公司出納崗工作流程

1、公司出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付1、收現(xiàn)根據(jù)過崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋 財務(wù)結(jié)算章一一-將收據(jù)第聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）收交款人憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬登記票據(jù)傳遞登記本 將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證工資及固定資產(chǎn)崗（水電費(fèi)、代收款項）管理費(fèi)用崗（其他應(yīng)收款）銷售核算崗（貨款）成本核算崗（加工費(fèi)、材料款）注：（1）原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù) 的，核實(shí)收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財務(wù)結(jié)算章，并登記 票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會計崗位。（2）隨工資發(fā)放時代收

2、代扣的款項，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)， 可以沒有交款人簽字。2、付現(xiàn)（1）費(fèi)用報銷審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致檢查并督促領(lǐng)款 人簽名據(jù)記賬憑證金額付款在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章一一 收登記現(xiàn)金流水賬 將記賬憑證及時傳主管崗復(fù)核（2）人工費(fèi)、福利費(fèi)發(fā)放憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的 兌現(xiàn)、獎金等款項）在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章登記現(xiàn)金流水賬 登記票據(jù)傳遞登記本將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福 利崗簽收制證3、現(xiàn)金存取及保管每天上午按用款 計劃開具現(xiàn)金支票（或憑建行存折）收取現(xiàn)金安全妥善保 管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金 及時

3、盤點(diǎn)現(xiàn)金 下午 3: 30視庫存現(xiàn)金余額送存 銀行注:（1）下午下班后，現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。（2）從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須 通知保安人員隨從,注意保密， 確保資金安全。4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時與微機(jī)賬核對余額。（二）銀行存款收付1、銀收（1）收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票-核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單一上午上班時交主 管崗背書一送交司機(jī)進(jìn)賬及取回單 整理從銀行拿回的回款單據(jù) 將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起 在微機(jī)中編制回款登記表并共享一- 打印一-將回款登記表連同回款單傳銷售會計（2）其他項目收款收到除貨款以外項目的支票、匯票填寫進(jìn)賬單進(jìn)賬回單一管- 登記票據(jù)傳遞登記本相關(guān)崗位（

4、3）貸款收到銀行貸款上賬回單 登記票據(jù)傳遞登記本傳管理費(fèi)用崗位2、銀付（1）日常性業(yè)務(wù)款項根據(jù)付款審批單（計劃內(nèi)費(fèi)用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計劃內(nèi)10萬元以上或計劃外費(fèi)用經(jīng)財務(wù)部長或財務(wù)總監(jiān)審核）管核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報賬款項 開具支票（匯票、電匯）登記支票使用登記本將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號及銀行名稱）加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章登記單據(jù)傳遞登記本傳相關(guān)崗位制證材料核算崗（材料采購）成本核算崗（外協(xié)加工、車間質(zhì)保費(fèi)用）管理費(fèi)用崗（管理部門用款）銷售費(fèi)用崗 （銷售部門用款）工資福利崗（工資兌現(xiàn)、福利）及固定資產(chǎn)崗（GMP&B門費(fèi)用、固定資產(chǎn)購建）注：（1）開出的支票應(yīng)填寫完

5、整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。（2）開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應(yīng)與查國、發(fā)票一致。（3）有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。（2）打卡工資根據(jù)工資崗位開具的付款審批單（經(jīng)財務(wù)部長簽字）開具支票填寫進(jìn)賬單連同工資盤交司機(jī)送南湖建行 登記支票使用登記本 將支票存根粘貼到付款審批單上加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章登記單據(jù)傳遞登記本工 資福利崗注：(1)每月根據(jù)工資發(fā)放時間提前 2天將工資所需款調(diào)入南湖建行，并按時從工行 將工資款劃入首義招行。  (2)打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤送達(dá)銀行。(3)業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)憑銷售會計傳來的付款審批單(經(jīng)財務(wù)部

6、長簽字)開具支票填寫進(jìn)賬單一-交司機(jī)送銀行倒進(jìn)賬 登記支票使用登記本將支票存根粘貼到付款 審批單上加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章登記單據(jù)傳遞登記本工資福利崗(4)還貸及銀行結(jié)算收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費(fèi)結(jié)算憑證 登記單據(jù)傳遞登記本傳 管理費(fèi)用崗(5)交稅完稅收到稅務(wù)崗位傳來的稅票(附付款審批單)填寫劃款行銀行賬號及 進(jìn)單進(jìn)稅卡憑稅務(wù)崗填寫的付款審批開具支票 填寫進(jìn)賬單交 開機(jī)送銀行進(jìn)賬 憑回單及支票存根登記支票使用登記本 傳稅務(wù)崗位編 制憑證從稅卡交稅收到稅務(wù)崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條登記支票使用登記本 傳稅務(wù)崗位編制憑證(6)及時將各銀行對賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對調(diào)節(jié)表上掛賬及時進(jìn)行清 理和查詢，責(zé)成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處理。3、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額， 避免空頭。4、熟練掌握公司各銀行戶頭(單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號)。5、每月18前編制出調(diào)節(jié)表，并按調(diào)節(jié)表掛賬情況催促相應(yīng)會計崗清理掛賬。(三)工作要求1、熟悉公司各類財務(wù)管理制叵。2、了解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)