ERP實(shí)訓(xùn)指導(dǎo)書樣本

1、ERP實(shí)訓(xùn)指導(dǎo)書實(shí)驗(yàn)一 目的與要求: 掌握企業(yè)在進(jìn)行期初建賬時(shí)，如何進(jìn)行核算體系的建立及各項(xiàng)基礎(chǔ)檔案的設(shè)置。 實(shí)驗(yàn)內(nèi)容： 一、核算體系的建立 （一）啟動(dòng)系統(tǒng)管理，以“Admin”的身份進(jìn)行注冊(cè)。 （二）增設(shè)三位操作員：（權(quán)限操作員） 001 黃紅,002 張晶，003王平。 （三）建立賬套信息：（賬套建立） 1賬套信息：賬套號(hào)自選，賬套名稱為“購(gòu)銷存練習(xí)”，啟用日期為2003年6月。 2單位信息：?jiǎn)挝幻Q為“用友軟件公司”,單位簡(jiǎn)稱為“用友”，稅號(hào)為3102256437218 3核算類型：企業(yè)類型為“工業(yè)”，行業(yè)性質(zhì)為“新會(huì)計(jì)制度科目”并預(yù)置科目，賬套主管選“黃紅”。 4基礎(chǔ)信息：存貨、客戶及

2、供應(yīng)商均分類，有外幣核算。 5編碼方案: A 客戶分類和供應(yīng)商分類的編碼方案為2 B 部門編碼的方案為22 C存貨分類的編碼方案為2233 D收發(fā)類別的編碼級(jí)次為22 E結(jié)算方式的編碼方案為2 F其他編碼項(xiàng)目保持不變 說(shuō)明:設(shè)置編碼方案主要是為了以后分級(jí)核算,統(tǒng)計(jì)和管理打下基礎(chǔ), 數(shù)據(jù)精度：保持系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)置. 說(shuō)明:設(shè)置數(shù)據(jù)精度主要是為了核算更精確 （四）分配操作員權(quán)限：（權(quán)限權(quán)限） 操作員張晶 ：擁有“共用目錄設(shè)置”,“應(yīng)收”,“應(yīng)付”,“采購(gòu)管理”,“銷售管理”， “庫(kù)存管理”，“存貨核算”中的所有權(quán)限。 操作員王平：擁有“共用目錄設(shè)置”，“庫(kù)存管理”，“存貨核算”中的所有權(quán)限 二、各系統(tǒng)

3、的啟用： （一）啟動(dòng)企業(yè)門戶，以賬套主管身份進(jìn)行注冊(cè)。 （二）啟用“采購(gòu)管理”、“銷售管理”、“庫(kù)存管理”、“存貨核算”、“應(yīng)收”、“應(yīng)付”、“總賬”系統(tǒng)。啟用日期為2003-06-01。（進(jìn)入基礎(chǔ)信息，雙擊基本信息，雙擊系統(tǒng)啟用。） 三、定義各項(xiàng)基礎(chǔ)檔案： 可通過(guò)企業(yè)門戶中的基礎(chǔ)信息，選擇“基礎(chǔ)檔案”，來(lái)增設(shè)下列檔案。 （一）定義部門檔案：制造中心、營(yíng)業(yè)中心、管理中心 制造中心下分：一車間、二車間 營(yíng)業(yè)中心下分：業(yè)務(wù)一部、業(yè)務(wù)二部 管理中心下分：財(cái)務(wù)部、人事部 （二）定義職員檔案：李平（屬業(yè)務(wù)一部）、王麗（屬業(yè)務(wù)二部） （三）定義客戶分類：批發(fā)、零售、代銷、專柜 （四）定義客戶檔案：客戶編碼

4、 客戶簡(jiǎn)稱 所屬分類 稅 號(hào) 開(kāi)戶銀 行 賬號(hào) 信用額度 信用期限 HHGS 華宏公司 批發(fā) 310003154 工行 112 CXMYGS 昌新貿(mào)易公司 批發(fā) 310108777 中行 567 100000 30 JYGS 精益公司 專柜 315000123 建行 158 150000 60 LSGS 利氏公司 代銷 315452453 招行 763 （五）定義供應(yīng)商分類：原料供應(yīng)商、成品供應(yīng)商 （六）定義供應(yīng)商檔案： 供應(yīng)商編碼 供應(yīng)商簡(jiǎn)稱 所屬分類 稅號(hào) XHGS 興華公司 原料供應(yīng)商 310821385 JCGS 建昌公司 原料供應(yīng)商 314825705 FMSH 泛美商行 成品供應(yīng)商

5、 318478228 ADGS 艾德公司 成品供應(yīng)商 310488008 （七）定義存貨分類： 原材料 主機(jī) 芯片 硬盤 顯示器 鍵盤 鼠標(biāo) 產(chǎn)成品 計(jì)算機(jī) 外購(gòu)商品 打印機(jī) 傳真機(jī) 應(yīng)稅勞務(wù) （八）定義計(jì)量單位： 計(jì)量單位編號(hào) 計(jì)量單位名稱 所屬計(jì)量單位組 計(jì)量單位組類別 01 盒 無(wú)換算關(guān)系 無(wú)換算 02 臺(tái) 無(wú)換算關(guān)系 無(wú)換算 03 只 無(wú)換算關(guān)系 無(wú)換算 04 千米 無(wú)換算關(guān)系 無(wú)換算 （九）定義存貨檔案： 存貨編碼 存貨名稱 所屬類別 計(jì)量 單位 稅率 存貨屬性 001 PIII芯片 芯片 盒 17 外購(gòu)，生產(chǎn)耗用, 002 40G硬盤 硬盤 盒 17 外購(gòu)，生產(chǎn)耗用，銷售 003

6、17寸顯示器 顯示器 臺(tái) 17 外購(gòu)，生產(chǎn)耗用，銷售 004 鍵盤 鍵盤 只 17 外購(gòu)，生產(chǎn)耗用，銷售 005 鼠標(biāo) 鼠標(biāo) 只 17 外購(gòu)，生產(chǎn)耗用，銷售 006 計(jì)算機(jī) 計(jì)算機(jī) 臺(tái) 17 自制，銷售 007 1600K打印機(jī) 打印機(jī) 臺(tái) 17 外購(gòu)，銷售 008 運(yùn)輸費(fèi) 應(yīng)稅勞務(wù) 千米 7 外購(gòu)，銷售,勞務(wù)費(fèi)用 （十）設(shè)置會(huì)計(jì)科目： 應(yīng)收帳款，預(yù)收帳款設(shè)為“客戶往來(lái)” 應(yīng)付帳款，預(yù)付帳款設(shè)為“供應(yīng)商往來(lái)” （十一）選擇憑證類別為“記賬憑證” （十二）定義結(jié)算方式：現(xiàn)金結(jié)算，支票結(jié)算，匯票結(jié)算 （十三）定義本企業(yè)開(kāi)戶銀行：工行淮海路分理處，賬號(hào)為76584898 （十四）定義倉(cāng)庫(kù)檔案： 倉(cāng)庫(kù)

7、編碼 倉(cāng)庫(kù)名稱 計(jì)價(jià)方式 001 原料倉(cāng)庫(kù) 移動(dòng)平均 002 成品倉(cāng)庫(kù) 移動(dòng)平均 003 外購(gòu)品倉(cāng)庫(kù) 全月平均 （十五）定義收發(fā)類別： 正常入庫(kù) 采購(gòu)入庫(kù) 產(chǎn)成品入庫(kù) 調(diào)撥入庫(kù) 非正常入庫(kù) - 盤盈入庫(kù) 其他入庫(kù) 正常出庫(kù) 銷售出庫(kù) 生產(chǎn)領(lǐng)用 調(diào)撥出庫(kù) 非正常出庫(kù) 盤虧出庫(kù) 其他出庫(kù) （十六）定義采購(gòu)類型：普通采購(gòu)，入庫(kù)類別為“采購(gòu)入庫(kù)” （十七）定義銷售類型：經(jīng)銷、代銷，出庫(kù)類別均為“銷售出庫(kù)” 實(shí)驗(yàn)二 目的與要求: 掌握企業(yè)為了在將來(lái)的業(yè)務(wù)處理時(shí)，能夠由系統(tǒng)自動(dòng)生成有關(guān)的憑證。在進(jìn)行期初建賬時(shí)，應(yīng)如何設(shè)置相關(guān)業(yè)務(wù)的入賬科目。以及如何把原來(lái)手工做賬時(shí)，所涉及到的各業(yè)務(wù)的期末余額錄入至系統(tǒng)當(dāng)中

8、。 實(shí)驗(yàn)內(nèi)容： 一、設(shè)置基礎(chǔ)科目： （一）根據(jù)存貨大類分別設(shè)置存貨科目：（在存貨系統(tǒng)中，進(jìn)入科目設(shè)置，選擇存貨科目） 存貨分類 對(duì)應(yīng)科目 原材料 原材料（1211） 產(chǎn)成品 庫(kù)存商品（1243） 外購(gòu)商品 庫(kù)存商品（1243） （二）根據(jù)收發(fā)類別確定各存貨的對(duì)方科目：（在存貨系統(tǒng)中進(jìn)入科目設(shè)置，選擇對(duì)方科目） 收發(fā)類別 對(duì)應(yīng)科目 暫估科目 采購(gòu)入庫(kù) 物資采購(gòu)（1201） 物資采購(gòu)（1201） 產(chǎn)成品入庫(kù) 基本生產(chǎn)成本（410101） 盤盈入庫(kù) 待處理流動(dòng)財(cái)產(chǎn)損益（191101） 銷售出庫(kù) 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（5401） （三）設(shè)置應(yīng)收系統(tǒng)中的常用科目：（在應(yīng)收系統(tǒng)中，進(jìn)入初始設(shè)置） 1基本科目設(shè)置：

9、應(yīng)收為1131，預(yù)收科目為2131，銷售收入科目為5101，應(yīng)交增值稅科目為21710105 2結(jié)算方式科目設(shè)置：現(xiàn)金結(jié)算對(duì)應(yīng)1001，支票結(jié)算對(duì)應(yīng)1002，匯票結(jié)算對(duì)應(yīng)1002。 3調(diào)整應(yīng)收系統(tǒng)的選項(xiàng)：將壞賬處理方式設(shè)置為“應(yīng)收余額百分比法” 4設(shè)置壞賬準(zhǔn)備期初：壞賬準(zhǔn)備科目為1141，期初余額為10000元，提取比率為0.5% （四）設(shè)置應(yīng)付系統(tǒng)中的常用科目：（在應(yīng)付系統(tǒng)中，進(jìn)入初始設(shè)置） 1基本科目設(shè)置：應(yīng)付為2121，預(yù)付科目為1151，采購(gòu)科目為1201，應(yīng)交增值稅科目為21710101 2結(jié)算方式科目設(shè)置：現(xiàn)金結(jié)算對(duì)應(yīng)1001，支票結(jié)算對(duì)應(yīng)1002，匯票結(jié)算對(duì)應(yīng)1002。 二、期初

10、余額的整理錄入： （一）錄入總賬系統(tǒng)各科目的期初余額： 科目編碼 科目名稱 方向 期初余額 1131 應(yīng)收賬款 借 25,000 1201 物資采購(gòu) 借 -80,000 1211 原材料 借 1,004,000 1243 庫(kù)存商品 借 2,544,000 2121 應(yīng)付賬款 貸 5,000 3131 本年利潤(rùn) 貸 3,478,000 1141 壞帳準(zhǔn)備 貸 10000 說(shuō)明:應(yīng)收賬款的單位為華宏公司,應(yīng)付賬款的單位為興華公司. （二）期初貨到票未到數(shù)的錄入： 2003/05/25收到興華公司提供的40G硬盤100盒，單價(jià)為800元，商品已驗(yàn)收入原料倉(cāng)庫(kù)，至今尚未收到發(fā)票。 操作向?qū)В?（1）啟

11、動(dòng)采購(gòu)系統(tǒng)，錄入采購(gòu)入庫(kù)單 （2）進(jìn)行期初記賬 （三）期初發(fā)貨單的錄入： 2003/05/28業(yè)務(wù)一部向昌新貿(mào)易公司出售計(jì)算機(jī)10臺(tái)，報(bào)價(jià)為6500元，由成品倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨。該發(fā)貨單尚未開(kāi)票。 操作向?qū)В?啟動(dòng)銷售系統(tǒng)，錄入并審核期初發(fā)貨單 （四）進(jìn)入存貨核算系統(tǒng)，錄入各倉(cāng)庫(kù)期初余額： 倉(cāng)庫(kù)名稱 存貨名稱 數(shù)量 結(jié)存單價(jià) 原料倉(cāng)庫(kù) PIII芯片 700 1200 40G硬盤 200 820 成品倉(cāng)庫(kù) 計(jì)算機(jī) 380 4800 外購(gòu)品倉(cāng)庫(kù) 1600K打印機(jī) 400 1800 操作向?qū)В?（1）啟動(dòng)存貨系統(tǒng)，錄入期初余額 （2）進(jìn)行期初記賬 （3）進(jìn)行對(duì)賬 （五）進(jìn)入庫(kù)存管理系統(tǒng)，錄入各倉(cāng)庫(kù)期初庫(kù)存：

12、倉(cāng)庫(kù)名稱 存貨名稱 數(shù)量 原料倉(cāng)庫(kù) PIII芯片 700 40G硬盤 200 成品倉(cāng)庫(kù) 計(jì)算機(jī) 380 外購(gòu)品倉(cāng)庫(kù) 1600K打印機(jī) 400 操作向?qū)В?啟動(dòng)庫(kù)存系統(tǒng)，錄入并審核期初庫(kù)存，（可通過(guò)取數(shù)功能錄入）。 與存貨系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬。 （六）應(yīng)收款期初余額的錄入及對(duì)賬： 應(yīng)收賬款科目的期初余額中涉及到華宏公司的余額為25000元。（以應(yīng)收單形式錄入） 操作向?qū)В?啟動(dòng)應(yīng)收系統(tǒng)，錄入期初余額；與總賬系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬 （七）應(yīng)付款期初余額的錄入及對(duì)賬： 應(yīng)付賬款科目的期初余額中涉及到興華公司的余額為5000元。（以應(yīng)付單形式錄入） 操作向?qū)В?啟動(dòng)應(yīng)付系統(tǒng)，錄入期初余額；與總賬系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬。實(shí)驗(yàn)三 目

13、的與要求: 掌握企業(yè)在日常業(yè)務(wù)中如何通過(guò)軟件來(lái)處理采購(gòu)入庫(kù)業(yè)務(wù)及相關(guān)帳表查詢 實(shí)驗(yàn)內(nèi)容： 業(yè)務(wù)一： 12003/06/01業(yè)務(wù)員李平向建昌公司詢問(wèn)鍵盤的的價(jià)格（95元/只），覺(jué)得價(jià)格合適，隨后向公司上級(jí)主管提出請(qǐng)購(gòu)要求，請(qǐng)購(gòu)數(shù)量為300只。業(yè)務(wù)員據(jù)此填制請(qǐng)購(gòu)單。 22003/06/02 上級(jí)主管同意向建昌公司訂購(gòu)鍵盤300只，單價(jià)為95元，要求到貨日期為2003/06/03。 32003/06/03 收到所訂購(gòu)的鍵盤300只。填制到貨單。 42003/06/03 將所收到的貨物驗(yàn)收入原材料倉(cāng)庫(kù)。填制采購(gòu)入庫(kù)單。 5當(dāng)天收到該筆貨物的專用發(fā)票一張。 6業(yè)務(wù)部門將采購(gòu)發(fā)票交給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門確認(rèn)

14、此業(yè)務(wù)所涉及的應(yīng)付賬款及采購(gòu)成本。 操作向?qū)В?（一）在采購(gòu)系統(tǒng)中，填制并審核請(qǐng)購(gòu)單 （二）在采購(gòu)系統(tǒng)中，填制并審核采購(gòu)訂單 （三）在采購(gòu)系統(tǒng)中，填制到貨單 （四）啟動(dòng)庫(kù)存系統(tǒng)，填制并審核采購(gòu)入庫(kù)單 （五）在采購(gòu)系統(tǒng)中，填制采購(gòu)發(fā)票，并進(jìn)行結(jié)算 （六）在采購(gòu)系統(tǒng)中，采購(gòu)結(jié)算（自動(dòng)結(jié)算） （七）在應(yīng)付系統(tǒng)中，審核采購(gòu)發(fā)票 （八）在存貨系統(tǒng)中，進(jìn)行入庫(kù)單記賬 （九）在存貨系統(tǒng)中，生成入庫(kù)憑證 （十）賬表查詢 1在采購(gòu)系統(tǒng)中，訂單執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)表 2在采購(gòu)系統(tǒng)中，到貨明細(xì)表 3在采購(gòu)系統(tǒng)中，入庫(kù)統(tǒng)計(jì)表 4在采購(gòu)系統(tǒng)中，采購(gòu)明細(xì)表 5在庫(kù)存系統(tǒng)中，庫(kù)存臺(tái)賬 6在存貨系統(tǒng)中，收發(fā)存匯總表 業(yè)務(wù)二： 200

15、3/06/05向建昌公司購(gòu)買鼠標(biāo)300只，單價(jià)為50元/只，驗(yàn)收入原料倉(cāng)庫(kù)。同時(shí)收到專用發(fā)票一張，票號(hào)為85011，立即以支票形式支付貨款。 操作向?qū)В?（一）啟動(dòng)庫(kù)存系統(tǒng)，填制并審核采購(gòu)入庫(kù)單 （二）在采購(gòu)系統(tǒng)中，填制采購(gòu)專用發(fā)票，并做現(xiàn)結(jié)處理。 （三）在采購(gòu)系統(tǒng)中，采購(gòu)結(jié)算（自動(dòng)結(jié)算） 業(yè)務(wù)三： 2003/06/06向建昌公司購(gòu)買硬盤200只，單價(jià)為800元/盒，驗(yàn)收入原料倉(cāng)庫(kù)。同時(shí)收到專用發(fā)票一張，票號(hào)為85012。另外，在采購(gòu)的過(guò)程中，發(fā)生了一筆運(yùn)輸費(fèi)200元，稅率為7%，收到相應(yīng)的運(yùn)費(fèi)發(fā)票一張，票號(hào)為5678。 操作向?qū)В?（一）啟動(dòng)庫(kù)存系統(tǒng)，填制并審核采購(gòu)入庫(kù)單 （二）在采購(gòu)系統(tǒng)中

16、，填制采購(gòu)專用發(fā)票。 （三）在采購(gòu)系統(tǒng)中，填制運(yùn)費(fèi)發(fā)票。 （四）在采購(gòu)系統(tǒng)中，采購(gòu)結(jié)算（手工結(jié)算） 業(yè)務(wù)四： 2003/06/05業(yè)務(wù)員李平想購(gòu)買100只鼠標(biāo)，提出請(qǐng)購(gòu)要求，經(jīng)同意填制并審核請(qǐng)購(gòu)單。 根據(jù)以往的資料得知提供鼠標(biāo)的供應(yīng)商有兩家，分別為興華公司和建昌公司，他們的報(bào)價(jià)分別為35元/只，40元/只。通過(guò)比價(jià)，決定向興華公司訂購(gòu)，要求到貨日期為2003/06/06。 操作向?qū)В?（一）在采購(gòu)系統(tǒng)中，定義供應(yīng)商存貨對(duì)照表。 （二）在采購(gòu)系統(tǒng)中，填制并審核請(qǐng)購(gòu)單。 （三）在采購(gòu)系統(tǒng)中，執(zhí)行請(qǐng)購(gòu)比價(jià)生成訂單功能。 假定，2003/06/06尚未收到該貨物，向興華公司發(fā)出催貨函。 （四）在采購(gòu)系

17、統(tǒng)中，查詢供應(yīng)商催貨函。 業(yè)務(wù)五： 2003/06/09 收到興華公司提供的上月已驗(yàn)收入庫(kù)的80盒40G硬盤的專用發(fā)票一張，票號(hào)為48210，發(fā)票單價(jià)為820元。 操作向?qū)В?（一）在采購(gòu)系統(tǒng)中，填制采購(gòu)發(fā)票（可拷貝采購(gòu)入庫(kù)單） （二）在采購(gòu)系統(tǒng)中，執(zhí)行采購(gòu)結(jié)算 （三）在存貨系統(tǒng)中，執(zhí)行結(jié)算成本處理 （四）在存貨系統(tǒng)中，生成憑證（紅沖單，蘭沖單） （五）在采購(gòu)系統(tǒng)中，查詢暫估入庫(kù)余額表。 業(yè)務(wù)六： 2003/06/28 收到艾德公司提供的打印機(jī)100臺(tái)，入外購(gòu)品倉(cāng)庫(kù)。（發(fā)票尚未收到） 由于到了月底發(fā)票仍未收到，故確認(rèn)該批貨物的暫估成本為6500元。 操作向?qū)В?（一）在庫(kù)存系統(tǒng)中，填制并審核采

18、購(gòu)入庫(kù)單。 （二）在存貨系統(tǒng)中，錄入暫估入庫(kù)成本 （三）在存貨系統(tǒng)中，執(zhí)行正常單據(jù)記賬。 （四）在存貨系統(tǒng)中，生成憑證（暫估記賬） 業(yè)務(wù)七： 2003/06/10收到建昌公司提供的17寸顯示器，數(shù)量202套，單價(jià)為1150元。驗(yàn)收入原料倉(cāng)庫(kù)。 2003/06/11倉(cāng)庫(kù)反映有2臺(tái)顯示器有質(zhì)量問(wèn)題，要求退回給供應(yīng)商。 2003/06/11 收到建昌公司開(kāi)據(jù)的專用發(fā)票一張，其發(fā)票號(hào)為AS4408。 操作向?qū)В?（一）收到貨物時(shí)，在庫(kù)存系統(tǒng)中填制入庫(kù)單 （二）退貨時(shí)，在庫(kù)存系統(tǒng)中填制紅字入庫(kù)單 （三）收到發(fā)票時(shí)，在采購(gòu)系統(tǒng)中填制采購(gòu)發(fā)票 （四）在采購(gòu)系統(tǒng)中，執(zhí)行采購(gòu)結(jié)算（手工結(jié)算） 業(yè)務(wù)八： 2003

19、/06/15 從建昌公司購(gòu)入的鍵盤質(zhì)量有問(wèn)題，退回2只，單價(jià)為95元，同時(shí)收到票號(hào)為665218的紅字專用發(fā)票一張。 操作向?qū)В?（一）退貨時(shí)，在庫(kù)存系統(tǒng)中填制紅字入庫(kù)單 （二）收到退貨發(fā)票時(shí)，在采購(gòu)系統(tǒng)中填制采購(gòu)發(fā)票 (三) 在采購(gòu)系統(tǒng)中，執(zhí)行采購(gòu)結(jié)算（自動(dòng)結(jié)算）實(shí)驗(yàn)四 目的與要求: 掌握企業(yè)在日常業(yè)務(wù)中如何通過(guò)軟件來(lái)處理銷售出庫(kù)業(yè)務(wù)及相關(guān)帳表查詢 實(shí)驗(yàn)內(nèi)容： 業(yè)務(wù)一： 2003/06/14昌新貿(mào)易公司想購(gòu)買10臺(tái)計(jì)算機(jī)，向業(yè)務(wù)一部了解價(jià)格。業(yè)務(wù)一部報(bào)價(jià)為2300元/臺(tái)。填制并審核報(bào)價(jià)單。 該客戶了解情況后，要求訂購(gòu)10臺(tái)，要求發(fā)貨日期為2003/06/16。填制并審核銷售訂單。 2003/

20、06/16業(yè)務(wù)一部從成品倉(cāng)庫(kù)向昌新貿(mào)易公司發(fā)出其所訂貨物。并據(jù)此開(kāi)據(jù)專用銷售發(fā)票一張。 業(yè)務(wù)部門將銷售發(fā)票交給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門結(jié)轉(zhuǎn)此業(yè)務(wù)的收入及成本。 操作向?qū)В?（一）在銷售系統(tǒng)中，填制并審核報(bào)價(jià)單 （二）在銷售系統(tǒng)中，填制并審核銷售訂單 （三）在銷售系統(tǒng)中，填制并審核銷售發(fā)貨單 （四）在銷售系統(tǒng)中，調(diào)整選項(xiàng)（將新增發(fā)票默認(rèn)“參照發(fā)貨單生成”） （五）在銷售系統(tǒng)中，根據(jù)發(fā)貨單填制并復(fù)核銷售發(fā)票 （六）在應(yīng)收系統(tǒng)中，審核銷售發(fā)票并生成銷售收入憑證 （七）在庫(kù)存系統(tǒng)中，審核銷售出庫(kù)單 （八）在存貨系統(tǒng)中，執(zhí)行出庫(kù)單記賬 （九）在存貨系統(tǒng)中，生成結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的憑證 （十）賬表查詢 1. 在銷售系

21、統(tǒng)中，查詢銷售訂單執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)表 2. 在銷售系統(tǒng)中，查詢發(fā)貨統(tǒng)計(jì)表 3. 在銷售系統(tǒng)中，查詢銷售統(tǒng)計(jì)表 4. 在存貨系統(tǒng)中，查詢出庫(kù)匯總表（存貨系統(tǒng)） 業(yè)務(wù)二： 2003/06/17業(yè)務(wù)二部向昌新貿(mào)易公司出售1600K打印機(jī)5臺(tái)，報(bào)價(jià)為2300元，成交價(jià)為報(bào)價(jià)的90%，貨物從外購(gòu)品倉(cāng)庫(kù)發(fā)出。 2003/06/17根據(jù)上述發(fā)貨單開(kāi)據(jù)專用發(fā)票一張。 操作向?qū)В?（一）在銷售系統(tǒng)中，填制并審核銷售發(fā)貨單。 （二）在銷售系統(tǒng)中，根據(jù)發(fā)貨單填制并復(fù)核銷售發(fā)票。 業(yè)務(wù)三： 2003/06/17業(yè)務(wù)一部向昌新貿(mào)易公司出售計(jì)算機(jī)10臺(tái)，報(bào)價(jià)為6400元，貨物從成品倉(cāng)庫(kù)發(fā)出。 2003/06/17根據(jù)上述發(fā)貨

22、單開(kāi)據(jù)專用發(fā)票一張。同時(shí)收到客戶以支票所支付的全部貨款。 操作向?qū)В?（一）在銷售系統(tǒng)中，填制并審核銷售發(fā)貨單。 （二）在銷售系統(tǒng)中，根據(jù)發(fā)貨單填制銷售發(fā)票，執(zhí)行現(xiàn)結(jié)功能，復(fù)核銷售發(fā)票。 業(yè)務(wù)四： 2003/06/17業(yè)務(wù)一部向昌新貿(mào)易公司出售計(jì)算機(jī)10臺(tái)，報(bào)價(jià)為6400元，貨物從成品倉(cāng)庫(kù)發(fā)出。 2003/06/17業(yè)務(wù)二部向昌新貿(mào)易公司出售1600K打印機(jī)5臺(tái)，報(bào)價(jià)為2300元，貨物從外購(gòu)品倉(cāng)庫(kù)發(fā)出。 2003/06/17根據(jù)上述兩張發(fā)貨單開(kāi)據(jù)專用發(fā)票一張。 操作向?qū)В?（一）在銷售系統(tǒng)中，填制并審核兩張銷售發(fā)貨單。 （二）在銷售系統(tǒng)中，根據(jù)上述兩張發(fā)貨單填制并復(fù)核銷售發(fā)票。 業(yè)務(wù)五： 20

23、03/06/18業(yè)務(wù)二部向華宏公司出售1600K打印機(jī)20臺(tái)，報(bào)價(jià)為2300元，貨物從外購(gòu)品倉(cāng)庫(kù)發(fā)出。 2003/06/19 應(yīng)客戶要求，對(duì)上述所發(fā)出的商品開(kāi)據(jù)兩張專用銷售發(fā)票，第一張發(fā)票中所列示的數(shù)量為15臺(tái)，第二張發(fā)票上所列示的數(shù)量為5臺(tái)。 操作向?qū)В?（一）在銷售系統(tǒng)中，填制并審核銷售發(fā)貨單。 （二）在銷售系統(tǒng)中，分別根據(jù)發(fā)貨單填制并復(fù)核兩張銷售發(fā)票（考慮一下，在填制第二張發(fā)票時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)顯示的開(kāi)票數(shù)量是否為5臺(tái)）。 業(yè)務(wù)六： 2003/06/19業(yè)務(wù)一部向昌新貿(mào)易公司出售10臺(tái)1600K打印機(jī)，報(bào)價(jià)為2300元，物品從外購(gòu)品倉(cāng)庫(kù)發(fā)出。并據(jù)此開(kāi)據(jù)專用銷售發(fā)票一張。 操作向?qū)В?（一）在銷

24、售系統(tǒng)中，填制并審核銷售發(fā)票 （二）在銷售系統(tǒng)中，查詢銷售發(fā)貨單 （三）在庫(kù)存系統(tǒng)中，查詢銷售出庫(kù)單 業(yè)務(wù)七： 2003/06/19業(yè)務(wù)一部在向昌新貿(mào)易公司銷售商品過(guò)程中發(fā)生了一筆代墊的安裝費(fèi)500元。 操作向?qū)В?（一）在銷售系統(tǒng)中，增設(shè)費(fèi)用項(xiàng)目為“安裝費(fèi)” （二）在銷售系統(tǒng)中，填制并審核代墊費(fèi)用單 業(yè)務(wù)八： 2003/06/20 業(yè)務(wù)二部向精益公司出售17寸顯示器20臺(tái)，由原料倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨，報(bào)價(jià)為1500元/臺(tái)，同時(shí)開(kāi)據(jù)專用發(fā)票一張。 2003/06/20客戶根據(jù)發(fā)貨單從原料倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)出15臺(tái)顯示器。 2003/06/21客戶根據(jù)發(fā)貨單再?gòu)脑蟼}(cāng)庫(kù)領(lǐng)出5臺(tái)顯示器。 操作向?qū)В?（一）在銷售系統(tǒng)中，

25、調(diào)整有關(guān)選項(xiàng)（將“是否銷售生單”選項(xiàng)勾去掉） （二）在銷售系統(tǒng)中，填制并審核發(fā)貨單 （三）在銷售系統(tǒng)中，根據(jù)發(fā)貨單填制并復(fù)核銷售發(fā)票 （四）在庫(kù)存系統(tǒng)中，填制銷售出庫(kù)單。（根據(jù)發(fā)貨單生成銷售出庫(kù)單） 業(yè)務(wù)九： 2003/06/20 業(yè)務(wù)二部向精益公司出售17寸顯示器20臺(tái)，由原料倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨，報(bào)價(jià)為1500元/臺(tái)。開(kāi)據(jù)發(fā)票時(shí)，客戶要求再多買兩臺(tái)，根據(jù)客戶要求開(kāi)據(jù)了22臺(tái)顯示器的專用發(fā)票一張。 2003/06/20 客戶先從原料倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)出18臺(tái)顯示器。 2003/06/20 客戶再?gòu)脑蟼}(cāng)庫(kù)領(lǐng)出4臺(tái)顯示器。 操作向?qū)В?（一）在庫(kù)存系統(tǒng)中，調(diào)整選項(xiàng)（將“是否超發(fā)貨單出庫(kù)”選項(xiàng)置上對(duì)勾標(biāo)記） （二）在庫(kù)

26、存系統(tǒng)或銷售系統(tǒng)中，定義存貨檔案（定義超額出庫(kù)上限為0.2） （三）在銷售系統(tǒng)中，填制并審核發(fā)貨單 （四）在銷售系統(tǒng)中，填制并復(fù)核銷售發(fā)票（注意開(kāi)票數(shù)量應(yīng)為“22”） （五）在庫(kù)存系統(tǒng)中，填制銷售出庫(kù)單，根據(jù)發(fā)貨單生成銷售出庫(kù)單（選擇“按累計(jì)出庫(kù)數(shù)調(diào)整發(fā)貨數(shù)”）。 業(yè)務(wù)十： 2003/06/20 業(yè)務(wù)二部向精益公司出售計(jì)算機(jī)200臺(tái)，由成品倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨，報(bào)價(jià)為6500元/臺(tái)。由于金額較大，客戶要求以分期付款形式購(gòu)買該商品。經(jīng)協(xié)商，客戶分四次付款，并據(jù)此開(kāi)據(jù)相應(yīng)銷售發(fā)票。第一次開(kāi)據(jù)的專用發(fā)票為數(shù)量50臺(tái)，單價(jià)6500元。 業(yè)務(wù)部門將該業(yè)務(wù)所涉及到的出庫(kù)單及銷售發(fā)票交給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門據(jù)此結(jié)轉(zhuǎn)收入及

27、成本。 操作向?qū)В?（一）在銷售系統(tǒng)中，調(diào)整有關(guān)選項(xiàng)：將“是否銷售生單”選項(xiàng)置上對(duì)勾標(biāo)記；將“是否銷售生單”選項(xiàng)置上對(duì)勾標(biāo)記。 （二）在銷售系統(tǒng)中，填制并審核發(fā)貨單（注意選擇業(yè)務(wù)類型） （三）在存貨系統(tǒng)中，執(zhí)行發(fā)出商品記賬功能，對(duì)發(fā)貨單進(jìn)行記賬。 （四）開(kāi)據(jù)發(fā)票時(shí)，在銷售系統(tǒng)中根據(jù)發(fā)貨單填制并復(fù)核銷售發(fā)票 （五）在應(yīng)收系統(tǒng)中，審核銷售發(fā)票及生成收入憑證 （六）在存貨系統(tǒng)中，執(zhí)行發(fā)出商品記賬功能，對(duì)銷售發(fā)票進(jìn)行記賬。 （七）在存貨系統(tǒng)中，生成結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本憑證 （八）賬表查詢 1. 在存貨系統(tǒng)中，查詢發(fā)出商品明細(xì)賬 2. 在銷售系統(tǒng)中，查詢銷售統(tǒng)計(jì)表 業(yè)務(wù)十一： 2003/06/20業(yè)務(wù)二部委托利

28、氏公司代為銷售計(jì)算機(jī)50臺(tái)，售價(jià)為2200元，貨物從成品倉(cāng)庫(kù)發(fā)出。 2003/06/25 收到利氏公司的委托代銷清單一張，結(jié)算計(jì)算機(jī)30臺(tái)，售價(jià)為2200元。立即開(kāi)據(jù)銷售專用發(fā)票給利氏公司。 業(yè)務(wù)部門將該業(yè)務(wù)所涉及到的出庫(kù)單及銷售發(fā)票交給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門據(jù)此結(jié)轉(zhuǎn)收入及成本。 操作向?qū)В?（一）在存貨系統(tǒng)中，調(diào)整委托代銷業(yè)務(wù)的銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)方法為“發(fā)出商品”確定。 （二）發(fā)貨時(shí)：1. 在銷售系統(tǒng)中，填制并審核委托代銷發(fā)貨單 2. 在庫(kù)存系統(tǒng)中，審核銷售出庫(kù)單 3. 在存貨系統(tǒng)中，對(duì)發(fā)貨單進(jìn)行記賬 4. 在存貨系統(tǒng)中，生成出庫(kù)憑證 （三）結(jié)算開(kāi)票時(shí)：1. 在銷售系統(tǒng)中，填制并審核委托代銷結(jié)算單 2

29、. 在銷售系統(tǒng)中，復(fù)核銷售發(fā)票 3. 在應(yīng)收系統(tǒng)中，審核銷售發(fā)票及生成銷售憑證 （四）結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本時(shí)：1. 在存貨系統(tǒng)中，對(duì)發(fā)記進(jìn)行記賬 2. 在存貨系統(tǒng)中，生成結(jié)轉(zhuǎn)成本的憑證 （五）賬表查詢 1. 在銷售系統(tǒng)中，查詢委托代銷統(tǒng)計(jì)表 2. 在庫(kù)存系統(tǒng)中，查詢委托代銷備查簿 業(yè)務(wù)十二： 2003/06/25業(yè)務(wù)一部售給昌新公司的計(jì)算機(jī)10臺(tái)，單價(jià)為6500元，從成品倉(cāng)庫(kù)發(fā)出。 2003/06/26業(yè)務(wù)一部售給昌新公司的計(jì)算機(jī)因質(zhì)量問(wèn)題,退回1臺(tái)，單價(jià)為6500元，收回成品倉(cāng)庫(kù)。 2003/06/26開(kāi)據(jù)相應(yīng)的專用發(fā)票一張，數(shù)量為9臺(tái)。 操作向?qū)В?（一）發(fā)貨時(shí)，在銷售系統(tǒng)中填制并審核發(fā)貨單 （二

30、）退貨時(shí)，在銷售系統(tǒng)中填制并審核退貨單 （三）在銷售系統(tǒng)中，填制并復(fù)核銷售發(fā)票（選擇發(fā)貨單時(shí)應(yīng)包含紅字） 業(yè)務(wù)十三： 2003/06/27委托利氏公司銷售的計(jì)算機(jī)退回2臺(tái),入成品倉(cāng)庫(kù)。由于該貨物已經(jīng)結(jié)算，故開(kāi)據(jù)紅字專用發(fā)票一張。 操作向?qū)В?（一）發(fā)生退貨時(shí)，在銷售系統(tǒng)中填制并審核委托代銷結(jié)算退回單 （二）在銷售系統(tǒng)中，復(fù)核紅字專用銷售發(fā)票 （三）在銷售系統(tǒng)中，填制并復(fù)核委托代銷退貨單 (四 )賬表查詢，在庫(kù)存系統(tǒng)中，查詢委托代銷備查簿實(shí)驗(yàn)五 目的與要求: 掌握企業(yè)在日常業(yè)務(wù)中如何通過(guò)軟件來(lái)處理各種其他業(yè)務(wù)及相關(guān)帳表查詢 實(shí)驗(yàn)內(nèi)容： 業(yè)務(wù)一：（直運(yùn)業(yè)務(wù)） 1. 2003/06/25 業(yè)務(wù)一部接

31、到業(yè)務(wù)信息,精益公司想購(gòu)買服務(wù)器一臺(tái).經(jīng)協(xié)商以單價(jià)為100，000元成交,增值稅率為17%。隨后，業(yè)務(wù)一部填制相應(yīng)銷售訂單。 2. 2003/06/26業(yè)務(wù)一部經(jīng)聯(lián)系以90，000元的價(jià)格向艾德公司發(fā)出采購(gòu)訂單。并要求對(duì)方直接將貨物送到精益公司。 3. 2003/06/27貨物送至精益公司，6/27艾德公司憑送貨簽收單根據(jù)訂單開(kāi)具了一張專用發(fā)票給業(yè)務(wù)一部。 4. 2003/06/28業(yè)務(wù)一部根據(jù)銷售訂單開(kāi)具專用發(fā)票一張。 5. 業(yè)務(wù)一部將此業(yè)務(wù)的采購(gòu)、銷售發(fā)票交給財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部結(jié)轉(zhuǎn)此業(yè)務(wù)的收入及成本。 操作向?qū)В?（一）在銷售系統(tǒng)中，調(diào)整有關(guān)選項(xiàng)：將“是否有直運(yùn)業(yè)務(wù)”選項(xiàng)置上對(duì)勾標(biāo)記。 （二）

32、在銷售系統(tǒng)中，定義存貨檔案（該存貨應(yīng)有銷售、外購(gòu)屬性） （三）在銷售系統(tǒng)中，填制并審核銷售訂單 （四）在采購(gòu)系統(tǒng)中，填制并審核采購(gòu)訂單 （五）在采購(gòu)系統(tǒng)中，填制采購(gòu)發(fā)票 （六）在應(yīng)付系統(tǒng)中，審核采購(gòu)發(fā)票（在確定篩選條件時(shí)，應(yīng)包含“未完全報(bào)銷發(fā)票”） （七）在銷售系統(tǒng)中，填制并復(fù)核銷售發(fā)票 （八）在存貨系統(tǒng)中，執(zhí)行直運(yùn)商品記賬 （九）在存貨系統(tǒng)中，查詢存貨明細(xì)賬 業(yè)務(wù)二：（產(chǎn)成品入庫(kù)） 2003/06/15 成品倉(cāng)庫(kù)收到當(dāng)月加工的10臺(tái)計(jì)算機(jī),做產(chǎn)成品入庫(kù)。 2003/06/16 成品倉(cāng)庫(kù)收到當(dāng)月加工的20臺(tái)計(jì)算機(jī),做產(chǎn)成品入庫(kù)。 隨后收到財(cái)務(wù)部門提供的完工產(chǎn)品成本,其中計(jì)算機(jī)的總成本14400

33、0元,立即做成本分配。 操作向?qū)В?（一）在庫(kù)存系統(tǒng)中，填制并審核產(chǎn)成品入庫(kù)單 （二）在庫(kù)存系統(tǒng)中，查詢收發(fā)存匯總表 （三）在存貨系統(tǒng)中，進(jìn)行產(chǎn)成品成本分配 （四）在存貨系統(tǒng)中，執(zhí)行單據(jù)記賬 業(yè)務(wù)三：（材料領(lǐng)用） 2003/06/15一車間向原料倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用PIII芯片100盒、40G硬盤100只，用于生產(chǎn)。 操作向?qū)В?（一）在庫(kù)存系統(tǒng)中，填制并審核材料出庫(kù)單（建議單據(jù)中的單價(jià)為空） 業(yè)務(wù)四：（出入庫(kù)跟蹤） 有一存貨“256M內(nèi)存條”，在庫(kù)存管理時(shí)，需要對(duì)每一筆入庫(kù)的出庫(kù)情況做詳細(xì)的統(tǒng)計(jì)。 2003/06/10 業(yè)務(wù)一部向建昌公司購(gòu)進(jìn)80根256兆內(nèi)存條，單價(jià)為300元。物品入原料倉(cāng)庫(kù)。 200

34、3/06/12 業(yè)務(wù)二部向建昌公司購(gòu)進(jìn)100根256兆內(nèi)存條，單價(jià)為295元。物品入原料倉(cāng)庫(kù)。 2003/06/12 收到上述兩筆入庫(kù)的專用發(fā)票一張，票號(hào)為45601。 2003/06/25 二車間向原料倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用50根256兆內(nèi)存條，用于生產(chǎn)。 操作向?qū)В?（一）在庫(kù)存系統(tǒng)系統(tǒng)中，定義該存貨的檔案（應(yīng)選擇“出庫(kù)跟蹤入庫(kù)”選項(xiàng)） （二）在庫(kù)存系統(tǒng)系統(tǒng)中，對(duì)材料出庫(kù)單進(jìn)行單據(jù)設(shè)計(jì)（增設(shè)“入庫(kù)單號(hào)”欄） （三）在庫(kù)存系統(tǒng)系統(tǒng)中，填制兩張采購(gòu)入庫(kù)單 （四）在采購(gòu)系統(tǒng)系統(tǒng)中，填制采購(gòu)發(fā)票 （五）在庫(kù)存系統(tǒng)系統(tǒng)中，進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算 （六）在庫(kù)存系統(tǒng)系統(tǒng)中，填制出庫(kù)單 （七）在庫(kù)存系統(tǒng)系統(tǒng)中，查詢?nèi)霂?kù)跟蹤表 業(yè)

35、務(wù)五：（調(diào)撥業(yè)務(wù)） 2003/06/20將原料倉(cāng)庫(kù)中的50只鍵盤調(diào)撥到外購(gòu)品倉(cāng)庫(kù)。 操作向?qū)В?（一）在庫(kù)存系統(tǒng)系統(tǒng)中，填制并審核調(diào)撥單 （二）在庫(kù)存系統(tǒng)系統(tǒng)中，審核其他入庫(kù)單 （三）在庫(kù)存系統(tǒng)系統(tǒng)中，審核其他出庫(kù)單 （四）在存貨系統(tǒng)系統(tǒng)中，執(zhí)行特殊單據(jù)記賬 業(yè)務(wù)六：（盤點(diǎn)預(yù)警） 根據(jù)上級(jí)主管要求，鍵盤應(yīng)在每周二進(jìn)行盤點(diǎn)一次。如果周二未進(jìn)行盤點(diǎn)，需進(jìn)行提示。 操作向?qū)В?（一）在庫(kù)存系統(tǒng)中，進(jìn)行選項(xiàng)設(shè)置 （二）在庫(kù)存系統(tǒng)中，修改存貨檔案，設(shè)定上次盤點(diǎn)時(shí)間，盤點(diǎn)周期。 （三）假定周二未對(duì)該存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，將業(yè)務(wù)日期調(diào)整為周三，進(jìn)入庫(kù)存系統(tǒng)時(shí)，系統(tǒng)會(huì)進(jìn)行相應(yīng)提示。 業(yè)務(wù)七：（盤點(diǎn)業(yè)務(wù)） 2003/0

36、6/25 對(duì)原料倉(cāng)庫(kù)的所有存貨進(jìn)行盤點(diǎn)。 盤點(diǎn)后，發(fā)現(xiàn)鍵盤多出一個(gè)。 經(jīng)確認(rèn)，該鍵盤的成本為80元/只。 操作向?qū)В?（一）盤點(diǎn)前：在庫(kù)存系統(tǒng)系統(tǒng)中，填制盤點(diǎn)單 （二）盤點(diǎn)后：1. 在庫(kù)存系統(tǒng)系統(tǒng)中修改盤點(diǎn)單，錄入盤點(diǎn)數(shù)量，確定盤 點(diǎn)金額。 2在庫(kù)存系統(tǒng)系統(tǒng)中，審核盤點(diǎn)單 3. 在存貨系統(tǒng)系統(tǒng)中，對(duì)出入庫(kù)單進(jìn)行記賬。 業(yè)務(wù)八：（假退料） 2003/06/30根據(jù)生產(chǎn)部門的統(tǒng)計(jì)，有20只硬盤當(dāng)月尚未耗用完。先做假退料處理，下個(gè)月再繼續(xù)使用。 操作向?qū)В?（一）在存貨系統(tǒng)中，填制假退料單 （二）在存貨系統(tǒng)中，進(jìn)行單據(jù)記賬 （三）在存貨系統(tǒng)中，查詢明細(xì)賬 說(shuō)明：當(dāng)月末結(jié)賬后，可再重新查詢明細(xì)賬。實(shí)驗(yàn)

37、六 目的與要求: 掌握企業(yè)在日常業(yè)務(wù)中如何通過(guò)軟件來(lái)處理各種往來(lái)業(yè)務(wù)及相關(guān)帳表查詢 實(shí)驗(yàn)內(nèi)容： 第一部分:客戶往來(lái)款的處理 一、應(yīng)收款的確認(rèn) 將上述銷售業(yè)務(wù)中所涉及到的銷售發(fā)票進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門據(jù)此結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)收入。 操作向?qū)В?（一）在應(yīng)收系統(tǒng)中，進(jìn)入日常處理應(yīng)收單據(jù)處理應(yīng)收單據(jù)審核 （二）根據(jù)發(fā)票生成憑證：在應(yīng)收系統(tǒng)中，進(jìn)入日常處理制單處理，選擇發(fā)票制單（生成憑證時(shí)可做合并制單）。 （三）賬表查詢：根據(jù)信用期限進(jìn)行單據(jù)報(bào)警查詢。 根據(jù)信用額度進(jìn)行信用報(bào)警查詢。 二、收款結(jié)算： （一）收到預(yù)收款 2003/06/05收到昌新貿(mào)易公司以匯票方式支付的預(yù)付貨款30000元。財(cái)務(wù)部門據(jù)此生成相應(yīng)憑證。

38、 操作向?qū)В?（一）錄入收款單：在應(yīng)收系統(tǒng)中，進(jìn)入日常處理收款單據(jù)處理收款單據(jù)錄入（注意：款項(xiàng)類型為“預(yù)收款”） （二）審核收款單：在應(yīng)收系統(tǒng)中，進(jìn)入日常處理收款單據(jù)處理 收款單據(jù)審核 （三）根據(jù)收款單生成憑證：在應(yīng)收系統(tǒng)中，進(jìn)入日常處理制單處理，選擇結(jié)算單制單。 （二）收到應(yīng)收款 12003/06/26收到利氏公司以支票方式支付的貨款50000元，用于沖減其所欠的第一筆貨款。 操作向?qū)В?（一）錄入收款單：在應(yīng)收系統(tǒng)中，進(jìn)入日常處理收款單據(jù)處理收款單據(jù)錄入（注意：款項(xiàng)類型為“應(yīng)收款”） （二）審核收款單：在應(yīng)收系統(tǒng)中，進(jìn)入日常處理收款單據(jù)處理 收款單據(jù)審核 （三）核銷應(yīng)收款：在應(yīng)收系統(tǒng)中，進(jìn)

39、入日常處理核銷 手工核銷 22003/06/21收到精益公司的500元現(xiàn)金,用于歸還其所欠的代墊安裝費(fèi)。 操作向?qū)В?（一）錄入收款單：在應(yīng)收系統(tǒng)中，進(jìn)入日常處理收款單據(jù)處理收款單據(jù)錄入（注意：款項(xiàng)類型為“應(yīng)收款”） （二）審核收款單：在應(yīng)收系統(tǒng)中，進(jìn)入日常處理收款單據(jù)處理 收款單據(jù)審核 （三）核銷應(yīng)收款：在應(yīng)收系統(tǒng)中，進(jìn)入日常處理核銷 自動(dòng)核銷 3查詢業(yè)務(wù)明細(xì)賬 4查詢收款預(yù)測(cè) 三、轉(zhuǎn)賬處理 （一）預(yù)收沖應(yīng)收 2003/06/26將收到的昌新貿(mào)易公司30000元的預(yù)收款沖減其應(yīng)收賬款。 操作向?qū)В?在應(yīng)收系統(tǒng)中，進(jìn)入日常處理轉(zhuǎn)賬預(yù)收沖應(yīng)收 （二）紅票對(duì)沖 將利氏公司的一張紅字發(fā)票與其一張?zhí)m字

40、銷售發(fā)票進(jìn)行對(duì)沖。 操作向?qū)В?在應(yīng)收系統(tǒng)中，進(jìn)入日常處理轉(zhuǎn)賬紅票對(duì)沖手工對(duì)沖 四、壞賬處理 （一）發(fā)生壞賬時(shí) 2003/06/27收到通知華宏公司破產(chǎn)，其所欠款項(xiàng)將無(wú)法收回，做壞賬處理。 操作向?qū)В?在應(yīng)收系統(tǒng)中，進(jìn)入日常處理轉(zhuǎn)賬壞賬處理壞賬發(fā)生 （二）壞賬收回 2003/06/28收回華宏公司已做壞賬的貨款50000元現(xiàn)金，做壞賬收回處理。 操作向?qū)В?（一）錄入并審核收款單：在應(yīng)收系統(tǒng)中，進(jìn)入日常處理收款單據(jù)處理收款單據(jù)錄入（注意：款項(xiàng)類型為“應(yīng)收款”） （二）壞賬收回處理：在應(yīng)收系統(tǒng)中，進(jìn)入日常處理轉(zhuǎn)賬壞賬處理壞賬收回 （三）計(jì)提本年度的壞賬準(zhǔn)備 操作向?qū)В?在應(yīng)收系統(tǒng)中，進(jìn)入日常處理

41、轉(zhuǎn)賬壞賬處理計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 五、財(cái)務(wù)核算： （一）將上述業(yè)務(wù)中未生成憑證的單據(jù)生成相應(yīng)的憑證 在應(yīng)收系統(tǒng)中，進(jìn)入日常處理制單處理 1發(fā)票制單 2結(jié)算單制單： 3 轉(zhuǎn)賬制單： 4 現(xiàn)結(jié)制單： 5 壞賬處理制單： （二）查詢憑證 第二部分：供應(yīng)商往來(lái)款的處理 一、應(yīng)付款的確認(rèn) 將上述采購(gòu)業(yè)務(wù)中所涉及到的采購(gòu)發(fā)票進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門據(jù)此結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)成本。 操作向?qū)В?（一）在應(yīng)付系統(tǒng)中，進(jìn)入日常處理應(yīng)付單據(jù)處理應(yīng)付單據(jù)審核 （二）根據(jù)發(fā)票生成憑證：在應(yīng)付系統(tǒng)中，進(jìn)入日常處理制單處理，選擇發(fā)票制單（生成憑證時(shí)可做合并制單）。 二、付款結(jié)算： 12003/06/26以支票方式支付給興華公司貨款76752元。 操

42、作向?qū)В?（一）錄入付款單：在應(yīng)付系統(tǒng)中，進(jìn)入日常處理付款單據(jù)處理付款單據(jù)錄入（注意：款項(xiàng)類型為“應(yīng)付款”） （二）審核付款單：在應(yīng)付系統(tǒng)中，進(jìn)入日常處理付款單據(jù)處理 付款單據(jù)審核 （三）核銷應(yīng)付款：在應(yīng)付系統(tǒng)中，進(jìn)入日常處理核銷 手工核銷 2查詢業(yè)務(wù)明細(xì)賬 3查詢付款預(yù)測(cè) 三、轉(zhuǎn)賬處理 紅票對(duì)沖： 將建昌公司的一張紅字發(fā)票與其一張?zhí)m字銷售發(fā)票進(jìn)行對(duì)沖。 操作向?qū)В?在應(yīng)付系統(tǒng)中，進(jìn)入日常處理轉(zhuǎn)賬紅票對(duì)沖手工對(duì)沖 四、財(cái)務(wù)核算： （一）將上述業(yè)務(wù)中未生成憑證的單據(jù)生成相應(yīng)的憑證 在應(yīng)付系統(tǒng)中，進(jìn)入日常處理制單處理 1發(fā)票制單： 2結(jié)算單制單： 3.現(xiàn)結(jié)制單：實(shí)驗(yàn)七 目的與要求: 掌握企業(yè)在日常

43、業(yè)務(wù)中如何通過(guò)軟件進(jìn)行各出入庫(kù)成本的計(jì)算及月底如何做好月末結(jié)賬工作 實(shí)驗(yàn)內(nèi)容： 一、單據(jù)記賬 將上述各出入庫(kù)業(yè)務(wù)中所涉及到的入庫(kù)單，出庫(kù)單進(jìn)行記賬 （一）調(diào)撥單進(jìn)行記賬（如果實(shí)驗(yàn)五中的調(diào)撥單未記賬，則需要進(jìn)行此項(xiàng)操作） 操作向?qū)В?在存貨系統(tǒng)中，進(jìn)入業(yè)務(wù)核算特殊單據(jù)記賬 （二）正常單據(jù)記賬：將采購(gòu)、銷售業(yè)務(wù)所涉及的入庫(kù)單，出庫(kù)單進(jìn)行記賬。 操作向?qū)В?在存貨系統(tǒng)中，進(jìn)入業(yè)務(wù)核算正常單據(jù)記賬 二、財(cái)務(wù)核算 （一）根據(jù)上述業(yè)務(wù)中所涉及到的采購(gòu)入庫(kù)單編制相應(yīng)憑證 操作向?qū)В?在存貨系統(tǒng)中，進(jìn)入財(cái)務(wù)核算生成憑證，選擇“采購(gòu)入庫(kù)單（報(bào)銷）”生成相應(yīng)憑證 （二）查詢憑證 操作向?qū)В?在存貨系統(tǒng)中，進(jìn)入財(cái)務(wù)

44、核算憑證列表 三、月末結(jié)賬 （一）采購(gòu)系統(tǒng)的月末結(jié)帳 操作向?qū)В?在采購(gòu)系統(tǒng)中，進(jìn)入業(yè)務(wù)月末結(jié)賬 （二）銷售系統(tǒng)的月末結(jié)賬 操作向?qū)В?在銷售系統(tǒng)中，進(jìn)入業(yè)務(wù)銷售月末結(jié)賬 （三）庫(kù)存系統(tǒng)的月末結(jié)賬 操作向?qū)В?在庫(kù)存系統(tǒng)中，進(jìn)入業(yè)務(wù)處理月末結(jié)賬 （四）存貨系統(tǒng)的月末處理 1各倉(cāng)庫(kù)的期末處理 操作向?qū)В?在存貨系統(tǒng)中，進(jìn)入業(yè)務(wù)核算期末處理 2生成結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的憑證（如果計(jì)價(jià)方式為“全月平均”） 操作向?qū)В?在存貨系統(tǒng)中，進(jìn)入財(cái)務(wù)核算生成憑證，選擇“銷售出庫(kù)單” 3存貨系統(tǒng)的月末結(jié)賬 操作向?qū)В?在存貨系統(tǒng)中，進(jìn)入業(yè)務(wù)核算月末結(jié)賬 （一）商品購(gòu)進(jìn) 1.采用進(jìn)價(jià)核算的商品購(gòu)進(jìn)（1）購(gòu)進(jìn)商品驗(yàn)收入庫(kù)，

45、同時(shí)支付貨款或開(kāi)出、承兌商業(yè)匯票采用支票等結(jié)算方式借：商品采購(gòu)（商品進(jìn)價(jià)） 借：經(jīng)營(yíng)費(fèi)用（進(jìn)貨費(fèi)用） 貸：銀行存款（全部?jī)r(jià)款） 同時(shí)，借：庫(kù)存商品貸：商品采購(gòu) 采用商業(yè)匯票結(jié)算方式借：商品采購(gòu)（商品進(jìn)價(jià)） 借：經(jīng)營(yíng)費(fèi)用（進(jìn)貨費(fèi)用） 貸：銀行存款（進(jìn)貨費(fèi)用） 貸：應(yīng)付票據(jù)（商品進(jìn)價(jià)） 同時(shí)，借：庫(kù)存商品貸：商品采購(gòu)（2）購(gòu)進(jìn)商品，先承付貨款或開(kāi)出、承兌商業(yè)匯票，后驗(yàn)收入庫(kù)采用支票等結(jié)算方式支付貨款時(shí)，借：商品采購(gòu)（商品進(jìn)價(jià)） 借：經(jīng)營(yíng)費(fèi)用（進(jìn)貨費(fèi)用） 貸：銀行存款（全部?jī)r(jià)款） 商品驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)，借：庫(kù)存商品（商品進(jìn)價(jià)） 貸：商品采購(gòu)（商品進(jìn)價(jià)） 采用商業(yè)匯票結(jié)算方式開(kāi)出、承兌商業(yè)匯票時(shí)借：商品采購(gòu)

46、（商品進(jìn)價(jià)） 借：經(jīng)營(yíng)費(fèi)用（進(jìn)貨費(fèi)用） 貸：銀行存款（進(jìn)貨費(fèi)用） 貸：應(yīng)付票據(jù)（商品進(jìn)價(jià)） 商品驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)，借：庫(kù)存商品（商品進(jìn)價(jià)） 貸：商品采購(gòu)（商品進(jìn)價(jià)） （3）購(gòu)進(jìn)商品，先驗(yàn)收入庫(kù)，后支付貨款或開(kāi)出、承兌商業(yè)匯票，月終時(shí)記帳借：庫(kù)存商品（暫估進(jìn)價(jià)） 貸：應(yīng)付帳款（暫估進(jìn)價(jià)） 月終尚未付款或尚未開(kāi)出、承兌商業(yè)匯票的商品，下月初對(duì)上述分錄用紅字沖回借：庫(kù)存商品（紅字） 貸：應(yīng)付帳款（紅字） 付款時(shí)，分錄同（1） 2.進(jìn)口商品（1）對(duì)外支付貨款，按商品進(jìn)價(jià)借：商品采購(gòu)貸：銀行存款如支付的外匯是從調(diào)劑市場(chǎng)購(gòu)進(jìn)的外匯，應(yīng)同時(shí)按進(jìn)口商品應(yīng)分?jǐn)偟馁?gòu)進(jìn)外匯價(jià)差增加進(jìn)口商品的采購(gòu)成本。 借：商品采購(gòu)貸：外

47、匯價(jià)差（2）如以離岸價(jià)成交，對(duì)外支付運(yùn)保費(fèi)等，按實(shí)際金額借：商品采購(gòu)貸：銀行存款（3）支付進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)交納的各種稅金借：商品采購(gòu)貸：應(yīng)交稅金交納時(shí)，借：應(yīng)交稅金貸：銀行存款（4）進(jìn)口商品驗(yàn)收入庫(kù)借：庫(kù)存商品貸：商品采購(gòu)3.采用售價(jià)核算的商品購(gòu)進(jìn)（1）購(gòu)進(jìn)商品驗(yàn)收入庫(kù)，同時(shí)支付貨款或開(kāi)出承兌商業(yè)匯票采用支票等結(jié)算方式借：商品采購(gòu)（商品進(jìn)價(jià)） 借：經(jīng)營(yíng)費(fèi)用（進(jìn)貨費(fèi)用） 貸：銀行存款（全部?jī)r(jià)款） 同時(shí)，借：庫(kù)存商品（商品售價(jià)） 貸：商品采購(gòu)（商品進(jìn)價(jià)） 貸：商品進(jìn)銷差價(jià)（商品售價(jià)大于進(jìn)價(jià)的差額，如商品進(jìn)價(jià)小于商品售價(jià)，應(yīng)借記“商品進(jìn)銷差價(jià)”科目，下同） 采用商業(yè)匯票結(jié)算方式借：商品采購(gòu)（商品進(jìn)價(jià)） 借

48、：經(jīng)營(yíng)費(fèi)用（進(jìn)貨費(fèi)用） 貸：銀行存款（進(jìn)貨費(fèi)用） 貸：應(yīng)付票據(jù)（商品進(jìn)價(jià)） 商品驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)，借：庫(kù)存商品（商品售價(jià)） 貸：商品采購(gòu)（商品進(jìn)價(jià)） 貸：商品進(jìn)銷差價(jià)（商品售價(jià)大于進(jìn)價(jià)的差額） （2）商品購(gòu)進(jìn)，先承付貨款或開(kāi)出、承兌商業(yè)匯票，后驗(yàn)收商品入庫(kù)支付貨款時(shí)，借：商品采購(gòu)（商品進(jìn)價(jià)） 借：經(jīng)營(yíng)費(fèi)用（進(jìn)貨費(fèi)用） 貸：銀行存款（全部?jī)r(jià)款）等商品到達(dá)驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)，借：庫(kù)存商品（商品售價(jià)） 貸：商品采購(gòu)（商品進(jìn)價(jià)） 貸：商品進(jìn)銷差價(jià)（商品售價(jià)大于進(jìn)價(jià)的差額） （3）商品購(gòu)進(jìn)，先驗(yàn)收入庫(kù)后承付貨款或開(kāi)出、承兌商業(yè)匯票，月終時(shí)記帳商品驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)，借：庫(kù)存商品（商品售價(jià)） 貸：應(yīng)付帳款（暫估進(jìn)價(jià)） 貸：商品

49、進(jìn)銷差價(jià)（商品售價(jià)與暫估進(jìn)價(jià)的差額） 月終尚未付款或尚未開(kāi)出、承兌商業(yè)匯票的商品，下月初對(duì)上述分錄用紅字沖回借：庫(kù)存商品（商品售價(jià)）（紅字） 貸：應(yīng)付帳款（暫估進(jìn)價(jià)）（紅字） 貸：商品進(jìn)銷差價(jià)（商品售價(jià)與暫估進(jìn)價(jià)的差額）（紅字） 付款時(shí)，分錄同（1） 4.農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)（1）自營(yíng)收購(gòu)按實(shí)際支付的農(nóng)副產(chǎn)品價(jià)款借：商品采購(gòu)貸：銀行存款（或現(xiàn)金） 計(jì)算收購(gòu)的應(yīng)稅農(nóng)副產(chǎn)品應(yīng)交納的產(chǎn)品稅等借：商品采購(gòu)貸：應(yīng)交稅金農(nóng)副產(chǎn)品驗(yàn)收入庫(kù)，按農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)價(jià)款和應(yīng)交的產(chǎn)品稅等借：庫(kù)存商品貸：商品采購(gòu)（2）預(yù)購(gòu) 發(fā)放預(yù)購(gòu)定金時(shí)，按實(shí)際發(fā)放金額借：預(yù)付帳款貸：銀行存款（或現(xiàn)金） 收到預(yù)購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品，按農(nóng)副產(chǎn)品價(jià)款借：商品采

50、購(gòu)貸：預(yù)付帳款補(bǔ)付不足貨款借：預(yù)付帳款貸：銀行存款（或現(xiàn)金） 退回多付的貨款借：銀行存款（或現(xiàn)金） 貸：預(yù)付帳款計(jì)算收購(gòu)應(yīng)稅農(nóng)副產(chǎn)品應(yīng)交納的產(chǎn)品稅等借：商品采購(gòu)貸：應(yīng)交稅金農(nóng)副產(chǎn)品驗(yàn)收入庫(kù)，按農(nóng)副產(chǎn)品價(jià)款和應(yīng)交納的稅金等借：庫(kù)存商品貸：商品采購(gòu)5.購(gòu)進(jìn)商品溢余和短缺（1）購(gòu)進(jìn)商品的溢余發(fā)生商品溢余時(shí)，通過(guò)“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目核算。 采用進(jìn)價(jià)核算的商品借：庫(kù)存商品（商品進(jìn)價(jià)） 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢（商品進(jìn)價(jià)） 采用售價(jià)核算的商品借：庫(kù)存商品（商品售價(jià)） 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢（商品進(jìn)價(jià)） 貸：商品進(jìn)銷差價(jià)（商品售價(jià)大于進(jìn)價(jià)的差額） 查明原因分別不同情況進(jìn)行處理： 屬于自然溢余，作營(yíng)業(yè)外收入借：待處理

51、財(cái)產(chǎn)損溢貸：營(yíng)業(yè)外收入屬于供貨單位多發(fā)商品，本企業(yè)同意補(bǔ)作購(gòu)進(jìn)，補(bǔ)付貨款時(shí)，按補(bǔ)付金額借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢貸：銀行存款屬于供貨單位多發(fā)商品，本企業(yè)不同意補(bǔ)作購(gòu)進(jìn)，應(yīng)按溢余金額減少庫(kù)存商品借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢貸：庫(kù)存商品同時(shí)，將溢余商品作為代管商品處理。 （2）購(gòu)進(jìn)商品短缺與損耗尚待查明原因和需要報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)銷的短缺及損耗，應(yīng)先通過(guò)“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目核算借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢（商品短缺金額） 貸：商品采購(gòu)（商品短缺金額） 查明原因后，分別處理： 屬于應(yīng)由供應(yīng)單位、運(yùn)輸機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)公司或其他過(guò)失人負(fù)責(zé)賠償?shù)膿p失借：應(yīng)付帳款（或其他應(yīng)付款） 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 屬于自然災(zāi)害造成的損失，應(yīng)將扣除殘料價(jià)值和保險(xiǎn)公司賠款后的凈損失轉(zhuǎn)作“營(yíng)業(yè)外支出” 借：營(yíng)