某公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定

1、某公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定為了規(guī)范公司日常工作行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高企業(yè)效益，特制定本制度。一：借款的有關(guān)規(guī)定1:出差人員暫支差旅費(fèi)款，必須先到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取“領(lǐng)款憑證”，填好該憑證后先經(jīng)財(cái)務(wù)審核， 再由分公司經(jīng)理或經(jīng)理授權(quán)人簽字后，方可借支，前次借支出差返回時(shí)間超過三天無故未報(bào)銷者， 每延遲一天扣其所報(bào)差旅費(fèi)金額的1班不得再借款。2:公司員工一般不允許因私借款，如有特殊原因需要借款的，需注明理由和還款期限，1000元以內(nèi)由財(cái)務(wù)審核、分公司經(jīng)理審批，1000元以上報(bào)總部由財(cái)務(wù)副總審批。還款期限內(nèi)不還清欠 款，財(cái)務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。并視具體情況對(duì)當(dāng)事人處以所借款額10330%勺罰款。3:試用人員

2、借支差旅費(fèi)，若借款人未能償還借款，由分公司經(jīng)理或其委托人負(fù)連帶責(zé)任。4:借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報(bào) 銷手續(xù)的人員欠款，財(cái)務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。并視具體情況對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行其所欠款項(xiàng)的 103 30%勺罰款。二：費(fèi)用管理制度（一）：差旅費(fèi)的有關(guān)規(guī)定1:公司人員出差前都應(yīng)填寫“出差申請(qǐng)單”，出差期限視具體情況核定，不能核定的，由出差 人員在出差回來后補(bǔ)填。2:出差中途因特殊情況需要延時(shí)外，不得因私事或借故延長(zhǎng)差期，否則除不予報(bào)銷旅費(fèi)外， 并依情節(jié)輕重按人事管理制度論處。3:出差旅費(fèi)分為交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)、招待費(fèi)、雜費(fèi)等，其報(bào)銷最高限額如下：交

3、通費(fèi)實(shí)支實(shí)支實(shí)支實(shí)支每日住宿費(fèi)160140120100餐費(fèi)早餐10101010補(bǔ)貼匚卡晚餐15151515每日雜吸10101010說明：1、交通費(fèi)以正規(guī)單據(jù)認(rèn)定，無法取得憑證者核實(shí)認(rèn)定，使用公司交通工具不報(bào)銷交通費(fèi)。2 、分公司人員一般情況不得乘飛機(jī)，如有特殊情況需乘飛機(jī)的需經(jīng)主管副總審批，除分公司 經(jīng)理和副經(jīng)理以外其他人不得乘坐火車軟臥，如有乘坐者，由乘坐者自行承擔(dān)軟臥票面金額的30%3、打的費(fèi)用必須在票面上寫明從何處至何處、辦何事，并注明日期。未注明或不合理的不能 報(bào)銷。市內(nèi)日常辦事原則上不得報(bào)銷打的費(fèi)。4、住宿費(fèi)以憑證于給付標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)認(rèn)定，超過部分自付。本公司有住宿場(chǎng)所且能住宿的或出差在 外

4、有人支付住宿費(fèi)的不得報(bào)銷住宿費(fèi)，如低于標(biāo)準(zhǔn)的，按實(shí)支和標(biāo)準(zhǔn)額的差額的50%t勵(lì)給當(dāng)事人。住宿費(fèi)額度以標(biāo)準(zhǔn)房認(rèn)定即兩個(gè)人的標(biāo)準(zhǔn)與一個(gè)人同。以此類推。5、低階人員隨高階人員因公出差時(shí)，其宿費(fèi)可比照高階人員的出差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。6、原則上應(yīng)當(dāng)日來回的出差，不得報(bào)銷住宿費(fèi)。7、出差在外餐費(fèi)采用補(bǔ)貼方式，分別為早餐 10元、中晚餐各15元。由公司、代理商或其他 個(gè)人供應(yīng)餐飲或已報(bào)銷招待費(fèi)的無補(bǔ)貼。8、雜費(fèi)如包裹費(fèi)、電話費(fèi)（無手機(jī)費(fèi)報(bào)銷人員）等，金額控制在10元以內(nèi)，憑正規(guī)單據(jù)報(bào)銷。無補(bǔ)貼。已報(bào)手機(jī)費(fèi)者不得報(bào)電話費(fèi)。差旅費(fèi)報(bào)銷明細(xì)單依 處人數(shù)1、每月5002、二月900元3、三月 12004、四月 15005、

5、每 月心目自何處至 何處交通費(fèi)住宿 費(fèi)餐費(fèi)招待費(fèi)雜費(fèi)合計(jì)月 日至月 日月 日至月 日月 日至月 日合計(jì)伙食費(fèi)據(jù)辦事 來確定：一個(gè)人 元個(gè)人每個(gè)人每 元個(gè)人每元五個(gè)人1700 元6、五個(gè)人以上每增加一個(gè)人增加 250元7、考慮到代理商用餐每月另外增加 600元額度。超過標(biāo)準(zhǔn)的，超過部分由辦事處人員分擔(dān)。（三）：業(yè)務(wù)招待費(fèi)1、業(yè)務(wù)開支以“業(yè)務(wù)客觀需要，節(jié)約”為原則，非業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的招待費(fèi)不得報(bào)銷2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支必須與伙食費(fèi)嚴(yán)格區(qū)分3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷必須提供正規(guī)的單據(jù)，同時(shí)寫滿事由、請(qǐng)客對(duì)象、人數(shù)等，否則不允許報(bào) 銷，審核者必須嚴(yán)格把關(guān)。4、一般客戶3人以內(nèi)在辦事處招待，不得外出灑店用餐。其他標(biāo)

6、準(zhǔn)如下：一般客戶排檔水平 （胖子水餃店或同等標(biāo)準(zhǔn)），商場(chǎng)經(jīng)理級(jí)標(biāo)準(zhǔn)（家鄉(xiāng)菜館或同等標(biāo)準(zhǔn)），老總級(jí)標(biāo)準(zhǔn)（河鮮樓或同等 標(biāo)準(zhǔn)），其他特殊招待根據(jù)業(yè)務(wù)及工作開展需要。（四）：手機(jī)費(fèi)手機(jī)費(fèi)以“實(shí)際需要”為原則，根據(jù)分公司的實(shí)際情況作以下規(guī)定:1：分公司經(jīng)理（徐旭亮）每月報(bào)銷最高限額為700 元。2：付主任（黃琛）每月最高報(bào)銷限額為500 元。3：市場(chǎng)開拓人員葉堅(jiān)強(qiáng)最高報(bào)銷限額為300 元。3：手機(jī)費(fèi)報(bào)銷以正規(guī)發(fā)票為準(zhǔn)，低于最高限額的按實(shí)際報(bào)銷，超額自負(fù)。4：各分公司必須將符合報(bào)銷條件的人員名單上報(bào)總部財(cái)務(wù)部。年內(nèi)如有新增符合報(bào)銷條件的 人員必須先申請(qǐng)后報(bào)銷，報(bào)銷起始時(shí)間以公司批準(zhǔn)日為準(zhǔn)。（五） ：電話

7、費(fèi)1、辦事處電話遵循“公私分明、私話自付、長(zhǎng)話短說、嚴(yán)禁浪費(fèi)”的原則。2、根據(jù)實(shí)際情況，公司規(guī)定每月辦事處人員私人用話限額30 元，超額自付（按電信局明細(xì)單為準(zhǔn)） 。3、通話時(shí)發(fā)現(xiàn)閑聊，私話費(fèi)用嚴(yán)重超額的處以超額部分的10 倍予以重罰。（六） ：醫(yī)藥費(fèi)1、辦事處人員日常購買的藥品，花費(fèi)的醫(yī)藥費(fèi)一律不予報(bào)銷。2、如遇大額醫(yī)藥費(fèi)支出，由本人提出申請(qǐng)，經(jīng)分公司經(jīng)理簽署意見后上報(bào)公司財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)副總根據(jù)具體情況給予一定金額的補(bǔ)貼。（七）辦公費(fèi)1、購買辦公用品應(yīng)遵循實(shí)用、適價(jià)、節(jié)約的原則，誰使用誰負(fù)責(zé)，如造成毀壞，由責(zé)任人賠償。2、辦事處需指定專人購買辦公用品。（八）廣告費(fèi)必須限定在年度總預(yù)算內(nèi)，分公

8、司的廣告費(fèi)憑廣告合同及正式發(fā)票報(bào)銷；凡是代理商報(bào)銷廣告費(fèi)，必須提供正規(guī)發(fā)票，并經(jīng)公司有關(guān)人員核實(shí)、經(jīng)理簽字按規(guī)定比例報(bào)銷。三：倉庫管理1、倉庫管理必須落實(shí)到人，職責(zé)不清者追究辦事處負(fù)責(zé)人或分公司經(jīng)理的責(zé)任。2、倉管人員要對(duì)每天的到貨進(jìn)行單貨核對(duì)，核對(duì)無誤驗(yàn)收入庫單簽字以示驗(yàn)收入庫。3、核對(duì)有誤者，應(yīng)盡快和相關(guān)部門聯(lián)系，查出原因做出處理。并通過驗(yàn)收入庫調(diào)整單來作入庫處理。4、 倉庫商品堆放應(yīng)遵循利于找、便于取的原則，盡可能同一貨號(hào)堆放在一起，排列有序，殘次鞋與好鞋分開堆放，以避免差錯(cuò)，提高工作效率。5、 對(duì)倉庫存貨需進(jìn)行定期清理，對(duì)需處理的鞋子應(yīng)及時(shí)進(jìn)行形態(tài)轉(zhuǎn)換。6、 倉管人員要對(duì)倉庫庫存的數(shù)量

9、負(fù)責(zé)，還要對(duì)倉庫的質(zhì)量負(fù)責(zé)，如因管理不善而造成的損失，倉管人員需承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。7、 客戶提貨時(shí)，倉管人員應(yīng)根據(jù)單子上的貨號(hào)、數(shù)量發(fā)貨；同時(shí)在出庫前必須進(jìn)行單、貨復(fù)核。不得亂發(fā)、錯(cuò)發(fā)。8、 倉管員對(duì)客戶退貨要按規(guī)定把好關(guān)，不能亂退貨，退貨進(jìn)倉時(shí)，要把紅單和退貨逐個(gè)貨號(hào)進(jìn)行核對(duì)，防止發(fā)生差錯(cuò)。9、 倉管人員要及時(shí)做好倉庫商品明細(xì)帳，并定期與會(huì)計(jì)進(jìn)行帳帳核對(duì)，如有不符及時(shí)查出原因，做出處理。并不定期地與倉庫實(shí)貨核對(duì)。10、 庫存盤點(diǎn)要定期進(jìn)行，進(jìn)行帳實(shí)核對(duì)，并做好公司指定的盤點(diǎn)表。如有帳實(shí)不符，需做盤點(diǎn)溢缺報(bào)告單上報(bào)分公司經(jīng)理，若是個(gè)人原因造成庫存短缺，由責(zé)任人按廠價(jià)賠償，嚴(yán)重者開除。11、 倉庫員

10、每日要做好暢銷產(chǎn)品信息與計(jì)劃，向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，以保證領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)掌握庫存有關(guān)信息，做好供貨工作。12、滯銷產(chǎn)品與殘次鞋，定期搞好清單，向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，以盡可能及時(shí)處理，防止積壓。13、除倉管員外其它人不得隨意進(jìn)入庫內(nèi)，因業(yè)務(wù)需要進(jìn)入庫內(nèi)的需要倉管員同意，倉庫鑰匙除倉管員外，其它人不得配有。私自配有倉庫鑰匙者，庫內(nèi)存貨發(fā)生短缺由其負(fù)全責(zé)并立即開除。14、辦事處人員自己穿的鞋，一律通過開單，并出錢購買，一人一年二雙以內(nèi)廠價(jià)支付，二雙以上按批發(fā)價(jià)支付。（處理鞋及殘次鞋除外）15、倉庫盤點(diǎn)二個(gè)月一次，雙月為盤點(diǎn)期。16、倉庫管理人員要做好防盜、防火工作，庫內(nèi)禁止吸煙。17、不管什么類型的出庫都必須要通過開單，不得

11、以白條抵庫。發(fā)生白條抵庫者由倉庫員按批發(fā)價(jià)支付。18、有違上述規(guī)定者（無處罰措施的條款）對(duì)相關(guān)責(zé)任人視情節(jié)輕重處以100 3000元罰款，嚴(yán)重者開除。四、現(xiàn)金管理1、各辦事處、分公司現(xiàn)金必須由專人負(fù)責(zé)，出納員的指定符合財(cái)務(wù)相關(guān)原則。2、出納員收到現(xiàn)金時(shí)開具收款收據(jù)，并加蓋“現(xiàn)金收訖”章。3、出納員必須嚴(yán)格掌握好差旅費(fèi)和個(gè)人借款規(guī)定。4、出納員要對(duì)每天的現(xiàn)金收支進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，及時(shí)入帳，做到日清月結(jié)。5、各辦事處、分公司必須及時(shí)把營(yíng)業(yè)款匯入總部，以加快資金周轉(zhuǎn)速度，一般起點(diǎn)為3 萬元。6、 現(xiàn)金支出時(shí)，出納人員必須對(duì)各種支出的單據(jù)進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無誤后方可付款，并加蓋 “現(xiàn)金付訖“等。7、每日業(yè)務(wù)終了時(shí)，出納人員必須做現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表，并根據(jù)當(dāng)天的收付款憑據(jù)及現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表登現(xiàn)金日記帳，同時(shí)進(jìn)行帳實(shí)核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)帳實(shí)不符，要及時(shí)查出原因，因出納個(gè)人原因造成現(xiàn)金短 缺，由出納個(gè)人負(fù)責(zé)。8、現(xiàn)金收入當(dāng)天就必須存入銀行，辦事處備用金不得超過2000 元。因未及時(shí)將現(xiàn)金存入銀行