某科技公司物流部管理制度

1、北京匯通融業(yè)科技發(fā)展有限公司物流部管理制度2012年物流部2012-8-31 目錄第1章 總則31.1 目的31.2 存貨管理權(quán)責(zé)單位31.3 存貨管理原則31.4 存貨碼放的要求31.5 存貨碼放的基本原則4第2章 存貨驗收入庫管理規(guī)定42.1 驗收入庫的存貨范圍42.2 存貨驗收的責(zé)權(quán)劃分及內(nèi)容42.3 收貨準(zhǔn)備42.4 實施驗收52.5 辦理入庫5第3章 存貨出庫管理規(guī)定63.1 接到發(fā)貨指令63.2 填寫出庫單63.3 出庫單的運作程序63.4 出庫準(zhǔn)備63.5 貨物的打包73.6 發(fā)貨要求73.7 客戶上門自提貨物73.8 配送跟單員本市送貨上門83.9 委托物流公司發(fā)貨物流公司上門

2、提貨83.10 委托物流公司發(fā)貨雇傭板車送到物流公司83.11 委托物流公司專門發(fā)貨到客戶及施工現(xiàn)場93.12 其他出庫規(guī)定9第4章 倉庫調(diào)撥管理規(guī)定104.1 倉庫調(diào)撥范圍104.2 倉庫調(diào)撥的責(zé)權(quán)劃分10第5章 退貨管理規(guī)定105.1 退貨范圍105.2 采購?fù)素洍l件105.3 采購?fù)素涋k理115.5 銷售退貨115.6 工程材料退庫11第6章 存貨盤點管理規(guī)定116.1 目的116.2 存貨盤點原則116.3 職責(zé)劃分126.4 存貨盤點范圍126.5 盤點的方式126.6 年中、年終盤點136.7 月末盤點136.8 臨時盤點136.9 盤點實施146.10 盤點要求146.11 盤點

3、結(jié)果的處理14第7章 廢損存貨管理規(guī)定157.1 目的157.2 適用范圍157.3 廢損存貨的提出及管理157.4 廢損存貨的權(quán)限審批16第8章 物流公司的選擇與運費結(jié)算178.1 物流公司的選擇178.2 運費的結(jié)算17第9章 帳外物資管理179.1 帳外物資范圍179.2 帳外物資管理17第10章 倉庫安全管理規(guī)定1810.1 倉庫安全管理1810.2 入倉管理及授權(quán)審批18第11章 存貨核算管理規(guī)定1911.1 存貨核算范圍1911.2 職責(zé)部門1911.3 職責(zé)分工1911.4 存貨賬目管理2011.5 存貨計價管理20第12章 檔案管理2012.1 物流檔案20管理要求20第13章

4、 部分表單樣式21發(fā)貨清單21貨物簽收單22貨物提貨單23貨物接收確認(rèn)單24發(fā)貨統(tǒng)計情況表24第1章 總則1.1 目的為了保障倉庫存貨保管安全、有序、規(guī)范，提高倉庫工作效率1.2 存貨管理權(quán)責(zé)單位 存貨存放在公司庫房的，由物流部負(fù)責(zé)存貨實物管理及建立庫房存貨明細(xì)賬； 存貨存放于公司辦公區(qū)的，由商務(wù)部負(fù)責(zé)存貨管理，物流部建賬控制；1.2.3 存貨采購后因存儲條件有限，存放在外單位的，由商務(wù)部負(fù)責(zé)存貨管理和控制； 1.2.4 存貨存放于施工現(xiàn)場的，由工程項目部委派專人負(fù)責(zé)存貨管理和控制；1.2.5 存貨因出租出借存放在外單位的，由經(jīng)辦部門責(zé)成專人負(fù)責(zé)監(jiān)管和資產(chǎn)保全； 存貨管理原則1.3.1 存貨最

5、高限額管理：存貨占用量根據(jù)公司下達的庫存最高限額由各二級公司負(fù)責(zé)管理； 1.3.2 出入庫貨物要求做到“三不”、“三核”、“二檢查”：Ø “三不”：無商務(wù)人員通知不出貨，無銷售單不出庫、無復(fù)核不出庫。Ø “三核”：驗貨時要核實數(shù)量、核對品名、核對規(guī)格。Ø “二檢查”：貨物有無開包、破損檢查。1.3.3 倉庫設(shè)專人負(fù)責(zé)保管，設(shè)明細(xì)賬登記收發(fā)貨，每日清點實存量。 存貨碼放的要求1.4.1 倉庫內(nèi)存貨應(yīng)按照（墻、柱、梁、頂、燈）五距碼放（特殊情況除外）；1.4.2 倉庫內(nèi)存貨應(yīng)碼放在棧板貨架上，謹(jǐn)防受潮（線類除外）；1.4.3 存貨碼放要便于提取，禁止將不同品類的存貨相

6、互埋壓；1.4.4 嚴(yán)禁沖頂堆碼，單品之間要保留一定間距以便取貨（特殊情況除外）； 根據(jù)不同存貨的包裝形態(tài)及質(zhì)量要求設(shè)定碼放方式及碼放層數(shù)，以避免存貨受擠壓而影響質(zhì)量； 存貨碼放須遵循大不壓小、重不壓輕的要求。 存貨碼放的基本原則1 安全原則：在碼貨、取貨等作業(yè)過程中的首要原則是要注意人身及財產(chǎn)安全；1.5.2 分類碼放原則：應(yīng)力求整齊、集中、分類，根據(jù)存貨數(shù)量的多少以及尺寸，進行五五碼放或其他碼放。如果同一規(guī)格的存貨有零散的，需要與整包堆放在一起；1.5.3 先進先出、批次碼放原則： 這條原則要求碼貨時，需將生產(chǎn)日期早或者進貨日期早的存貨放到生產(chǎn)日期晚的存貨的上邊或者外邊，以便取貨時能把更臨

7、近服務(wù)期的存貨進行銷售，以防止存貨過期。第2章 存貨驗收入庫管理規(guī)定 驗收入庫的存貨范圍購進存貨、銷售退貨、還貨的，入庫前必須辦理驗收、入庫手續(xù)。 存貨驗收的責(zé)權(quán)劃分及內(nèi)容2.2.1 物流部負(fù)責(zé)驗收存貨的數(shù)量、規(guī)格型號、外包裝；2.2.2 銷售退回、借貨還回以及工程外采有特殊技術(shù)要求的，由技術(shù)部門負(fù)責(zé)驗收存貨的質(zhì)量；2.2.3 大量、大批貨物入庫時，商務(wù)部須配合物流部共同進行；2.2.4 驗收過程中發(fā)現(xiàn)異常情況，驗收人員應(yīng)立即向商務(wù)部報告，商務(wù)部負(fù)責(zé)聯(lián)系廠家核查原因并及時反饋處理結(jié)果； 收貨準(zhǔn)備安排庫位：庫房管理員在接到商務(wù)部門轉(zhuǎn)來的裝箱清單時，聯(lián)系物流公司到貨時間，按產(chǎn)品、貨物交貨日期安排存

8、放的庫位；2.3.2準(zhǔn)備量具：對于需要按重量、長度、體積等方面計量的存貨，應(yīng)借助稱重儀器、檢測工具、容器等進行試測驗收，不得虛估。 實施驗收2.4.1貨物到貨后，主管庫房管理員應(yīng)根據(jù)商務(wù)人員提供的供貨單位“裝箱清單”及采購訂單號核對貨物名稱、規(guī)格并清點數(shù)量, 檢查外包裝是否完好，登記入庫流水帳，并填寫“入庫單”；2.4.2 負(fù)責(zé)復(fù)核的庫房管理員依據(jù)“裝箱清單”及“入庫單”對應(yīng)存貨實物進行再次點驗，無誤后在“入庫單”上簽字；2.4.3 驗收過程中如發(fā)現(xiàn)不符合驗收標(biāo)準(zhǔn)的，按照第5章 退貨管理規(guī)定處理；2.4.6 超交處理：Ø 交貨數(shù)量超過訂購量的部分應(yīng)通知商務(wù)核實后，退回供貨商，不做賬務(wù)

9、處理；Ø 屬于自然溢余的，庫房管理員在“入庫單”上注明自然溢余數(shù)量，并按實際入庫數(shù)量辦理入庫；2.4.7 短交處理：Ø 交貨數(shù)量不足訂購數(shù)量，由庫房管理員按實際收到的交貨數(shù)量辦理入庫，并通知商務(wù)聯(lián)系供應(yīng)商補足；2.4.8 急用品驗收：緊急貨物到貨后，若尚未收到“到貨清單”，庫房管理員應(yīng)先與商務(wù)部聯(lián)系，確認(rèn)無誤后，辦理入庫手續(xù)。 辦理入庫 驗收完畢后，對驗收合格的存貨應(yīng)當(dāng)編制一式四聯(lián)、預(yù)先編號的“入庫單”，內(nèi)容包括供應(yīng)商名稱、收貨日期、貨物名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、采購訂單編號等，作為驗收入庫存貨的依據(jù)，并及時報送商務(wù)部和財務(wù)部；2.5.2 倉儲管理員按照主管庫房管理員安排的庫位

10、進行碼放并負(fù)責(zé)抄錄SN號；2.5.3原則上，當(dāng)天到貨，當(dāng)天必須辦理入庫，同時登記入賬。如有特殊原因，最遲不能超過第二天上午10：00； 沒有商務(wù)人員的通知，任何存貨一律不得擅自簽收入庫。第3章 存貨出庫管理規(guī)定 接到發(fā)貨指令3.1.1 庫房管理員在接到商務(wù)部的指令或銷售部填制、商務(wù)部確認(rèn)的“銷售單”后，首先明確客戶對產(chǎn)品的要求，包括產(chǎn)品規(guī)格、型號、數(shù)量等，核對產(chǎn)品是否齊全，是否符合發(fā)貨要求，確認(rèn)無誤后方可組織發(fā)貨；3.1.2 倉庫內(nèi)所有存貨，沒有商務(wù)部指令，均不準(zhǔn)出庫；3.1.3 禁止以白條抵庫。 填寫出庫單3.2.1 “出庫單”是報告?zhèn)}庫已按發(fā)貨指令將存貨發(fā)出，并辦妥貨物交接簽字手續(xù)的程序性

11、憑據(jù)；3.2.2 庫房管理員根據(jù)發(fā)貨指令發(fā)出存貨之前，必須填制“出庫單”；3.2.3 凡未辦理“出庫單”手續(xù)者，一律不得發(fā)貨。 出庫單的運作程序3.3.1 “出庫單”一式四份，存根一聯(lián)、其余三聯(lián)附在三聯(lián)“銷售單”分別由庫管、商務(wù)、財務(wù)留存；3.3.2 填寫出庫時間、客戶名稱、產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量，完成“出庫單”全部內(nèi)容；3.3.3 發(fā)貨并經(jīng)清點完畢，應(yīng)及時加蓋“存貨已全部發(fā)出”章。 出庫準(zhǔn)備3.4.1 主管庫房管理員依據(jù)“銷售單”，指揮倉儲管理員將待出庫貨物放置周轉(zhuǎn)區(qū)，對數(shù)量以及品名規(guī)格型號進行核對。復(fù)核庫房管理員應(yīng)依據(jù)出庫單對倉儲管理員搬運的準(zhǔn)備發(fā)出存貨進行第二次檢查，以保證發(fā)出存貨的準(zhǔn)

12、確無誤。倉儲管理員負(fù)責(zé)產(chǎn)品SN號碼的掃描并發(fā)送庫房管理員。庫房管理員負(fù)責(zé)將產(chǎn)品SN號碼、物流公司運單號碼、發(fā)貨件數(shù)備注于“出庫單”上(CRM系統(tǒng))。3.5 貨物的打包3.5.1 將銷售人員填寫的簽收單打包時放入包裝箱內(nèi)，并同時粘貼于外包裝箱、袋上，要求字跡清晰、能準(zhǔn)確辨認(rèn)。3.5.2 如果包裝箱不止一個，應(yīng)分別在每一包裝箱上標(biāo)明總件數(shù)及第幾件。3.6 發(fā)貨要求3.6.1 對所有外地的客戶發(fā)貨以及北京地區(qū)客戶送貨，必須要求客戶簽署簽收單。3.6.2 北京地區(qū)客戶簽收單隨送貨人員帶回； 3.6.3 外地客戶收到貨物清點無誤后，必須于到貨1 日內(nèi)回傳簽收單； 3.6.4 商務(wù)部接到物流部補充完善的發(fā)

13、貨清單或簽收單后轉(zhuǎn)發(fā)銷售人員； 3.6.5 銷售人員應(yīng)及時給客戶發(fā)送發(fā)貨清單或簽收單，并及時催要，確認(rèn)實際收貨與實際出貨數(shù)量、規(guī)格型號一致后，簽字并交部門助理存檔；3.6.6 如未有相關(guān)簽收單，則貨物出現(xiàn)任何問題都由出貨銷售負(fù)全責(zé)。 3.6.7 原則上，當(dāng)天出貨，當(dāng)天必須辦理出庫及運輸手續(xù)，同時登記入賬，具體為：Ø 每天下午15點半之前通知發(fā)貨的，物流部必須當(dāng)天安排發(fā)貨；Ø 15點半之后通知發(fā)貨的，物流部須在次日上午10點前發(fā)出貨物；Ø 如遇特別及緊急情況，商務(wù)和物流部之間必須說明，物流部按照要求發(fā)貨。3.7 客戶上門自提貨物3.7.1 客戶持銷售人員出具的貨物提

14、貨單，到庫房提貨。貨物提貨單一式兩份兩份應(yīng)注明產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、客戶名稱、提貨人員姓名、身份證號碼、提貨車輛號牌等。（由客戶填寫確認(rèn)單 ）3.7.2 庫房管理員和倉儲管理員必須協(xié)同客戶對產(chǎn)品型號規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量清點確認(rèn)，核準(zhǔn)后應(yīng)經(jīng)發(fā)貨人員與客戶同時在兩聯(lián)貨物提貨單上簽字。3.7.3 倉儲管理員每天整理保管貨物提貨單，月末一次性交商務(wù)部管理。3.7.4 由于客戶提貨人員工作不當(dāng)造成的產(chǎn)品損失，由倉庫工作人員通知銷售部由責(zé)任人或客戶照價賠償。3.8 配送跟單員本市送貨上門3.8.1 銷售人員需要給本市送貨時應(yīng)提前半天通知，同時把確認(rèn)單、文件、發(fā)票及時交給配送跟單員。3.8.2 配送跟單員負(fù)

15、責(zé)與“銷售單”注明的接貨人聯(lián)系具體的送貨時間、事項。3.8.3 庫房管理員（倉儲管理員）必須協(xié)同配送跟單員依據(jù)貨物接收確認(rèn)單對產(chǎn)品型號規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量清點確認(rèn)，核準(zhǔn)后應(yīng)經(jīng)發(fā)貨人員與配送跟單員同時在內(nèi)部“銷售單”上簽字，確認(rèn)貨物已交由配送跟單員。3.8.4 配送跟單員持兩份貨物簽收單將貨物送達目的地后，由客戶當(dāng)場驗收貨物，在貨物簽收單上簽字或蓋章，返回一份。3.8.5 如需配送跟單員收取支票的，應(yīng)由其及時把支票交給倉儲管理員轉(zhuǎn)交財務(wù)部，在支票接收簿上登記。3.8.6 配送跟單員將經(jīng)客戶簽字的貨物簽收單交倉儲管理員保管，月末一次性交商務(wù)部管理。3.9 委托物流公司發(fā)貨物流公司上門提貨3.9.1 庫

16、房管理員（倉儲管理員）必須協(xié)同物流公司人員對所發(fā)貨物產(chǎn)品型號規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量清點確認(rèn)。3.9.2 庫房管理員（倉儲管理員）填寫物流貨物運輸合同（托運單），明確標(biāo)明發(fā)貨時間、發(fā)貨單位、發(fā)貨人、聯(lián)系電話、收貨單位（地址）、收貨人、聯(lián)系電話、貨物名稱、數(shù)量（件）、運費金額。3.9.3 托運人、受理人雙方簽字。3.9.4 由物流部通知銷售人員（商務(wù)人員）貨物已發(fā)并由銷售人員通知客戶所發(fā)物流公司名稱、運費單號，注意查收簽字。3.10 委托物流公司發(fā)貨雇傭板車送到物流公司3.10.1 庫房管理員（倉儲管理員）必須協(xié)同雇傭人員對所發(fā)貨物產(chǎn)品型號規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量清點確認(rèn)。3.10.2 核準(zhǔn)后應(yīng)經(jīng)發(fā)貨人員與雇傭

17、人員同時在內(nèi)部“銷售單”上簽字，確認(rèn)貨物已交由雇傭。3.10.3庫房管理員（倉儲管理員）填寫物流貨物運輸合同（托運單），明確標(biāo)明發(fā)貨時間、發(fā)貨單位、發(fā)貨人（庫房管理員、雇傭人員）、聯(lián)系電話、收貨單位（地址）、收貨人、聯(lián)系電話、貨物名稱、數(shù)量（件）、運費金額。（庫房有物流公司托運單時，沒有時由雇傭人到物流公司處代為填寫，發(fā)貨人填寫雇傭人名字）3.10.4 雇傭人員持貨物托運單、貨物到指定物流公司發(fā)送貨物，當(dāng)面清點驗收貨物。3.10.5 雇傭人員將貨物托運單返回一聯(lián)交倉儲管理員保管，定期結(jié)算物流運費。3.11 委托物流公司專門發(fā)貨到客戶及施工現(xiàn)場3.11.1 庫房管理員（倉儲管理員）必須協(xié)同物流公

18、司人員對所發(fā)貨物產(chǎn)品型號規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量清點確認(rèn)。3.11.2庫房管理員（倉儲管理員）填寫物流貨物運輸合同（托運單），明確標(biāo)明發(fā)貨時間、發(fā)貨單位、發(fā)貨人、聯(lián)系電話、收貨單位（地址）、收貨人、聯(lián)系電話、貨物名稱、數(shù)量（件）、運費金額。3.11.3 托運人、受理人雙方簽字。3.11.4物流公司送貨員持兩聯(lián)發(fā)貨清單將貨物送到托運單指定地點，由客戶當(dāng)場驗收貨物，在發(fā)貨清單上簽字或蓋章、在物流公司托運單接收人處簽字，帶回一份已簽字的發(fā)貨清單。3.11.5 物流公司送貨員將發(fā)貨清單交倉儲管理員保管，定期結(jié)算。2 其他出庫規(guī)定3.12.1 裝卸搬運過程中應(yīng)盡力避免人為原因造成的產(chǎn)品損失，對于確已發(fā)生的損失，

19、由責(zé)任人按出廠價照價賠償。3.12.2 對于銷售人員指定物流公司發(fā)貨的，物流公司由于種種原因不能提貨，應(yīng)及時通知商務(wù)人員，由商務(wù)人員聯(lián)系銷售人員。若客戶因特殊原因進行“先開單，后提貨”（簡稱鎖單），鎖單提貨的有效期為7個工作日；鎖單不得跨月；每月結(jié)賬日庫房管理員須與商務(wù)部聯(lián)系沖回出庫。倉儲管理員對發(fā)貨情況表做好統(tǒng)計，主要內(nèi)容包括：銷售單號、日期、收貨單位、產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、收貨人、總件數(shù)、貨單號、貨運公司、運費結(jié)算方式及金額、收貨地址等。3.12.5 倉儲管理員及時將出庫單、收（到）貨確認(rèn)單等表單送交商務(wù)、財務(wù)部：3.12.5 當(dāng)存貨在庫房滯留1個月時應(yīng)及時向商務(wù)部通報。第4章 倉庫調(diào)撥管理規(guī)定

20、 倉庫調(diào)撥范圍 二級公司倉庫之間的調(diào)撥；4.1.2 二級公司內(nèi)部的分類存貨因存放于不同倉庫之間的調(diào)撥；4.2 倉庫調(diào)撥的責(zé)權(quán)劃分4.2.1 商務(wù)部負(fù)責(zé)下達二級公司實體庫的調(diào)撥指令；4.2.2 物流部接受指令，按出庫管理規(guī)定，發(fā)出貨物；4.2.3 二級公司內(nèi)部的分類存貨因存放不同倉庫，而發(fā)生的倒庫，由物流部內(nèi)部調(diào)劑；第5章 退貨管理規(guī)定 退貨范圍退貨管理，包括采購?fù)素?、銷售退貨、工程材料退庫兩種；退貨管理，須滿足退貨條件、辦理貨物出庫及退貨回收手續(xù)。 采購?fù)素洍l件 庫房管理員應(yīng)該嚴(yán)格按照公司的驗收標(biāo)準(zhǔn)進行驗收； 不符合企業(yè)驗收標(biāo)準(zhǔn)的貨物視為不合格貨物，應(yīng)辦理退貨； 對入庫存貨并非所采購的存貨時應(yīng)

21、辦理退貨； 驗收過程中如發(fā)現(xiàn)所載的貨物與“裝箱清單”所載內(nèi)容不符，應(yīng)立即通知辦理采購的商務(wù)人員及相關(guān)部門進行處理；商務(wù)人員應(yīng)該與供應(yīng)商聯(lián)系，要求供應(yīng)商予以補足；5.2.5 驗收過程中發(fā)現(xiàn)貨物包裝有破損等異常情況時，驗收人員應(yīng)及時通知采購人員與供應(yīng)商取得聯(lián)系進行處理，不得擅自將有異常情況問題的產(chǎn)品驗收入庫；5.2.6 驗收人員將問題產(chǎn)品進行拍照，商務(wù)部負(fù)責(zé)與供應(yīng)商聯(lián)系確認(rèn)后，退回供應(yīng)商處由其重新發(fā)貨；5.2.7 交貨數(shù)量超過訂貨量的部分，立即報告商務(wù)部查明原因，經(jīng)確認(rèn)屬實后退回供應(yīng)商； 采購?fù)素涋k理5.3.1 檢驗人員應(yīng)在檢驗不合格的貨物上貼“不合格”標(biāo)簽，并注明不合格的原因，經(jīng)物流部經(jīng)理審核后

22、轉(zhuǎn)給商務(wù)部門聯(lián)系供應(yīng)商處理。5.3.2 當(dāng)決定退貨時，商務(wù)人員通知并授權(quán)物流部門編制“紅字入庫單”（出庫單），將貨物退回，同時將“紅字入庫單”傳送商務(wù)、財務(wù)人員，商務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理退貨款項的結(jié)算。 銷售退貨5.5.1 對于銷售退貨，物流部須根據(jù)商務(wù)人員指令辦理正式退貨；5.5.2 物流部須將貨物及“入庫單”再次審核，對數(shù)量、規(guī)格型號與“入庫單”一致的，退貨手續(xù)和附件齊全的，辦理入庫； 5.6 工程材料退庫5.5.1 工程材料退庫遵照銷售退貨辦理；5.5.2 商務(wù)指令工程材料退庫做帳外物資管理的，物流部按第11章 帳外物資管理辦理；第6章 存貨盤點管理規(guī)定 目的為加強企業(yè)內(nèi)部管理，及時掌握企業(yè)存貨

23、、財物及財產(chǎn)的準(zhǔn)確數(shù)量，保證企業(yè)各項資產(chǎn)的安全、完整，同時也使盤點工作規(guī)范化，特制定本規(guī)定。 存貨盤點原則6.2.1 真實性原則：盤點存貨的點數(shù)、存貨盤點表必須是真實的，不允許作弊或弄虛作假，掩蓋漏洞和失誤；6.2.2 準(zhǔn)確性原則：盤點的過程要求準(zhǔn)確無誤，無論是資料的輸入、陳列的核查、盤點的數(shù)目，都必須準(zhǔn)確；6.2.3 完整性原則：所有盤點過程的流程，包括區(qū)域的規(guī)劃、盤點的原始資料、盤點點數(shù)等，都必須完整，不要遺漏區(qū)域、遺漏存貨；6.2.4 清楚性原則：盤點過程屬于流水作業(yè)，不同的人員負(fù)責(zé)不同的工作，所以，盤點資料必須清楚，盤點人員的書寫必須清楚，貨物的整理必須清楚；6.2.5 團隊精神：盤點

24、是商務(wù)、物流、財務(wù)全體人員都參加的核查貨物的過程，為縮短盤點時間，各個部門都必須有良好的協(xié)調(diào)配合意識，保證盤點工作的順利進行。 職責(zé)劃分6.3.1 主盤人：由物流部經(jīng)理或主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點工作的推動及實施；6.3.2 盤點人：由物流部門人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點材料物品的搬運及整理工作；6.3.3 會點人：由商務(wù)部門指派專人擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點記錄工作；6.3.4 監(jiān)點人：由財務(wù)部派人擔(dān)任，亦可根據(jù)實際情況授權(quán)專人擔(dān)任，監(jiān)督盤點工作。 存貨盤點范圍 庫存的準(zhǔn)備出售或準(zhǔn)備領(lǐng)用的存貨； 測試設(shè)備庫的測試用品； 賬外存貨的清查核點。 盤點的方式存貨盤點一般包括四種盤點方式，具體如下表所示：盤點方式一覽表盤點方式相

25、關(guān)說明按時間劃分定期盤點主要是指在月末、年中、年底的固定日期盤點，它能夠?qū)齑娴呢浳镞M行全面的盤點，盤點準(zhǔn)確性高，但是盤點時必須停止倉庫作業(yè)。臨時盤點可以根據(jù)企業(yè)的需要隨時進行按工作需要劃分全面盤點對全部存貨逐一盤點部分盤點對有關(guān)存貨的庫存進行盤點 年中、年終盤點6.6.1 年中、年終盤點原則上應(yīng)采取全面盤點方式，如因特殊原因無法全面盤點時，應(yīng)呈報財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后，可改變其他方式進行；6.6.2 盤點期間原則上暫停收發(fā)存貨，對于各業(yè)務(wù)銷售部門在盤點期間所銷售存貨的發(fā)放、領(lǐng)用，經(jīng)主盤人批準(zhǔn)后，可以做特殊處理；6.6.3 盤點應(yīng)按順序進行，采取科學(xué)的計量方法，每項財物數(shù)量應(yīng)于確認(rèn)后再進行下一項盤點，

26、盤點后不得更改；6.6.4 盤點物品時，會點人應(yīng)依據(jù)盤點實際數(shù)量在實地庫存盤存表上作詳實記錄。盤點人應(yīng)按事先確定的方法進行盤點，監(jiān)點人要做好監(jiān)察工作；6.6.5 盤點完畢，各有關(guān)人員須在實地庫存盤存表上簽名確認(rèn)，一經(jīng)確認(rèn)不得更改；6.6.6 盤點完畢，商務(wù)負(fù)責(zé)將實地庫存盤存表匯總并編制盤盈盤虧表、報廢表一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由物流部自存，第二聯(lián)經(jīng)商務(wù)經(jīng)理審批后交財務(wù)部，用于核算盤點盈虧金額；同時，商務(wù)須根據(jù)公司存貨管理規(guī)定整理庫存跌價損失處理表，經(jīng)財務(wù)稽核后，報二級公司總經(jīng)理審批，財務(wù)依據(jù)處理意見計提存貨跌價損失并進行賬務(wù)處理。6.6.7 年末資產(chǎn)清查方案另有規(guī)定的，遵循相關(guān)規(guī)定。 月末盤點6.7.

27、1 月末盤點，由物流部及商務(wù)部門共同實施；6.7.2 商務(wù)部結(jié)束當(dāng)月所有單據(jù)，并與財務(wù)對賬核實無誤后，導(dǎo)出收發(fā)存匯總表整理成盤點表，到倉庫進行實地盤點。 臨時盤點6.8.1 臨時盤點由總經(jīng)理視實際需要，隨時指派人員抽點；6.8.2 臨時盤點原則上不應(yīng)事先通知物流部門，組織工作可適當(dāng)簡化；6.8.3 盤點的技術(shù)要求同年終、年中盤點；6.8.4 抽查盤點工作結(jié)束后，盤點小組應(yīng)出具抽查盤點報告，同時對盤點中注意事項的內(nèi)容和庫存管理中存在的其他問題及隱患進行文字闡述；6.8.5 盤點小組的報告經(jīng)財務(wù)部審核后，根據(jù)盤點報告反映出問題的重要程度采取上報財務(wù)總監(jiān)審批、自行組織調(diào)整或賬務(wù)處理。 盤點實施 盤點

28、時應(yīng)將相應(yīng)的記錄填在盤點單據(jù)上； 初盤完成后，將初盤數(shù)量記錄于實地庫存盤存表上，如果實際盤點數(shù)與實地庫存盤存表中庫存數(shù)有差異，應(yīng)重新進行此存貨的復(fù)盤； 如果復(fù)盤確認(rèn)存在差異，應(yīng)編制盤盈、盤虧表，庫房管理員負(fù)責(zé)查明原因；6.9.4 抽盤時可根據(jù)盤點表隨機抽盤或隨地抽盤。6.10 盤點要求 盤點工作必須統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，事先制訂計劃，做好組織工作； 負(fù)責(zé)盤點的有關(guān)人員在進行盤點前要明確自己的職責(zé)及工作任務(wù)，事先做好準(zhǔn)備； 盤點工作要連續(xù)進行，所有盤點事項都以靜態(tài)盤點為原則； 盤點應(yīng)精確計量，避免用主觀的目測方式，應(yīng)于確定每種存貨的數(shù)量后再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得隨意更改； 盤點時，會點人均應(yīng)依據(jù)盤點人實

29、際盤點數(shù)，詳實記錄于實地庫存盤存表，并于該表上互相簽名確認(rèn)無誤，對于差異較大的存貨必須進行復(fù)盤；6.10.6 盤點完畢，商務(wù)應(yīng)將審批的盤點結(jié)果錄入系統(tǒng)；6.10.7 盤點報告必須及時完成。Ø 月末及臨時盤點的，應(yīng)于盤點后5個工作日內(nèi)將盤盈盤虧表、報廢表等盤點報告一式三聯(lián)，填寫數(shù)額差異原因的說明及對策后，呈報財務(wù)總監(jiān)核批；Ø 年終盤點的，應(yīng)于盤點后10個工作日內(nèi)將盤點報表呈報財務(wù)總監(jiān)核批；Ø 盤點報告的第一聯(lián)送財務(wù)，第二聯(lián)呈報商務(wù)人員作為庫存數(shù)量調(diào)整的依據(jù)，第三聯(lián)物流部門自存作為賬面庫存調(diào)整的依據(jù)，保證賬物一致。 盤點結(jié)果的處理6.11.1 盤盈、盤虧處理： 商務(wù)部

30、根據(jù)審批后的盤盈盤虧表、報廢表、庫存跌價損失處理表在CRM系統(tǒng)、ERP系統(tǒng)中錄入出、入庫單，物流部進行CRM系統(tǒng)審核確認(rèn)調(diào)增（減）庫存數(shù)量；財務(wù)部審核記賬，調(diào)整總賬庫存數(shù)量及金額。6.11.2 賠償處理：盤虧毀損責(zé)任認(rèn)定為賠償?shù)?，?yīng)由財、物料管理人員或保管人按成本價從當(dāng)月工資中扣除，不足部分以現(xiàn)金補齊。賠償?shù)那樾稳缦拢?#252; 對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者；ü 對所保管的財物未經(jīng)報準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報告者；ü 未盡保管責(zé)任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。6.11.3 報廢、毀損處理：盤點過程中發(fā)現(xiàn)已毀損或報廢的，參照第7章 廢損存貨

31、管理規(guī)定處理；6.11.4 物流部須根據(jù)盤點結(jié)果提出改善對策，以提高存貨管理水平和效率。第7章 廢損存貨管理規(guī)定 目的及時處理廢損存貨；保證存貨質(zhì)量；提高資產(chǎn)有效性；優(yōu)化廢損存貨處理流程。 適用范圍廢損存貨，是指存貨在庫保管、使用等過程中，由于正常或非正常原因失去原有價值，需要報廢、跌價處理的存貨。包括在庫存貨的廢損處理；測試樣品庫的廢損處理。 廢損存貨的提出及管理7.3.1 庫房管理員在日常管理時，發(fā)現(xiàn)廢損存貨，須及時填制報廢表，報物流部經(jīng)理審批后，上報商務(wù)部。7.3.2 盤點過程中發(fā)現(xiàn)廢損存貨的，由主盤人、會點人填寫報廢表，報物流部經(jīng)理、商務(wù)部經(jīng)理審核，根據(jù)商務(wù)管理制度及第6章 存貨盤點管

32、理規(guī)定進行權(quán)限審批；7.3.3 對超過規(guī)定庫齡的，由商務(wù)在年終盤點時，根據(jù)制度計算存貨跌價損失。物流部根據(jù)商務(wù)在CRM系統(tǒng)錄入的出入庫單進行數(shù)量審核，保證庫存數(shù)量的準(zhǔn)確。7.3.4 測試樣品庫的存貨報廢申請由使用部門或商務(wù)部門提出，并由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。7.3.5 需要對擬報廢的存貨進行檢測或復(fù)核以確認(rèn)其是否確實需要報廢時，由總工辦組織專業(yè)人員或外請人員對存貨進行檢測或復(fù)查。7.4 廢損存貨的權(quán)限審批7.4.1 存貨廢損的授權(quán)審批分為常規(guī)授權(quán)審批和特別授權(quán)審批；Ø 常規(guī)授權(quán)審批：生產(chǎn)經(jīng)營過程中的合理損耗、存貨自然報廢。存貨跌價損失按常規(guī)授權(quán)審批；Ø 特別授權(quán)審批：因管理不

33、善造成被盜、丟失、霉變損失、自然災(zāi)害等正常損耗外的損失；7.4.2 常規(guī)授權(quán)審批的流程及額度控制：Ø 擬廢損存貨的使用部門或商務(wù)部填寫報廢表，內(nèi)容包括報廢存貨的名稱、已用年限、是否為正常報廢等。部門負(fù)責(zé)人在申請單上簽字確認(rèn)；Ø 存貨所屬二級公司委托技術(shù)部門對擬廢損存貨進行檢測、檢查，提出并簽署報廢意見； Ø 商務(wù)部對報廢表進行審核，主要是計算報廢成本，確定報廢的合理性，并將計算的報廢成本填寫在報廢表的相應(yīng)項目中；Ø 二級公司總經(jīng)理在報廢表上簽字確認(rèn)； Ø 商務(wù)部根據(jù)審批后的報廢表在系統(tǒng)做出庫單，財務(wù)部稽核記賬核減庫存成本。7.4.3 存貨跌價損

34、失的授權(quán)審批流程及管理：Ø 庫存折價損失年終盤點計算一次；Ø 由商務(wù)根據(jù)商務(wù)管理制度進行計算編制庫存跌價損失處理表，經(jīng)財務(wù)稽核，報請二級公司總經(jīng)理審批；Ø 超過年度指標(biāo)任務(wù)書上規(guī)定的庫存折價損失額度的，報財務(wù)總監(jiān)或總裁最終審批；Ø 商務(wù)依據(jù)審批后的庫存跌價損失處理表在ERP、CRM系統(tǒng)同時錄入出入庫單；物流部審核出庫單和入庫單的數(shù)量是否一致，保證年終結(jié)賬時點的賬賬相符、賬實相符；7.4.4 特別授權(quán)審批：Ø 在常規(guī)授權(quán)審批的基礎(chǔ)上，審批流程還包括以下兩點：一是在對擬報廢存貨進行檢測審查時，根據(jù)需要外聘專業(yè)的檢測機構(gòu)或人員參與進行；二是在業(yè)務(wù)總經(jīng)

35、理或總監(jiān)審核并附上責(zé)任認(rèn)定和賠償?shù)奶幚硪庖?，報財?wù)總監(jiān)或總裁進行最終審批。Ø 特殊審批的額度規(guī)定如下：報廢金額在3000元以下的，由二級公司總經(jīng)理最終審批；報廢金額在3 000元6000元以上的，由財務(wù)總監(jiān)做最終審批；報廢金額在6 000元以上的，由總裁做最終審批。第8章 物流公司的選擇與運費結(jié)算 物流公司的選擇8.1.1 物流部負(fù)責(zé)物流運輸公司的甄別、選擇，應(yīng)遵循安全、及時、價廉、質(zhì)優(yōu)的原則。 應(yīng)收集物流公司資質(zhì)、營業(yè)執(zhí)照、信譽情況、運輸價格。 確定物流公司后應(yīng)與物流公司簽訂運輸合同，報財務(wù)總監(jiān)備案。8.2 運費的結(jié)算8.2.1 倉儲管理員負(fù)責(zé)辦理與物流公司運費的結(jié)算；（委托物流公

36、司發(fā)貨參見3.9 委托物流公司發(fā)貨）8.2.2 物流公司須提供運費發(fā)票；8. 物流公司須提供運輸發(fā)貨票據(jù)結(jié)算聯(lián)與倉儲管理員的留存聯(lián)核對相符；8.2.4 倉儲管理員編制發(fā)貨情況表附“銷售單”，發(fā)貨情況表須注明承擔(dān)運費的公司和部門；8.2.5 倉儲管理員負(fù)責(zé)填寫支出憑單，部門經(jīng)理審批，財務(wù)會計審核報銷。第9章 帳外物資管理9.1 帳外物資范圍9.1.1 帳外物資，是指賬面成本已經(jīng)核銷的，且具有一定使用價值的物資；9.1.2 帳外物資，包括工程退回的下腳料；以領(lǐng)代耗，實際沒有消耗存貨的退回。9.2 帳外物資管理帳外物資管理目的：節(jié)約資金、降低成本；9.2.2 帳外物資的權(quán)責(zé)部門： 物流部負(fù)責(zé)對在庫的

37、帳外物資出入庫及臺賬管理； 業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對未辦理入庫的工程結(jié)余的下腳料出入及備查賬管理；9.2.3 帳外物資退庫時，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)填制帳外存貨入庫單（工程退庫單）；Ø 明確注明退回時間、產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號、計量單位、數(shù)量、工程項目名稱；Ø 入庫單需經(jīng)手人、庫房管理員雙方簽字認(rèn)可；9.2.4 帳外材料再次出庫時，需工程部門或其他領(lǐng)用部門填制出庫單；9.2.5 出庫單需經(jīng)手人、庫房管理員雙方簽字認(rèn)可；9.2.6 庫房管理員依據(jù)出、入庫單及時更新管理臺賬。第10章 倉庫安全管理規(guī)定10.1 倉庫安全管理10.1.1 倉庫實行封閉式管理，庫房入口處要有“庫房重地，非倉庫人員未經(jīng)允許

38、，不得入內(nèi)”、“嚴(yán)禁煙火”字樣的警示標(biāo)識。10.1.2 庫房管理員每天上班前對門、窗、架柜、庫房設(shè)施等進行完好性的例行檢查。10.1.3 每天下班后檢查、巡視倉庫門窗、電源、水源是否關(guān)閉，以確保倉庫的安全，異常情況立即采取措施并報告。10.1.4 倉管人員必須熟練使用庫區(qū)配置的消防器材，隨時接受行政部的安全檢查和監(jiān)督。10.1.5 庫區(qū)消防栓、滅火器以及消防通道在任何情況下都不得堵塞。 10.1.6 保證庫區(qū)內(nèi)消防設(shè)備完整有效，不許隨意挪用。作業(yè)完成后，及時清理現(xiàn)場，做到人走無垃圾并做好廢棄包裝物的回收處理。10.1.8 對在庫區(qū)內(nèi)不安全作業(yè)的行為，庫房管理員有權(quán)制止。10.1.9 庫房內(nèi)各種

39、用電設(shè)備與物料至少保持0.5米距離。10.1.10 對違反管理制度并造成不良后果的視情節(jié)輕重給予行政處罰、經(jīng)濟處罰或并處開除處理；對玩忽職守，造成事故，產(chǎn)生嚴(yán)重后果的，移交司法機關(guān)處理。10.2 入倉管理及授權(quán)審批10.2.1 存貨在庫期間，原則上不允許非倉庫人員進入倉庫，其他部門和人員在下列情況下可進入倉庫：Ø 開展存貨的年度盤點、月度盤點和不定期盤點；Ø 公司副總級以上管理人員對倉庫工作進行檢查；Ø 商務(wù)部、財務(wù)部工作人員根據(jù)賬實核對工作要求，需進庫核對。10.2.2 除上一條款的規(guī)定以外，其他所有人員進入倉庫均需要特別授權(quán)。授權(quán)流程如下：Ø 物流部

40、經(jīng)理對經(jīng)特別授權(quán)批準(zhǔn)或其他允許進入存貨保管現(xiàn)場的人員的進入倉庫證明進行審核，確保無違規(guī)審批情況。Ø 擬進入倉庫現(xiàn)場的單位、部門或人員填寫公司統(tǒng)一格式的“進庫申請單”，對進庫時間、人員、主要事項等進行說明，并由申請單位、部門或人員予以蓋章或簽字；Ø 物流部經(jīng)理對進入倉庫人員應(yīng)說明入庫須注意的事項，并檢查入庫人員所攜帶的物品是否在倉庫保管所允許的范圍內(nèi)，易燃、易爆危險品嚴(yán)禁進入倉庫。Ø 物流部審核“進庫申請單”，根據(jù)不同倉庫保管環(huán)境要求分析進庫的合理性和在庫時間的長短，提出審核意見，物流部經(jīng)理簽字確認(rèn)；Ø 公司總裁對非本單位人員一次進入倉庫人數(shù)超過8個人的，

41、進行最終審批。10.2.3 物流部經(jīng)理對入倉人員的進入時間、人數(shù)、出倉時間進行記錄并定期匯總，向上級主管領(lǐng)導(dǎo)匯報。第11章 存貨核算管理規(guī)定 11.1 存貨核算范圍存貨，是指企業(yè)在日常活動中持有的以備出售的產(chǎn)品或商品、準(zhǔn)備耗用的材料和物料等，主要包括自制產(chǎn)品、購進的商品、工程材料和物料等。11.2 職責(zé)部門11.2.1 財務(wù)部進行存貨的總分類核算和二級明細(xì)分類核算，設(shè)置總賬和明細(xì)分類賬；11.2.2 商務(wù)部通過系統(tǒng)進行數(shù)量、金額的存貨的三級明細(xì)核算；11.2.3 物流部按存貨品種設(shè)置數(shù)量的存貨的三級明細(xì)核算，并按照存貨的品名、規(guī)格反映收入、發(fā)出和結(jié)存情況；11.3 職責(zé)分工11.3.1 財務(wù)部依據(jù)各類出入庫單對存貨收發(fā)存的數(shù)量、金額進行稽核；11.3.2 商務(wù)部依據(jù)各類出入庫單進行單據(jù)錄入，對存貨收發(fā)存的數(shù)量、金額進行核算；11.3.3 物流部須設(shè)置出入庫流水賬、存貨明細(xì)賬，及時登記、核對，做到“三保證”，即保證實時反映實際庫存，保證賬實相符，保證與商務(wù)賬賬相符；11.4 存貨賬目管理11賬表記錄應(yīng)有合法依據(jù)，憑證必須完整無缺，記賬時應(yīng)遵守以下記賬規(guī)則：Ø 入庫單記“收入”，出庫單記“發(fā)出”，相關(guān)資料作為其附件，分別順序編號，作為記賬索引號，按月裝訂成冊，以便日后查詢；Ø 賬頁不準(zhǔn)撕毀，遇有改錯，可以