內(nèi)部審計與反舞弊實務(wù)

1、內(nèi)部審計與反舞弊實務(wù)主講：邱健先生高端審計治理老師/咨詢師,精通審計全盤治理精通內(nèi)控風(fēng)險治理課程對象：企業(yè)內(nèi)部審計、內(nèi)部限制部門負(fù)責(zé)人,擁有內(nèi)部審計職能的紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)人,從 事內(nèi)部審計、內(nèi)部限制實務(wù)操作的部門主管及一般員工,其他對內(nèi)部審計、內(nèi)部限制感興趣的有識之 士,以及想提升企業(yè)綜合治理水平的優(yōu)秀積極人士.授課方式：課程全部采用先進(jìn)企業(yè)現(xiàn)用實際案例解析說明+啟發(fā)式講授+互動式教學(xué)+小組游戲 +角色扮演+系統(tǒng)介紹.【課程背景】我國是以中小企業(yè)為主的國家,中小企業(yè)的開展會在很大程度上影響到國家經(jīng)濟(jì)的增長.一項針 對2004年我國全部中小工業(yè)企業(yè)的研究報告指出,近年來,中小企業(yè)開展迅速.從 2

2、001年到2004年 的短短三年間,新增企業(yè)10萬余家,增長了 61.05%總資產(chǎn)規(guī)模也上升近六成,而工業(yè)增加值、產(chǎn)品 銷售收入及利潤總額均翻了一番；2004年中小工業(yè)企業(yè)創(chuàng)造的利潤是 2001年的近2.5倍,年均增長達(dá) 34.4%.但目前我國中小企業(yè)的開展仍存在諸如民營企業(yè)很難開展為大型企業(yè),中小企業(yè)的平均壽命過短,中小企業(yè)體制不健全等問題.這些問題的出現(xiàn)固然有外部競爭環(huán)境的原因,但中小企業(yè)經(jīng)營治理 不完善、不到位是其根本原因.內(nèi)部限制與內(nèi)部審計作為公司治理的核心內(nèi)容,應(yīng)發(fā)揮重要作用.內(nèi)部審計是現(xiàn)代公司治理的一局部,并且內(nèi)部審計與公司治理之間存在互動關(guān)系.內(nèi)部審計既是公 司治理的一局部,同時

3、又是評價治理有效性工具之一. 由此,基于公司治理而產(chǎn)生了諸如戰(zhàn)略審計、 風(fēng)險 治理審計等新型的內(nèi)部審計業(yè)務(wù).有效的公司治理是保證內(nèi)部審計充分發(fā)揮作用的前提,而內(nèi)部審計作用的充分發(fā)揮又可以促進(jìn)公司治理的完善和開展.現(xiàn)在,我國正處于全面開展的時期,改革開放進(jìn)入關(guān)鍵時期.但是腐敗成為了我國最大的社會污 染,它不僅造成各種經(jīng)濟(jì)損失,而且還構(gòu)成了對我國共產(chǎn)黨及其政府的合法性的嚴(yán)重挑戰(zhàn),引起了黨和國家領(lǐng)導(dǎo)人的極大關(guān)注和憂慮,企業(yè)內(nèi)存在的一些消極腐敗現(xiàn)象屢禁不止,有的還日趨嚴(yán)重,所以 我們必須從腐敗現(xiàn)象當(dāng)下的特點入手,把防腐敗放在一個重要的位置上面,盡最大的努力來降低腐敗 發(fā)生的可能性,提出可行的政策,使有

4、關(guān)人員無空子可鉆,到達(dá)讓其不想腐敗,不能腐敗,也不敢腐 敗的目標(biāo).故增強內(nèi)部審計與反舞弊方面的理論和實務(wù)培訓(xùn)是中國企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急.【課程價值】1、理解內(nèi)部審計部門的定位2、理解如何成為合規(guī)的“內(nèi)審人3、了解內(nèi)審人員水平模型和職業(yè)開展通路4、掌握內(nèi)部審計標(biāo)準(zhǔn)化流程和考前須知5、掌握具體循環(huán)舞弊審計要點6、學(xué)習(xí)先進(jìn)企業(yè)的審計和稽查經(jīng)驗,思考內(nèi)審如何適應(yīng)時代的變化【培訓(xùn)內(nèi)容】一、審計理念、團(tuán)隊及水平1、內(nèi)審定位和目標(biāo)1.1內(nèi)審定位探討1.2IIA定義1.3內(nèi)審目標(biāo)探討2、內(nèi)審職業(yè)環(huán)境和未來十大轉(zhuǎn)變3、思想上如何成為“合格的內(nèi)審人3.1 通用要求3.2 職業(yè)要求4、內(nèi)審職業(yè)勝任水平模型和職業(yè)開展通道4

5、.1 勝任水平模型內(nèi)容4.2 勝任水平模型舉例4.3 職業(yè)開展通路構(gòu)建4.4 職業(yè)開展通路模型舉例4.5 審團(tuán)隊組建和水平打造5.1 內(nèi)審團(tuán)隊分類5.2 內(nèi)審人員招募5.3 水平打造方法5.4 審與其他部門的關(guān)系6.1 與監(jiān)事會、審計委員會關(guān)系6.2 與其他各部門關(guān)系二、內(nèi)審實務(wù)1、內(nèi)審工作標(biāo)準(zhǔn)化流程之準(zhǔn)備階段工作1.1 如何選擇對象1.2 如何分配資源1.3 如何協(xié)同1.4 如何出具審計方案1.4.1 方案目的1.4.2 方案作用1.4.3 出具步驟1.4.4 制定方法1.4.5 制定要點2、內(nèi)審實施階段工作2.1 原那么問題2.2 審計通知及入場會2.3 資料收集2.4 審計方法H一種2.

6、4.1 訪談法注意十二點2.4.2 審核分析四法2.4.3 觀察法2.4.4 函證法2.4.5 盤點法八技巧2.4.6 因果法和果因法2.4.7 拉窗簾法2.4.8 遵循法和思維創(chuàng)新法2.4.9 解剖麻雀法和高屋建甌法2.4.10 否認(rèn)之否認(rèn)法2.4.11 紅旗標(biāo)志2.5 抽樣2.6 審底稿編制及審閱3.1 編制內(nèi)容,證據(jù)相互印證3.2 底稿參考模版3.3 底稿審閱3.4 審報告編制和分發(fā)4.1 報告形式和內(nèi)容4.2 報告五要點4.3 報揭發(fā)送4.4 際內(nèi)部審計標(biāo)準(zhǔn)介紹紅皮書體系解讀4.5 續(xù)審計6.1 如何溝通和保證6.2 后續(xù)審計范圍及方式6.3 審質(zhì)量治理7.1底稿和報告復(fù)核7.2工程抽

7、查7.3質(zhì)量評估8、內(nèi)審保密和平安治理9、內(nèi)審三級檔案治理三、舞弊風(fēng)險理論及舞弊調(diào)查1、舞弊風(fēng)險理論2、常見舞弊類型3、有效舞弊預(yù)警和調(diào)查方法四、各業(yè)務(wù)循環(huán)審計要點和案例研究1、人力1.1 審計要點1.2 查處訣竅1.3 案例研究2、財務(wù)2.1 審計要點2.2 查處訣竅2.3 案例研究2.4 購3.1 審計要點3.2 查處訣竅3.3 案例研究4、物流4.1 審計要點4.2 查處訣竅4.3 案例研究4.4 產(chǎn)5.1 審計要點5.2 查處訣竅5.3 案例研究5.4 發(fā)6.1 審計要點6.2 查處訣竅6.3 案例研究6.4 售7.1 審計要點7.2 查處訣竅7.3 案例研究7.4 息系統(tǒng)8.1 審計

8、要點8.2 查處訣竅8.3 案例研究8.4 資籌資9.1 審計要點五、其他9.2 審溝通技巧和沖突化解1.1 溝通技巧1.2 沖突化解2、內(nèi)審部門在內(nèi)控體系推進(jìn)建設(shè)中的作用2.1 內(nèi)控體系推進(jìn)部門設(shè)置2.2 內(nèi)審部門的作用2.3 審、內(nèi)控、風(fēng)險治理的關(guān)系六、思考內(nèi)審如何適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)化的開展【講師介紹】邱健先生高端審計治理老師/咨詢師精通審計全盤治理精通內(nèi)控風(fēng)險治理教育經(jīng)歷：邱健老師,1973年出生于湖南株洲,41歲,常住珠海,國際注冊內(nèi)部審計師CIA,國際注冊內(nèi) 部限制師CICS高級風(fēng)險評估專業(yè)人員證書RAPC,國際注冊信息系統(tǒng)審計師CISA,國際注冊管 理會計師CMA工作經(jīng)歷:1.2021-2

9、021年,中國五百強排名247,全球乳業(yè)前十名的伊利集團(tuán)員工十幾萬人集團(tuán)審計部 總監(jiān),伊利商學(xué)院高級培訓(xùn)師2.2006-2021年德豪潤達(dá)電器股份集團(tuán)2004年深交所上市,下屬公司10余家,員工兩萬多,珠 海最大民營企業(yè)審計監(jiān)察部經(jīng)理3.2001-2006年廣東威爾醫(yī)學(xué)科技股份集團(tuán)2004年深交所上市審計部經(jīng)理,負(fù)責(zé)協(xié)助董秘的 上市工作4.1994-200件香港匯達(dá)家具集團(tuán)員工5000多人,大陸4個工廠財務(wù)部主管,后提升為審計部 經(jīng)理老師優(yōu)勢：邱健老師曾在外資、民營、中國五百強國有控股企業(yè)工作,并有在三家國內(nèi)大型上市集團(tuán)公司工 作的經(jīng)驗,長期從事審計監(jiān)察治理、內(nèi)控與風(fēng)險治理等職位超過19年,是

10、國內(nèi)極少數(shù)主講專業(yè)的審計、 內(nèi)控與風(fēng)險治理的高端老師,特別是“伊利集團(tuán)被評為全國內(nèi)審工作先進(jìn)企業(yè),邱老師在這方面取 得了珍貴的經(jīng)驗.審計監(jiān)察治理：在內(nèi)部審計各領(lǐng)域的實際操作中具有非常豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗,有一整套先進(jìn)、嚴(yán)謹(jǐn)、 實用的審計治理理念,具備內(nèi)部審計治理平臺的系統(tǒng)建設(shè)和團(tuán)隊領(lǐng)導(dǎo)水平.內(nèi)控與風(fēng)險治理：參與組織和籌劃伊利集團(tuán)內(nèi)控體系建設(shè)和內(nèi)控自評工作,將風(fēng)險治理嵌入到內(nèi) 控體系當(dāng)中,對內(nèi)控和風(fēng)險治理體系的建立、維護(hù)、持續(xù)改良等具有豐富經(jīng)驗,對內(nèi)控和風(fēng)險治理最 新理論有深入研究.咨詢輔導(dǎo)工程：曾經(jīng)組織和籌劃伊利集團(tuán)內(nèi)控體系建設(shè)和內(nèi)控自評工作,目前在福建泉州一家大集團(tuán)公司,做內(nèi) 控體系和風(fēng)險治理咨詢

11、治理和工程輔導(dǎo),包括企業(yè)內(nèi)控治理,風(fēng)險治理,內(nèi)控框架和指引落地工作,內(nèi)控和風(fēng)險治理體系建設(shè),內(nèi)控和風(fēng)控自評等.授課風(fēng)格：邱健老師鉆研審計內(nèi)控風(fēng)險治理約 20年,歷經(jīng)多行業(yè)多組織運營模式,善于將精深的理論與豐富 實踐經(jīng)驗相結(jié)合,并以通俗易懂語言進(jìn)行教學(xué).老師善于在講課中例舉多年經(jīng)驗中經(jīng)典案例、行業(yè)內(nèi) 典型案例進(jìn)行教學(xué),使學(xué)員聽得懂,記得住,能運用.另外,老師善于啟發(fā)學(xué)員進(jìn)行思考,如何將學(xué)到的 成果與本企業(yè)的實際相結(jié)合開展工作,并給予對應(yīng)指導(dǎo).效勞特色：邱健老師秉承審計人嚴(yán)謹(jǐn)風(fēng)格,培訓(xùn)前、中、后閉環(huán)限制,不斷總結(jié)提升講課和效勞水平.老師 每次培訓(xùn)前都開展課前調(diào)查,根據(jù)反應(yīng)的學(xué)員背景、資歷、人數(shù)等調(diào)

12、整授課方案,以求做到最貼合學(xué) 員實際,到達(dá)最好的培訓(xùn)效果；培訓(xùn)中積極接收學(xué)員反應(yīng)意見,進(jìn)行雙向溝通,滿足學(xué)員需求；培訓(xùn) 后跟進(jìn)培訓(xùn)效果,持續(xù)提升講課和效勞水平.培訓(xùn)課題：審計監(jiān)察類：?企業(yè)內(nèi)部審計?審計戰(zhàn)略和審計體系構(gòu)建?各類型審計開展實務(wù)?合規(guī)體系建 設(shè)和反舞弊實務(wù)?多種審計模式結(jié)合開展實務(wù)?卓越績效評估審計?審計咨詢與評估?內(nèi)控類：?企業(yè)內(nèi)部限制?COS艇架和內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)指引?內(nèi)控評估?內(nèi)控體系建設(shè)實務(wù)?各業(yè)務(wù) 循環(huán)內(nèi)控實務(wù)?風(fēng)險治理：?企業(yè)風(fēng)險治理?全面風(fēng)險治理框架?風(fēng)險識別和評估?綜合治理類：?內(nèi)部限制與風(fēng)險治理?內(nèi)部限制與內(nèi)部審計治理?內(nèi)部審計與反舞弊實務(wù)?效勞客戶：浙江海亮集團(tuán)、黑龍江中國移動、廣東中國移動、呼和浩特抽水蓄能發(fā)電集團(tuán)、駱駝蓄電池集團(tuán)襄陽股份、