崗位說(shuō)明書(shū)——作業(yè)

1、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)與激勵(lì)機(jī)制課程作業(yè)姓名：盧 貢 珍學(xué)號(hào)：2012170592專(zhuān)業(yè)：會(huì)計(jì)專(zhuān)碩2 0 1 3 年 0 7 月 1 9 日目錄財(cái)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位說(shuō)明書(shū)2財(cái)務(wù)部經(jīng)理業(yè)績(jī)考核方案5財(cái)務(wù)部經(jīng)理相關(guān)工作的業(yè)務(wù)流程6附錄10財(cái)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位說(shuō)明書(shū)基礎(chǔ)信息職位名稱(chēng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理所屬部門(mén)財(cái)務(wù)部直接上級(jí)財(cái)務(wù)總監(jiān)直接下級(jí)業(yè)務(wù)核算會(huì)計(jì)、稽核會(huì)計(jì)、出納員、辦稅員、文檔管理員管理幅度5職位編號(hào)CW-01/06崗位概述主持公司財(cái)務(wù)預(yù)決算、財(cái)務(wù)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督和財(cái)務(wù)管理工作；監(jiān)督執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃，完成公司財(cái)務(wù)目標(biāo)；控制公司成本費(fèi)用，分析公司財(cái)務(wù)狀況。崗位職責(zé)工作內(nèi)容1. 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)預(yù)決算的編制工作1.1根據(jù)公司

2、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，組織和指導(dǎo)各部門(mén)編制財(cái)務(wù)預(yù)算。1.2匯總各部門(mén)預(yù)算，組織編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算、成本計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃。1.3根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)情況，組織審核修正財(cái)務(wù)預(yù)算。1.4監(jiān)督各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況，并及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)。1.5定期組織財(cái)務(wù)決算，組織制作決算報(bào)告。2. 協(xié)助總經(jīng)理制定財(cái)務(wù)計(jì)劃2.1根據(jù)公司的中長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，組織編制年度綜合財(cái)務(wù)計(jì)劃和控制標(biāo)準(zhǔn)。2.2參與公司重大財(cái)務(wù)問(wèn)題的決策。2.3關(guān)注外部資金市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，及時(shí)為公司重大經(jīng)營(yíng)決策決策提供信息支持。3. 負(fù)責(zé)公司資本的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和資金的合理運(yùn)用工作3.1監(jiān)控、預(yù)測(cè)現(xiàn)金流量，確定、監(jiān)控公司負(fù)債和資本的結(jié)構(gòu)，對(duì)公司資金進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)控制。3.2關(guān)注公司重大的投資

3、、融資、并購(gòu)等活動(dòng)，參與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、指導(dǎo)、跟蹤和控制。3.3定期組織公司資產(chǎn)的清查、核實(shí)工作，了解資產(chǎn)的完整性和使用效率情況。3.4制定財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，監(jiān)督資金預(yù)算的執(zhí)行情況，統(tǒng)籌管理和運(yùn)作公司資金。3.5負(fù)責(zé)制定信貸計(jì)劃，組織資金籌措、調(diào)度及清償。4. 組織公司成本核算4.1組織公司成本估算，提出成本控制指標(biāo)建議。4.2參與公司銷(xiāo)售基準(zhǔn)價(jià)格制定及修訂、采購(gòu)基準(zhǔn)價(jià)格制定及修訂工作。4.3參與產(chǎn)品銷(xiāo)售成本、研發(fā)成本、營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)成本、人工成本等各項(xiàng)成本核算工作。5. 指導(dǎo)監(jiān)督財(cái)務(wù)部人員的會(huì)計(jì)工作5.1監(jiān)督指導(dǎo)會(huì)計(jì)分類(lèi)記帳，填制傳票，保證各類(lèi)憑證真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。5.2監(jiān)督審核各類(lèi)日記賬、總賬、分類(lèi)

4、賬的填制情況。5.3監(jiān)督公司現(xiàn)金存款與出納管理工作。5.4組織歸檔管理財(cái)務(wù)部的各類(lèi)重要文件、檔案資料等。6. 負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)分析工作6.1定期組織編制會(huì)計(jì)報(bào)表6.2定期組織編制財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)，分析公司償債、經(jīng)營(yíng)、盈利和成長(zhǎng)能力，并提出財(cái)務(wù)建議6.3組織對(duì)公司對(duì)外投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)，并提出財(cái)務(wù)建議7. 負(fù)責(zé)內(nèi)部組織管理工作7.1負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的內(nèi)部分工，按內(nèi)控要求合理設(shè)置安排各崗位工作。7.2組織本部門(mén)員工進(jìn)行業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)政策法規(guī)的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)工作。7.3制定和完善財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)制度，監(jiān)督檢查執(zhí)行情況。7.4負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)人員的團(tuán)隊(duì)建設(shè)，培養(yǎng)團(tuán)隊(duì)精神，提出對(duì)下屬人員的調(diào)配、考核意見(jiàn)7.5負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與公司

5、其他部門(mén)的關(guān)系，解決爭(zhēng)議。8. 籌劃管理完成各項(xiàng)涉稅業(yè)務(wù)8.1謹(jǐn)慎處理涉稅業(yè)務(wù)，規(guī)范賬務(wù)處理。8.1按時(shí)完成稅務(wù)申報(bào)、稅金繳納、清算（及退繳）等工作。8.2組織稅務(wù)籌劃，合法納稅，合理避稅。9. 認(rèn)真按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其他任務(wù)職位權(quán)限1. 對(duì)公司對(duì)外投資項(xiàng)目有評(píng)價(jià)權(quán)2. 對(duì)公司所有購(gòu)銷(xiāo)合同有審核權(quán)3. 對(duì)公司籌資方式有建議權(quán)4. 對(duì)各部門(mén)提交的預(yù)算報(bào)告有提出修改意見(jiàn)的權(quán)力5. 對(duì)下級(jí)上報(bào)的各種分析表、預(yù)算報(bào)表有審批權(quán)6. 對(duì)下級(jí)工作有檢查權(quán)7. 對(duì)下級(jí)在工作中的爭(zhēng)議有裁判權(quán)8. 在權(quán)限范圍內(nèi)，有代表企業(yè)對(duì)外聯(lián)絡(luò)的權(quán)力9. 有對(duì)直接下級(jí)崗位調(diào)配的建議權(quán)、任命的提名權(quán)和獎(jiǎng)懲建議權(quán)10 .對(duì)所屬下級(jí)

6、的管理水平、業(yè)務(wù)水平和業(yè)績(jī)有考核評(píng)價(jià)權(quán)11. 有對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支的審核權(quán)12. 對(duì)限額資金使用有批準(zhǔn)權(quán)任職資格教育狀況本科及以上學(xué)歷專(zhuān) 業(yè)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)及相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)技能1.熟悉國(guó)家財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、稅務(wù)、審計(jì)的方針政策及合同法等有關(guān)法律、法規(guī)，具備相應(yīng)的行政管理知識(shí)、法律知識(shí)；2.對(duì)國(guó)內(nèi)外資本市場(chǎng)和資本運(yùn)作有相當(dāng)?shù)牧私夂洼^豐富的操作經(jīng)驗(yàn)，具備豐富的會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理知識(shí)；3.熟練操作各種財(cái)務(wù)軟件，具備基本的網(wǎng)絡(luò)知識(shí)；4.具備一定的外匯知識(shí)和英語(yǔ)應(yīng)用能力。工作經(jīng)驗(yàn)從事財(cái)務(wù)管理工作5年以上，擔(dān)任辦公室主任或相關(guān)經(jīng)歷2年以上能力素質(zhì)1.具有較強(qiáng)的領(lǐng)導(dǎo)控制能力、組織協(xié)調(diào)能力、人際溝通能力、判斷與決策能力、計(jì)劃執(zhí)

7、行能力；2.具有全局意識(shí)和團(tuán)隊(duì)合作精神，做事有原則、有責(zé)任心，能夠承受本崗位的工作壓力。資格證書(shū)會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)，會(huì)計(jì)師及以上專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格環(huán)境條件工作時(shí)間正常工作時(shí)間，能夠享受到公司規(guī)定正常節(jié)假日工作地點(diǎn)辦公室工作設(shè)備計(jì)算機(jī)、計(jì)算器、一般辦公設(shè)備（電話(huà)、傳真機(jī)、打印機(jī)、Internet/Intranet網(wǎng)絡(luò)）協(xié)作關(guān)系內(nèi)部部門(mén)職位頻率內(nèi)容采購(gòu)部采購(gòu)部經(jīng)理經(jīng)常采購(gòu)基準(zhǔn)價(jià)格制定、采購(gòu)成本的溝通等生產(chǎn)部生產(chǎn)部經(jīng)理偶爾生產(chǎn)成本的控制等銷(xiāo)售部銷(xiāo)售部經(jīng)理經(jīng)常銷(xiāo)售基準(zhǔn)價(jià)格制定、銷(xiāo)售成本的控制、主營(yíng)業(yè)務(wù)的業(yè)績(jī)情況溝通等人力資源部HR主管偶爾部門(mén)費(fèi)用和成本的預(yù)算、員工薪酬保險(xiǎn)等的溝通等綜合管理部綜合部主管

8、偶爾管理費(fèi)用和成本的溝通等外部單位頻率內(nèi)容稅務(wù)局偶爾納稅申報(bào)相關(guān)工作會(huì)計(jì)師事務(wù)所偶爾審計(jì)相關(guān)工作工商局偶爾配合工商局的監(jiān)督管理工作財(cái)政局偶爾貫徹執(zhí)行相關(guān)財(cái)政政策、接受財(cái)政局的監(jiān)管指導(dǎo)外匯管理局偶爾外匯相關(guān)工作銀行偶爾往來(lái)、投資、籌資事項(xiàng)的溝通財(cái)務(wù)部經(jīng)理業(yè)績(jī)考核方案評(píng)價(jià)人姓名：XXX所在部門(mén)：財(cái)務(wù)部所在崗位：財(cái)務(wù)經(jīng)理評(píng)價(jià)區(qū)間： 年 月 日 年 月 日評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)優(yōu)秀（5分） 良好（4分） 一般（3分） 較差（2分） 極差（1分）評(píng)價(jià)因素評(píng)價(jià)項(xiàng)目評(píng)價(jià)得分自我評(píng)價(jià)上級(jí)評(píng)價(jià)下級(jí)評(píng)價(jià)1工作態(tài)度（20分）A把工作放在第一位，努力工作；B對(duì)工作表現(xiàn)出積極態(tài)度；C忠于職守，堅(jiān)守崗位；D對(duì)下屬的過(guò)失勇于承擔(dān)責(zé)任。2

9、業(yè)務(wù)工作（20分）A正確理解工作指示和方針，制定適當(dāng)?shù)墓ぷ饔?jì)劃；B按照下屬的能力和個(gè)性合理分配工作；C及時(shí)與有關(guān)部門(mén)進(jìn)行必要的工作溝通；D在工作中始終保持團(tuán)隊(duì)精神，順利推動(dòng)工作。3管理監(jiān)督（20分）A在人事關(guān)系方面，部下沒(méi)有不滿(mǎn)或怨言；B善于放手讓下屬去工作，鼓勵(lì)其樂(lè)于協(xié)作的精神；C十分注意財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部的整理整頓工作；D妥善處理工作中的失敗和臨時(shí)追加的工作任務(wù)。4指導(dǎo)協(xié)調(diào)（20分）A經(jīng)常注意保持提高下屬的工作積極性；B主動(dòng)改善工作和提高效率；C積極培訓(xùn)、輔導(dǎo)部下，提高他們的技能和素質(zhì)；D注意實(shí)施目標(biāo)管理，使工作協(xié)調(diào)進(jìn)行。5工作效果（20分）A正確認(rèn)識(shí)工作意義，努力取得最好成績(jī)；B工作方法正確，時(shí)

10、間和費(fèi)用安排合理有效；C工作業(yè)績(jī)達(dá)到預(yù)期目標(biāo)或計(jì)劃要求；D工作總結(jié)和匯報(bào)準(zhǔn)確真實(shí)。分?jǐn)?shù)合計(jì)權(quán)重10%40%50%1通過(guò)以上各項(xiàng)的評(píng)分，該員工的綜合得分是： 分2你認(rèn)為該員工應(yīng)處于的等級(jí)是：（選擇其一） A B C D EA90分以上；B8090分；C7080分；D7080分；E70分以下。3評(píng)價(jià)者意見(jiàn) 評(píng)價(jià)者簽字： 日期： 年 月 日財(cái)務(wù)部經(jīng)理相關(guān)工作的業(yè)務(wù)流程1. 增值稅發(fā)票的開(kāi)票流程：YYN開(kāi)票通知書(shū)總賬會(huì)計(jì)審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核辦稅員：按通知書(shū)開(kāi)票；寄票；整理已開(kāi)票通知書(shū)及發(fā)票復(fù)印件備查。圖3- 1 開(kāi)票業(yè)務(wù)流程圖2. 資金支付流程：審核通過(guò)申請(qǐng)人填制借款單、付款申請(qǐng)單部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)審批總經(jīng)理審

11、批財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核出納辦理付款手續(xù)審核未通過(guò)圖3- 2 資金支付流程圖（附表1、表2）3.銷(xiāo)售與收款流程圖：銷(xiāo)售部收到客戶(hù)訂單財(cái)務(wù)部檢查客戶(hù)信用及付款事項(xiàng)總經(jīng)理審批特別事項(xiàng)倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨客戶(hù)簽收財(cái)務(wù)部：入賬并存檔發(fā)貨單定期與客戶(hù)對(duì)賬，分析賬齡銷(xiāo)售部催款財(cái)務(wù)部收款圖3- 3 銷(xiāo)售與收款流程圖（附表3、表4、表5）4.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的業(yè)務(wù)流程：審核未通過(guò)審核通過(guò)報(bào)銷(xiāo)人按規(guī)定整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)、簽字費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單部門(mén)經(jīng)理、主管領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)經(jīng)理審批總經(jīng)理審批出納辦理付款手續(xù)，編制記賬憑證圖3-4費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)流程圖（附表6： 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單）5.工資薪金支付流程：審核通過(guò)審核未通過(guò)人事部整理工資薪酬的基本數(shù)據(jù)表行政人事部

12、編制基礎(chǔ)工資表總經(jīng)理制定獎(jiǎng)金、績(jī)效工資表財(cái)務(wù)部編制工資發(fā)放表財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批出納員根據(jù)審批后的工資表辦理轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金支付審核未通過(guò)圖3-5 工資薪金支付流程圖（附表7：工資發(fā)放表）6.成本費(fèi)用控制流程：分解實(shí)施執(zhí)行制定匯總審核下達(dá)比較部門(mén)預(yù)算計(jì)劃財(cái) 務(wù) 部成本費(fèi)用預(yù)算各部門(mén)任務(wù)指標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)審批人 事 部獎(jiǎng)罰措施各 部 門(mén)經(jīng)營(yíng)成果核算確認(rèn)考核圖3-6成本費(fèi)用控制流程圖（附表8：成本費(fèi)用預(yù)算表）7財(cái)務(wù)報(bào)表編制流程：編制各項(xiàng)報(bào)表（制表人）審核報(bào)表（財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理）報(bào)表加蓋印章（公章、私章）報(bào)表報(bào)送（外發(fā)報(bào)表）報(bào)表保存（財(cái)務(wù)經(jīng)理）年終歸檔（檔案管理員）圖3-7財(cái)務(wù)報(bào)表編制流程圖8.納稅申報(bào)流程圖：

13、整理相關(guān)資料編制資產(chǎn)負(fù)債表核算應(yīng)納稅額填寫(xiě)納稅申報(bào)表準(zhǔn)備納稅申報(bào)資料支付稅款資料歸檔圖3-8納稅申報(bào)流程圖（附表9：納稅申報(bào)表）附錄附圖一：財(cái)務(wù)部門(mén)組織架構(gòu)圖：財(cái) 務(wù) 經(jīng) 理業(yè)務(wù)核算會(huì)計(jì)文檔管理員出納員辦稅員稽核會(huì)計(jì)附表1：借款單借 支 單年 月 日工作部門(mén)職務(wù)姓名蓋章借支金額借款原因附證件歸還日期核批 會(huì)計(jì)： 出納： 制單： 附表2：付款申請(qǐng)單 付 款 申 請(qǐng) 單申請(qǐng)部門(mén)： 年 月 日 付款單位付款方式開(kāi)戶(hù)行賬號(hào)要 求 付款 時(shí) 期付款項(xiàng)目發(fā)票號(hào)結(jié)算單號(hào)付款金額（大寫(xiě)） ￥ 主 管審 批支票號(hào)付款日期財(cái)務(wù)： 部門(mén)主管： 申請(qǐng)人：附表3：銷(xiāo)售訂單客戶(hù)基本資料客戶(hù)簡(jiǎn)稱(chēng)指令單號(hào)客戶(hù)編號(hào)合同單號(hào)接單

14、日期要求交貨日期付款方式現(xiàn)金 轉(zhuǎn)賬支票 其他 結(jié)算方式現(xiàn)金現(xiàn)款 款到發(fā)貨貨到付款 快遞代收其他 訂單情況序號(hào)產(chǎn)品編號(hào)型號(hào)品名規(guī)格單位訂單數(shù)量單價(jià)金額備注12345678910111213備注：研發(fā)部意見(jiàn)：批準(zhǔn)：資材部財(cái)務(wù)部銷(xiāo)售部審核： PMC：審核：審核： 業(yè)務(wù)員：附表4：發(fā)貨單xxx公司發(fā)貨單 代碼：編號(hào)：NO.000x發(fā)往單位： 金額單位：元編號(hào)產(chǎn)品名稱(chēng)規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金額備注123456789101112131415161718192021合 計(jì)收貨方收貨人簽字：發(fā)貨方發(fā)貨方簽字：收貨日期： 年 月 日發(fā)貨日期： 年 月 日附表5：賬齡分析表應(yīng)收賬款賬齡分析表公司名稱(chēng)： 年 月 日 單位

15、：元對(duì)方名稱(chēng)期末余額賬 齡1年以?xún)?nèi)1-2年2-3年3年以上金額比例金額比例金額比例金額比例一內(nèi)部單位及個(gè)人：二外部單位：合計(jì)：附表6：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單費(fèi) 用 報(bào) 銷(xiāo) 單報(bào)銷(xiāo)部門(mén)： 年 月 日 單據(jù)及附件共 頁(yè)報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目摘 要金額備注十萬(wàn)千百十元角分領(lǐng)導(dǎo)審批合 計(jì)金額大寫(xiě)： 拾 萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角 分原借款： 元應(yīng)退（補(bǔ)）款： 元會(huì)計(jì)主管： 復(fù)核： 出納： 報(bào)銷(xiāo)人： 18附表7：工資發(fā)放表工資發(fā)放明細(xì)表工號(hào)姓名基本工資生活補(bǔ)貼加班天數(shù)加班工資缺勤天數(shù)考勤應(yīng)扣工資總額養(yǎng)老保險(xiǎn)失業(yè)保險(xiǎn)醫(yī)療保險(xiǎn)住房公積金其他代扣代扣個(gè)人所得稅實(shí)發(fā)工資簽字附表8：成本費(fèi)用預(yù)算表成本費(fèi)用預(yù)算表編制單位： 金額單位：元項(xiàng)目上年

16、實(shí)際本年預(yù)算增減額增減率（%）備注欄次123=2-14=3/1*100%合 計(jì)一主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1.11.21.3.二經(jīng)營(yíng)費(fèi)用（營(yíng)業(yè)費(fèi)用）2.12.22.3.三管理費(fèi)用3.13.23.3.四財(cái)務(wù)費(fèi)用4.1利息支出4.1.1長(zhǎng)期借款利息支出.4.1.2短期借款利息支出.4.2利息收入（以“”號(hào)填列）4.3匯兌損益（以“一”號(hào)填列）4.4手續(xù)費(fèi)附表9：納稅申報(bào)表企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表稅款所屬期間： 年 月 日 年 月 日納稅人名稱(chēng)： 納稅人編號(hào)：納稅人編碼： 金額：元（列至角分）類(lèi)別行次項(xiàng) 目金 額利潤(rùn)總額計(jì)算1一營(yíng)業(yè)收入2減：營(yíng)業(yè)成本3 營(yíng)業(yè)稅金及附加4 銷(xiāo)售費(fèi)用5 管理費(fèi)用6 財(cái)務(wù)費(fèi)用7 資產(chǎn)減值損

17、失8加：公允價(jià)值變動(dòng)損益9 投資收益10二營(yíng)業(yè)利潤(rùn)11加：營(yíng)業(yè)外收入12減：營(yíng)業(yè)外支出13三利潤(rùn)總額（10+11-12）應(yīng)納稅所得額計(jì)算14加：納稅調(diào)整增加額15減：納稅調(diào)整減少額16其中：不征稅收入17免稅收入18減計(jì)收入19 減、免稅項(xiàng)目所得20 加計(jì)扣除21 抵扣應(yīng)納稅所得額22加：境外應(yīng)稅所得彌補(bǔ)境內(nèi)虧損23納稅調(diào)整后所得（13+14-15+22）24減：彌補(bǔ)以前年度虧損25應(yīng)納稅所得額應(yīng)納稅額計(jì)算26稅率27應(yīng)納稅所得額（2526）28減：減免所得稅額29減：抵免所得稅額30應(yīng)納稅額（27-28-29）31加：境外所得應(yīng)納所得稅額32減：境外所得抵免所得稅額33實(shí)際應(yīng)納所得稅額（30+31-3