務(wù)范圍和操作權(quán)限，使重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重要事項的處理置于嚴(yán)密的控制之下

5、；三是負(fù)責(zé)組織營業(yè)機(jī)構(gòu)的會計核算和會計內(nèi)控建設(shè)。2、會計主管是會計內(nèi)控制度的“執(zhí)行者”。會計主管作為會計內(nèi)控的“第一道防線”，是會計內(nèi)控制度的主要執(zhí)行者和實施者。會計主管的執(zhí)行力，是確保各項規(guī)章制度貫徹落實的基礎(chǔ)。一是通過對會計過程的控制，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。二是通過對預(yù)警信息的分析，及時識別和控制各種風(fēng)險點(diǎn)。三是通過對各類會計業(yè)務(wù)差錯、事故和違規(guī)行為的核查，降低風(fēng)險損失。四是將基層會計內(nèi)控管理現(xiàn)狀和問題，及時反饋到上級行，便于上級行有針對性的采取措施。3、會計主管是會計信息質(zhì)量的“守衛(wèi)者”。當(dāng)前，我行的交易渠道，主要有柜臺交易、自助交易，在不久的將來，網(wǎng)上交易（我XX對公網(wǎng)上銀行已開通）

6、、電話交易、市場交易等會陸陸續(xù)續(xù)地出臺。在業(yè)務(wù)處理中，產(chǎn)生大量的交易信息，包括會計核算信息、風(fēng)險管理信息、客戶服務(wù)信息、反洗錢信息等等。因此，要“管好賬、管好錢”，就必須加強(qiáng)對柜員操作行為的管理。會計主管要“站好崗、放好哨”，加強(qiáng)對各種業(yè)務(wù)交易的風(fēng)險控制，確保會計信息的真實、完整。     二、充分發(fā)揮會計主管作用，積極做好內(nèi)控管理工作作為主管，就是負(fù)主要責(zé)任管理。XX基層營業(yè)機(jī)構(gòu)委派會計主管是XX向所轄基層營業(yè)機(jī)構(gòu)委派的；委派會計主管隸屬于XX會計部部管理并向其負(fù)責(zé)，代表XX對受派機(jī)構(gòu)行使會計監(jiān)督職能。委派會計主管的主要工作任務(wù)是代表XX組織

7、好派駐單位內(nèi)勤人員的勞動組合；管理受派機(jī)構(gòu)會計業(yè)務(wù)、監(jiān)督受派機(jī)構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行各項會計規(guī)章制度及會計操作規(guī)程；正確組織會計核算，防范操作風(fēng)險；組織柜員加強(qiáng)政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，做好會計監(jiān)督、服務(wù)、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)工作。為此，會計主管在新形勢下，如何充分發(fā)揮職能作用，促進(jìn)業(yè)務(wù)又好又快發(fā)展。（一）會計主管當(dāng)好主角隨著改革發(fā)展的深入，各項業(yè)務(wù)呈現(xiàn)蓬勃向上的態(tài)勢。在業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的同時，風(fēng)險管理的壓力也進(jìn)一步加大。會計主管作為XX派駐基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的內(nèi)部負(fù)責(zé)人，其防控風(fēng)險是會計主管的首要任務(wù)和基本職責(zé)。所以，會計主管對防控風(fēng)險必須堅持事前、事中、事后監(jiān)督管理的有機(jī)結(jié)合，以加強(qiáng)管理、控制風(fēng)險為主要責(zé)任，在“確保運(yùn)營資金安全、

8、杜絕案件事故發(fā)生”上當(dāng)好主角。一是要密切關(guān)注員工的思想動態(tài)，源頭控制不穩(wěn)定因素。平時，作為會計主管要全面了解掌握柜員的思想、生活習(xí)性和經(jīng)濟(jì)狀況，通過經(jīng)常的談心、談話加強(qiáng)溝通，及時發(fā)現(xiàn)不良的思想苗頭和行為習(xí)慣，做好疏導(dǎo)和轉(zhuǎn)化工作，同時以適當(dāng)?shù)姆绞剑騒X匯報，并提出合理的建議措施。 二是要堅持制度管理，嚴(yán)格把好各類業(yè)務(wù)關(guān)口。制度是會計工作的生命線。首先要嚴(yán)格執(zhí)行崗位制約規(guī)定，堅持不相容業(yè)務(wù)崗位分離制度。其次嚴(yán)格監(jiān)控重點(diǎn)業(yè)務(wù)，如庫款、對賬、重空憑證、上門服務(wù)、延伸柜臺和票據(jù)業(yè)務(wù)等。三是切實抓好操作規(guī)范，有效防范操作風(fēng)險。要通過采取業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和技能訓(xùn)練考核措施，強(qiáng)化員工的規(guī)范化操作意識和能力的培養(yǎng)。嚴(yán)

9、格進(jìn)行各類業(yè)務(wù)的授權(quán)，及時發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作問題，各基層網(wǎng)點(diǎn)要努力達(dá)到三個100%，來有效防范會計操作風(fēng)險。即柜員臨時離崗制度執(zhí)行率達(dá)到100%，賬戶管理合規(guī)率達(dá)到100%，預(yù)警信息及時正確核銷率達(dá)到100%。四是要加強(qiáng)檢查監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和整改問題。會計主管必須堅持每日重點(diǎn)業(yè)務(wù)的必審制度，特別關(guān)注重點(diǎn)時段、節(jié)假日業(yè)務(wù)和沖正抹賬、掛失等特殊業(yè)務(wù)的處理。要改進(jìn)檢查的方式，利用監(jiān)控系統(tǒng)進(jìn)行錄像調(diào)閱，發(fā)現(xiàn)問題。要加大對違章行為和屢查屢犯問題的整改力度，制訂考核辦法，嚴(yán)格獎懲兌現(xiàn)。五是要積極為業(yè)務(wù)經(jīng)營服好務(wù)。作為會計主管，也要充分認(rèn)識到業(yè)務(wù)的快速健康發(fā)展對于做好本職工作的支持與促進(jìn)作用。首先要主動關(guān)注網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)

10、務(wù)經(jīng)營，積極參與網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營情況的分析研究，提出合理化建議，為業(yè)務(wù)的有效發(fā)展積極獻(xiàn)計獻(xiàn)策。要做好財務(wù)的核算、監(jiān)測、分析工作，對每日資金的主要變化情況及時搜集反饋，努力壓縮不合理占用。在嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用計劃的前提下，正確合理有效地使用費(fèi)用，正確核算反映財務(wù)收支，確保各項收入不流失。對網(wǎng)點(diǎn)各項經(jīng)營目標(biāo)任務(wù)的完成情況，進(jìn)行經(jīng)常性的監(jiān)測分析，發(fā)現(xiàn)存在問題主動提出建設(shè)性意見。（二）會計主管要認(rèn)真履職。會計主管對待工作要有一種目標(biāo)追求，就是爭創(chuàng)一流的工作業(yè)績，這是實現(xiàn)自身價值的一種體現(xiàn)。一是要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高自己的政策業(yè)務(wù)水平和協(xié)調(diào)能力。作為會計主管，要扎扎實實地練好基本功，從最基礎(chǔ)的環(huán)節(jié)做起，在工作中不斷

11、積累和總結(jié)，對國家及上級行制定的各項金融政策及具體準(zhǔn)則、制度有一個全面正確的了解和認(rèn)識，以不斷適應(yīng)復(fù)雜多變的會計主管工作需要。二是要強(qiáng)化責(zé)任，增強(qiáng)使命感。作為會計主管要充分認(rèn)識到自身肩負(fù)的責(zé)任重大、任務(wù)繁重，相對于其他會計來說，委派會計主管立足點(diǎn)要高，把握的政策要準(zhǔn)確，認(rèn)識問題要透徹，要有強(qiáng)烈的責(zé)任感和使命感，高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求、細(xì)操作，把好關(guān)，對受派XX經(jīng)營、會計和財務(wù)活動全過程監(jiān)督，努力發(fā)揮表率作用。三是要敢抓敢管，一絲不茍抓好監(jiān)督管理。監(jiān)督是手段，服務(wù)是目的，委派會計主管要嚴(yán)格遵守各項規(guī)章制度，以身作則，注意自已的言行舉止，在代表XX履行監(jiān)督職能的同時，主動參與受派XX的管理，為XX主任當(dāng)好

12、參謀。樹立起服務(wù)規(guī)范、優(yōu)質(zhì)高效、廉潔自律、克已奉公的良好形象。四是要勤于思考，不斷增強(qiáng)履職能力，要提倡會計主管每天進(jìn)行下列思考：當(dāng)天柜員有哪些值得關(guān)注的思想苗頭，重要制度有哪些執(zhí)行不到位，當(dāng)天的業(yè)務(wù)有哪些需要重點(diǎn)檢查，明天應(yīng)重點(diǎn)抓好哪些工作。五是要處理好三種關(guān)系，充分發(fā)揮作用。一處理好“雙重領(lǐng)導(dǎo)”的關(guān)系，既要按照XX要求認(rèn)真履行崗位職責(zé)，又要主動接受受派XX的領(lǐng)導(dǎo)和員工監(jiān)督，切實做到管理不越權(quán)、監(jiān)督不違規(guī)、原則問題不讓步、服從管理不丟立場、服務(wù)不偏方向；二處理好監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系，要寓監(jiān)督于服務(wù)之中，達(dá)到管理和監(jiān)督的目的；三處理好原則性和靈活性的關(guān)系，既要做到堅持原則、依法依規(guī)辦事、維護(hù)會計工作

13、的嚴(yán)肅性，又要符合單位的整體利益，考慮解決問題的方式和方法，實事求是地解決好每個問題。三、針對辦法，明確幾點(diǎn)要求一是要實行工作日志制度。實行委派會計工作開始，委派會計按日填寫工作日志，記錄當(dāng)日工作情況及會計核算和監(jiān)督工作中發(fā)現(xiàn)的問題，對不按要求登記或登記不及時的，給予通報和經(jīng)濟(jì)處罰，從而促進(jìn)了委派會計盡職履責(zé)到位，同時作為考勤、考核的依據(jù)。二是要實行工作按月報告制度。報告的內(nèi)容重要包括自身履行職責(zé)情況、會計監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)了哪些問題，制止、糾正和規(guī)范了哪些問題，未糾改問題的原因及工作建議。三是要實行重大事項報告制度。對于會計核算與會計監(jiān)督工作中發(fā)現(xiàn)且經(jīng)抵制無效的違規(guī)、違紀(jì)問題及發(fā)生的突發(fā)性案件，要于24小時內(nèi)寫出書面報告上報XX。報告內(nèi)容包括：問題發(fā)現(xiàn)經(jīng)過、發(fā)生時間、具體情況、問題責(zé)任人、正在采取和擬采取的措施、其他需要報告的情況等，如遇緊急情況須先電話及時報告，后補(bǔ)報書面材料。四是要建立例會制度。XX每季組織召開一次委派會計人員工作例會。會議內(nèi)容包括：委派會計人員匯報會計核算和會計監(jiān)督工作情況；研究、解決會計核算、會計監(jiān)督工作中存在的問題；傳達(dá)上級精神和安排布置下步工作。五是要實行請銷假制度。委派會計的日常請、休假必須經(jīng)受派XX批準(zhǔn)