國庫集中支付操作流程

1、實用文檔國庫集中支付操作流程第一章：國庫單一帳戶體系的設(shè)置一、縣財政局在人民銀行鄱陽縣中心支行開設(shè)的國庫單一帳 戶。用于記錄、核算和反映財政預(yù)算內(nèi)資金和納入預(yù)算管理的政 府性基金的收支活動。二、縣財政局在商業(yè)銀行開設(shè)非稅收入資金財政專戶。用于 記錄、核算和反映非稅收入資金的收支活動。三、縣財政局在商業(yè)銀行開設(shè)的財政零余額帳戶。用于記錄、 核算和反映實行直接支付方式的財政性資金活動。四、縣財政局在商業(yè)銀行為預(yù)算單位開設(shè)國庫集中核算帳戶。 用于記錄、核算和反映實行授權(quán)支付方式的財政性資金活動。五、縣財政局在商業(yè)銀行開設(shè)清算備用金帳戶，用于現(xiàn)代化 支付清算系統(tǒng)建成以前，辦理超過當(dāng)天清算截止時間后實際

2、發(fā)生 授權(quán)支付的資金清算。清算備用金帳戶的額度由縣財政局確定。六、經(jīng)省人民政府、省財政廳和市人民政府批準(zhǔn)或授權(quán)，由 縣財政局為預(yù)算單位在商業(yè)銀行開設(shè)特設(shè)專戶。用于記錄、核算 和反映縣財政或預(yù)算單位的特殊專項資金活動。標(biāo)準(zhǔn)文案實用文檔標(biāo)準(zhǔn)文案預(yù)算單位月度用款計劃流程圖(1)報月度用款計劃J財政局業(yè)務(wù)股室財政局國庫股傳送計劃國庫集中支付核算中心(2)報月度用款計劃匯總審核(4)打印計劃“預(yù)算單位”實用文檔第二章：月度用款計劃 月度用款計劃流程說明一、預(yù)算單位依據(jù)批復(fù)的部門預(yù)算指標(biāo)編制預(yù)算單位月 度用款計劃表，在上報縣財政局業(yè)務(wù)股室，并提由財政直接支 付和授權(quán)支付月度用款計劃數(shù)。二、縣財政局業(yè)務(wù)股室

3、在 2個工作日內(nèi)審核預(yù)算單位的月 度用款計劃后，上報送縣財政局國庫股匯總審核。三、縣財政局國庫股對業(yè)務(wù)股室轉(zhuǎn)報的預(yù)算單位月度用款 計劃在2個工作日內(nèi)進行匯總審核，審核通過后將批準(zhǔn)的計劃 傳達給縣國庫支付核算中心和預(yù)算單位。四、縣國庫集中支付核算中心根據(jù)縣財政局批準(zhǔn)的預(yù)算單位月度用款計劃，每月月底前2個工作日填制財政授權(quán)支付額度、 清算額度匯總通知書和預(yù)算單位財政授權(quán)支付額度明細單 經(jīng)縣財政局國庫股結(jié)合國庫存款加蓋印章后，送人民銀行鄱陽縣支行和商業(yè)代理銀行。月度用款計劃編制說明一、編制方法1、預(yù)算單位根據(jù)批準(zhǔn)的部門預(yù)算編制月度用款計劃、該計劃 按月編制，包括財政直接支付用款計劃和財政授權(quán)支付用款

4、計劃 兩部分。2、預(yù)算單位月度用款計劃按照縣財政局統(tǒng)一制定的縣級預(yù) 算單位月度用款計劃表編制。3、預(yù)算單位依據(jù)批復(fù)的年度部門預(yù)算（或部門預(yù)算控制數(shù)） 和項目進度，科學(xué)編制用款計劃。4、預(yù)算單位在部門預(yù)算批復(fù)前，根據(jù)縣財政局下達的預(yù)算控 制數(shù)編制月度用款計劃，待正式批復(fù)下達后，根據(jù)縣財政局批復(fù) 的部門預(yù)算編制；月度用款計劃還應(yīng)同時結(jié)合部門預(yù)算收支執(zhí)行 進度編制。二、報送、批復(fù)時間1、預(yù)算單位于每月 20日前向縣財政局業(yè)務(wù)股室報送下月用 款計劃，業(yè)務(wù)股室在 2工作日內(nèi)完成審核后轉(zhuǎn)縣財政局國庫股， 國庫股在2個工作日內(nèi)完成匯總審核后將批復(fù)結(jié)果傳送到國庫集 中支付核算中心，再由縣國庫集中支付核算中心2

5、個工作日內(nèi)傳代理銀行及預(yù)算單位。2、年度財政預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生追加、追減調(diào)整變化，預(yù)算單位 在收到縣財政局預(yù)算調(diào)整文件后相應(yīng)調(diào)整用款計劃，報送縣財政 局業(yè)務(wù)股室后轉(zhuǎn)縣財政局國庫股，分別在收到單位用款計劃的2個工作日完成審核批復(fù)。3、月度用款計劃批復(fù)后一般不作調(diào)整，因特殊情況確需調(diào)整 的預(yù)算單位應(yīng)提由申請，縣財政局業(yè)務(wù)股室、國庫股審批按正常 計劃審核時間完成審核批復(fù)。標(biāo)準(zhǔn)文案實用文檔財政直接支付業(yè)務(wù)流程圖(4)財政直接支付(8)匯總清算額度通知書回單標(biāo)準(zhǔn)文案實用文檔第三章：財政直接支付國庫集中直接支付的具體支由范圍一、人員支由。包括納入工資統(tǒng)發(fā)范圍的人員支由和未納入 工資統(tǒng)發(fā)范圍的人員支由（各單位自

6、籌自支人員和臨時工）1、工資統(tǒng)發(fā)范圍的人員已實行了國庫集中直接支付。2、未納入工資統(tǒng)發(fā)范圍的人員，由于目前條件暫不成熟， 建議暫緩實行直接支付。二、個人和家庭補助支由1、離退休人員費用已實行了國庫集中直接支付。2、生活補助費（遺屬費、撫恤金、社會救濟費、生活補貼 等）可以通過國庫工資系統(tǒng)進行集中直接支付。三、商品和服務(wù)支由1、辦公費：一次性購買單項在 2千元（含）以上或批量在 1 萬元（含）以上的政府采購目錄以內(nèi)的辦公自動化設(shè)備、辦公家 具、辦公消耗用品、公務(wù)服裝、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、軟件等實行國庫集中 直接支付。對于購買單項在2千元以下或批量在 1萬元以下的辦公消耗品和零星支由建議采用國庫授權(quán)支付方式

7、或采用備用金方 式。2、印刷費：在政府采購目錄以內(nèi)印刷大宗宣傳畫、報表、 證件、書籍、專用票據(jù)等費用支由實行國庫集中直接支付。零星 印刷品采用備用金報賬。3、水電費及郵電費：已實行了國庫直接支付。4、交通費：車輛保險、刷卡加油、車輛維修等實行國庫集 標(biāo)準(zhǔn)文案中直接支付。對于過路、過橋、及洗車費等零星開支采用備用金 報賬。5、差旅費：由于各單位的公務(wù)卡推行不統(tǒng)一，實行國庫集 中直接支付難度較大，建議在部門預(yù)算指標(biāo)控制范圍內(nèi)實行國庫 授權(quán)支付或采用備用金報賬。6、會議費：單位在賓館、飯店、招待所等地點召開的大型 綜合性會議，發(fā)生的費用超過1萬元的實行國庫集中直接支付，對于1萬元以下的小型會議暫實行

8、財政授權(quán)支付。7、培訓(xùn)費：經(jīng)縣級人民政府（含）以上批準(zhǔn)的，到國內(nèi)及 境外學(xué)習(xí)考察、培訓(xùn)支由或各單位自行組織的5人以上，金額超過0.5萬元的學(xué)習(xí)考察、培訓(xùn)支生采取國庫集中直接支付。對于 零星的個人或金額在 0.5萬元以下的培訓(xùn)費用可采用授權(quán)支付或 備用金報賬。8、招待費：對部門預(yù)算指標(biāo)范圍內(nèi)的招待費用一律采用國 庫集中直接支付。指標(biāo)范圍外的不與支付。9、其他支由：上繳上級支由，首先申報單位必須提供市 級（含）或市以上人民政府或幾個單位聯(lián)合下發(fā)的上繳支由的規(guī) 范性文件，再由國庫集中支付中心直接支付到相關(guān)上級部門。 ?？钪в?，依據(jù)資金使用性質(zhì)及相關(guān)合同，?？顚Ｓ弥Ц兜焦┴?商。四、上級專項資金及固定

9、資產(chǎn)購建支由1、上級專項資金（以工代賑資金、水利建設(shè)資金、交通建 設(shè)資金、扶貧資金、義教資金、民政專項資金、新農(nóng)村建設(shè)資金、 農(nóng)村文化專項資金等）一律嚴格按照各項資金的規(guī)范程序進行操 標(biāo)準(zhǔn)文案實用文檔作，實行國庫集中直接支付。2、固定資產(chǎn)購建及維護：對各單位統(tǒng)一建設(shè)的辦公用房， 公益設(shè)施；統(tǒng)一組織的房屋修繕、裝修環(huán)保、綠化工程；統(tǒng)一購 置的大型專用設(shè)備（儲備物資、文教科衛(wèi)器械設(shè)備、消防警用設(shè) 備、交通監(jiān)控設(shè)備、環(huán)保設(shè)備及器械、專用汽車、信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、 工程設(shè)計、工程監(jiān)理等）支由，國庫集中支付中心對照合同及政 府采購預(yù)算直接支付到工程施工單位或提供服務(wù)的供應(yīng)商。財政直接支付程序說明預(yù)算單位實行財

10、政直接支付的財政性資金包括工資支由和 集中采購的購買支由，轉(zhuǎn)移支由以及其他應(yīng)該實行直接支付的業(yè) 務(wù)。一、需要支付時由預(yù)算單位填寫預(yù)算單位財政直接支付中 請書，報縣國庫集中支付核算中心。二、支付申請經(jīng)縣國庫集中支付核算中心審核確認后，開具財政資金支付憑證送代理銀行，由代理銀行根據(jù)支付指令， 通過財政零余額帳戶將資金支付給收款人和用款單位。代理銀行 在完成支付后，開具財政資金直接支付入帳通知書交預(yù)算單 位入帳。三、縣國庫集中支付核算中心在開具支付令后填寫財政直 接支付匯總清算額度通知書，并送縣財政指定的代理銀行，代理 銀行根據(jù)財政直接支付匯總清算額度通知書與代理銀行填制 的申請劃款憑證按日或?qū)崟r核

11、對，經(jīng)確認無誤后進行清算。四、縣國庫集中支付核算中心財政資金直接支付憑證回聯(lián)和代理銀行蓋章后的申請劃款憑證，結(jié)合財政直接支付匯總清算額度通知書的回單進行審核后入帳；國庫集中支付核算 中心（或預(yù)算單位）根據(jù)收到的財政資金直接支付入帳通知書 做好預(yù)算單位會計核算工作。標(biāo)準(zhǔn)文案實用文檔財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)流程圖(6)現(xiàn)金財政局國庫股標(biāo)準(zhǔn)文案實用文檔第四章：財政授權(quán)支付財政授權(quán)支付程序說明財政授權(quán)支付適用于預(yù)算單位零星支由和分散采購支由O一、縣國庫集中支付核算中心根據(jù)縣財政局國庫股批準(zhǔn)的預(yù)算單位月度用款計劃，每月月底前 2個工作日填制財政授權(quán)支 付額度、清算額度匯總通知書和預(yù)算單位財政授權(quán)支付額度 明細單

12、，經(jīng)縣財政局國庫股結(jié)合國庫存款加蓋印章后，由財政局國庫股送人民銀行鄱陽縣中心支行和商業(yè)代理銀行。明細單作為通知書的附件同時使用。二、代理銀行在收到縣國庫集中支付核算中心下達的財政 授權(quán)支付額度、清算額度匯總通知書的一個工作日內(nèi)，將各預(yù) 算單位的額度通知其分支機構(gòu)，各分支機構(gòu)在一個工作日內(nèi)向各 級預(yù)算單位發(fā)生財政授權(quán)支付額度到帳通知書 。三、預(yù)算單位支用授權(quán)支付額度時，填制財政授權(quán)支付中 請表件并附支由原始憑證交市國庫集中支付核算中心審核（未 進入縣國庫集中支付核算中心集中核算的單位自行辦理授權(quán)支付 業(yè)務(wù)），審核確認后由預(yù)算單位打印支付令，縣國庫集中支付核算中心加蓋印鑒后去代理銀行辦理轉(zhuǎn)帳、現(xiàn)金

13、支付業(yè)務(wù)。四、縣國庫集中支付核算中心每日根據(jù)代理銀行提供的財 政支由日報表進行審核對帳后填制預(yù)算支由結(jié)算清單交財 政局國庫股作為入帳依據(jù)。五、代理銀行根據(jù)支付令通過預(yù)算單位零余額帳戶完成支付標(biāo)準(zhǔn)文案后，按日將每日實際發(fā)生的支付業(yè)務(wù)填制劃款申請憑證，人民銀 行根據(jù)財政授權(quán)支付額度、清算額度匯總通知書確定的累計 余額與代理銀行進行資金結(jié)算，并將確認后的申請劃款憑證返回 給市財政局國庫股、縣國庫集中支付核算中心入帳。六、預(yù)算單位每月額度可累加使用。年度終了，代理行和預(yù) 算單位對截止12月31日零點財政授權(quán)額度的計劃數(shù)、支用數(shù)、 余額等情況進行對帳。代理銀行將單位零余額帳戶額度余額全部 注銷，銀行對帳

14、簽證單作為預(yù)算單位年終余額注銷的記帳憑證。 代理銀行要將財政授權(quán)支付額度注銷的明細及匯總情況在下一個 年度的第二個工作日內(nèi)報送財政局和預(yù)算單位。下年度開始后， 對上年度預(yù)算單位的財政授權(quán)支付額度余額，縣財政局及時恢復(fù) 下達，由預(yù)算單位按規(guī)定使用。七、預(yù)算單位零余額帳戶需辦理同城特約委托收款業(yè)務(wù)的， 代理銀行在按到水、電、電話等公用企業(yè)提供的收費通知后，通 知國庫集中支付核算中心或預(yù)算單位開具支付令后辦理支付手 續(xù)。八、代理銀行受理預(yù)算單位財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)按規(guī)定收取的 匯劃手續(xù)費，由縣財政局按每年度統(tǒng)一與代理銀行結(jié)算，不能向 預(yù)算單位收取。九、代理銀行定期將日、旬（月）報表按時送縣國庫集中支 付核算中心，同時向人民銀行和預(yù)算單位報送財政支由月報表。 縣國庫集中支付核算中心根據(jù)代理銀行提供的日、旬（月）報表， 按日列報財政支由，并向縣財政局國庫股報送分預(yù)算單位、分預(yù) 算科目類、款、項的日、旬（月）報表；代理銀行在每月開始后 標(biāo)準(zhǔn)文案2個工作日向預(yù)算單位提供上月支由對帳單，對集中核算的單位 市國庫集中支付核算中心在 2個工作日內(nèi)向預(yù)算單位提供預(yù)算 單位月報表；每