商品報(bào)廢審批流程

1、上海永樂家用電器有限公司 （一類） 簽發(fā)人：陳曉 商品報(bào)廢審批流程一、商品報(bào)廢的定義：商品報(bào)廢，是指對(duì)在流轉(zhuǎn)過程發(fā)生的破損，短缺質(zhì)次，超保修期而不能退貨且無法折價(jià)銷售的商品進(jìn)行報(bào)廢銷賬處理。由于家電行業(yè)的特殊性質(zhì)，其中，對(duì)于報(bào)廢商品需鑒定為多次返修、無維修價(jià)值以及由于供應(yīng)商清場(chǎng)或破產(chǎn)導(dǎo)致售后服務(wù)脫節(jié)從而使該商品無法銷售的庫存商品，三者必須同時(shí)具備才能進(jìn)行報(bào)廢處理。若與供應(yīng)商存在合同可由供應(yīng)商調(diào)換或理陪商品不應(yīng)包含在報(bào)廢商品中。二、商品報(bào)廢處理流程：因發(fā)生質(zhì)次、外觀破損、售后服務(wù)脫節(jié)而無法進(jìn)行銷售的商品且供應(yīng)商不對(duì)此商品進(jìn)行調(diào)換或理賠，則需要對(duì)商品進(jìn)行報(bào)損及處理。原則上，每季度第一個(gè)月的號(hào)到號(hào)之

2、間進(jìn)行上報(bào)。當(dāng)季度報(bào)廢商品當(dāng)季度上報(bào)，不得發(fā)生跨季度報(bào)損情況。具體處理流程以下：注：一次性報(bào)廢金額在五萬元以下的，由分公司總經(jīng)理審核后財(cái)務(wù)方可進(jìn)行損益調(diào)整并報(bào)營(yíng)銷中心備案。一次性報(bào)廢金額在五萬元以上的，必須上報(bào)營(yíng)銷中心、財(cái)務(wù)中心審核交總裁審批后方可進(jìn)行損益調(diào)整。產(chǎn)生商品發(fā)生質(zhì)次、外觀破損、長(zhǎng)期滯銷。倉庫填寫庫存商品報(bào)廢單并注明原因物流經(jīng)理對(duì)此單進(jìn)行審核并交業(yè)務(wù)部具體品類業(yè)務(wù)員確認(rèn)確定商品進(jìn)貨價(jià)格、報(bào)廢機(jī)處理意見業(yè)務(wù)經(jīng)理落實(shí)責(zé)任人，確定相關(guān)人員的責(zé)任。質(zhì)檢部門檢驗(yàn)并出具相應(yīng)質(zhì)檢報(bào)告可進(jìn)行低價(jià)或促銷銷售商品商品無法進(jìn)行銷售但零件或剩余部分可以參與售后服務(wù)商品移入壞機(jī)庫備查經(jīng)由業(yè)務(wù)部會(huì)同質(zhì)檢部門定價(jià)

3、，確定其產(chǎn)品銷售價(jià)格并通報(bào)分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)。經(jīng)由業(yè)務(wù)部報(bào)知分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)并將所有報(bào)廢機(jī)送至相應(yīng)品類售后服務(wù)部備用報(bào)經(jīng)分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)并由業(yè)務(wù)部會(huì)同財(cái)務(wù)部、質(zhì)檢部估計(jì)此商品殘值庫存商品報(bào)廢單及商品質(zhì)量檢查報(bào)告匯同各相關(guān)部門主管級(jí)以上人員簽字交由各分公司財(cái)務(wù)部存貨管理員進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。原則上當(dāng)季度報(bào)廢商品需在當(dāng)季度進(jìn)入報(bào)廢流程。無法進(jìn)行銷售或參與售后服務(wù)的商品注：一次性報(bào)廢金額在五萬元以下的，由分公司總經(jīng)理審核后財(cái)務(wù)方可進(jìn)行損益調(diào)整并報(bào)營(yíng)銷中心備案。一次性報(bào)廢金額在五萬元以上的，必須上報(bào)營(yíng)銷中心、財(cái)務(wù)中心審核交總裁審批后方可進(jìn)行損益調(diào)整。在商品報(bào)廢過程中需

4、由財(cái)務(wù)部存貨管理員進(jìn)行全程監(jiān)督，所有報(bào)廢過程中的單據(jù)必須全部匯總交由存貨管理員保管，庫存商品報(bào)廢單必須全部填寫清楚，不得有任何形式的遺漏或缺損。對(duì)于大于五萬元以上的商品，需在分公司總經(jīng)理簽字以后上交財(cái)務(wù)中心交由總裁簽字方可進(jìn)入下一步流程。五萬元以上商品，原則上報(bào)由中心存貨管理專員專項(xiàng)監(jiān)督，所有報(bào)廢商品必須上報(bào)營(yíng)銷中心備案。三、商品報(bào)廢具體處理辦法詳解：1、對(duì)于可以進(jìn)行進(jìn)一步銷售的商品，業(yè)務(wù)部會(huì)同質(zhì)檢部所確定銷售價(jià)格必須報(bào)由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)價(jià)格的合理性和可行性。在對(duì)外銷售時(shí)，必須嚴(yán)格注明商品情況，不得發(fā)生以次沖好的情況發(fā)生，且折價(jià)銷售所需各項(xiàng)費(fèi)用需上報(bào)分公司總經(jīng)理審批簽字確認(rèn)?！究蛇M(jìn)一步銷

5、售的商品不可報(bào)廢，可視同樣機(jī)折價(jià)銷售，財(cái)務(wù)不得做報(bào)廢處理】2、對(duì)于無法進(jìn)行銷售，但可以拆零使用的商品，需要由業(yè)務(wù)部會(huì)通質(zhì)檢部對(duì)各項(xiàng)拆零費(fèi)用及零件價(jià)格進(jìn)行估算并交由分公司財(cái)務(wù)部確認(rèn)。對(duì)于無法使用的部分零件，應(yīng)由業(yè)務(wù)部會(huì)同相應(yīng)財(cái)務(wù)人員確定其凈殘值并交由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字確認(rèn)，不得隨意處置無法使用的部分。3、對(duì)于完全報(bào)廢的商品，報(bào)經(jīng)分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)并由業(yè)務(wù)部會(huì)同質(zhì)檢部及相應(yīng)財(cái)務(wù)人員估計(jì)此商品殘值，報(bào)廢商品價(jià)值計(jì)入當(dāng)季度損益。以上后二種商品報(bào)廢情況處理，所有單據(jù)最后都必須交由庫存管理員進(jìn)行相應(yīng)帳務(wù)調(diào)整。四、流程中各單據(jù)填制辦法：1、報(bào)廢單據(jù)： 1）庫存商品報(bào)廢單（以下簡(jiǎn)稱“報(bào)廢單

6、”）：由各部門合作完成，供應(yīng)商、商品ID、貨品名稱、報(bào)廢數(shù)量、報(bào)廢原因由倉庫填寫，進(jìn)貨成本由財(cái)務(wù)商品管理員填寫，凈殘值由業(yè)務(wù)員填寫，其余部分依據(jù)流程由各職能經(jīng)理或部門合作完成。2）報(bào)廢單背后必須貼有質(zhì)檢部門的質(zhì)檢單、該批貨物原訂貨單、倉庫對(duì)于報(bào)廢商品的情況說明、如有責(zé)任人必須附上責(zé)任人處理意見及辦法。若低價(jià)或折價(jià)銷售需填寫完整的銷售金額及具體銷售辦法；交各售后服務(wù)部的零件需有具體零件的簽收單作為附件。報(bào)廢單填制完成后交庫存管理員簽字并保存以備做帳務(wù)調(diào)整及處理。3）單據(jù)必須保證所有附件完好無損，最后必須保證原件由財(cái)務(wù)部庫存管理員留存保管以備日后檢查，其他各職能部門保留復(fù)印件備查，庫存管理員必須對(duì)

7、全部流程進(jìn)行必要的監(jiān)督和管理。 庫存商品報(bào)廢單流轉(zhuǎn)流程聯(lián) 次第一步流程第二步流程第一聯(lián)：白，存根聯(lián)倉管填寫->業(yè)務(wù)部(其余三聯(lián))倉庫 留存第二聯(lián)：紅，財(cái)務(wù)聯(lián)業(yè)務(wù)部->質(zhì)檢部門->業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)部->財(cái)務(wù)部庫存管理員留存第三聯(lián)：綠，備查聯(lián)業(yè)務(wù)部->質(zhì)檢部門->業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)部->財(cái)務(wù)部庫存管理員->審監(jiān)委第四聯(lián)：黃，業(yè)務(wù)聯(lián)業(yè)務(wù)部->質(zhì)檢部門質(zhì)檢部門->業(yè)務(wù)員留存(此頁無正文)上海永樂家用電器有限公司 二四年六月二十六日呈 報(bào)：審計(jì)監(jiān)察委員會(huì)主任、總裁、副總裁抄 送：總裁辦、審計(jì)監(jiān)察室、總部各職能中心、行政部、各區(qū)域、各分公司總經(jīng)理、各分公司人事行政部傳閱/達(dá)范圍：財(cái)務(wù)管理中心傳達(dá)至部門全體員工、各分公司財(cái)務(wù)部、營(yíng)銷部、物流部達(dá)至部門全體員工并下發(fā)門店，門店傳閱至門店經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、收銀財(cái)務(wù)管理中心印發(fā) 共印份庫存商品報(bào)廢單 申請(qǐng)部門： 申請(qǐng)人： 申請(qǐng)日期： 年 月 日供應(yīng)商名稱商品ID貨品名稱報(bào)廢數(shù)量進(jìn)貨成本報(bào)廢原因凈殘值業(yè)務(wù)員處理