蘇州供電公司固定資產(chǎn)報廢流程分析(7頁)

1、蘇州供電公司固定資產(chǎn)報廢流程1 .范圍本流程適用于蘇州供電公司對于固定資產(chǎn)報廢事項的處理流程2 .控制目標(biāo)加 強(qiáng) 固 定資產(chǎn)管理工 作力 度 ，規(guī) 范 固定 資產(chǎn) 報廢流程 ，確 保 固定 資產(chǎn)的 報廢不對 電 網(wǎng) 運(yùn)行 的技術(shù)性 、經(jīng) 濟(jì) 性造成重大不 利影 響 ，確 保 報廢 審批過程能按照報廢金額大小進(jìn)行相應(yīng)的審批。3 .主要涉及部門財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部生產(chǎn)技術(shù)部配電運(yùn)營部總經(jīng)理工作部信息中心固定資產(chǎn)使用部門4 . 主 要 前 提 和 假 設(shè)固定資產(chǎn)報廢計劃由固定資產(chǎn)使用部門制定固定資產(chǎn)管理部門結(jié)合固定資產(chǎn)報廢計劃制定固定資產(chǎn)計劃35kV 及 以 上 的 報 廢 計 劃 由 生 產(chǎn) 技 術(shù)

2、部 審 核 ， 35kV 以 下 的 報 廢 計 劃 由 配 電 運(yùn) 營 部 審 核 ，非 生 產(chǎn) 性 資 產(chǎn) 報 廢 計 劃 由 總 經(jīng) 理 工 作 部 或 信 息 中 心 審 核 ；上 述 部 門 無 權(quán) 限 進(jìn) 行 審 核 的 需 報 送 公 司 領(lǐng) 導(dǎo) 或 省 公司進(jìn)行審核蘇州供電公司設(shè)定固定資產(chǎn)報廢金額權(quán)限5 . 主 要 控 制 點(diǎn)固定資產(chǎn)使用部門根據(jù)所使用固定資產(chǎn)技術(shù)狀況和運(yùn)行狀況制 定固定資產(chǎn)報廢計劃固定資產(chǎn)管理部門從使用和技術(shù)角度審核報廢計劃財務(wù)從價值的角度審核報廢計劃固定資產(chǎn)報廢嚴(yán)格按照報廢金額權(quán)限進(jìn)行審批6.流程說明9.2.8.2固定資產(chǎn)報廢流程配電運(yùn)營部/生產(chǎn)步驟說明負(fù)責(zé)

3、人輸出1.制定固定資產(chǎn)報廢計劃1.1 配電運(yùn)營部/輸變電運(yùn)營部/總經(jīng)理工 作部/調(diào)度中心根據(jù)資產(chǎn)設(shè)備的技術(shù) 狀況和 運(yùn)行狀況，提出固定資產(chǎn)報 度計劃1.2 在日常工作中，固定資產(chǎn)使用管理部 門和單位根據(jù)年度固定資產(chǎn)報廢計 劃向?qū)?yīng)的主管部門提出固定資產(chǎn) 報廢申請，電網(wǎng)生產(chǎn)性固定資產(chǎn)的報 廢向配電運(yùn)營部/輸變電運(yùn)營部/調(diào)度 中心提出，非電網(wǎng)生產(chǎn)性固定資產(chǎn)的 報廢向總經(jīng)理工作部提出固定資產(chǎn)使用部門固定資產(chǎn)報廢明細(xì)清單2.審核固定資產(chǎn)報廢計劃和明細(xì)清單2.1固定資產(chǎn)管理部門審核固定資產(chǎn)報廢計劃和明細(xì)清單如果不符合報廢要求，退回申請單位和部門如果符合要求，進(jìn)一步提交給財務(wù)部資產(chǎn)處生產(chǎn)技術(shù)部/ 配電運(yùn)營

4、部/總經(jīng)理工作 部/信息中心步驟說明負(fù)責(zé)人輸出2.2 出技術(shù)的層囿上提出處埋意見2.3 超出固定資產(chǎn)管理部門審批權(quán)限的，必須由公司領(lǐng)導(dǎo)或省公司進(jìn)行審批公司領(lǐng)導(dǎo)/省公司3.審核固定資產(chǎn)報廢清單3.1從固定資產(chǎn)價值的層面上審核固定資產(chǎn)報廢清單財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部4.固定資產(chǎn)報廢4.1 固定資產(chǎn)使用和管理部門在收到通過審批的固定資產(chǎn)報廢申請后，按照固定資產(chǎn)管理辦法，對資產(chǎn)實施報廢工作4.2 固定資產(chǎn)主管部門（輸變電運(yùn)營部/配電運(yùn)營部/調(diào)度通信中/總經(jīng)理工作部）在固定資產(chǎn)使用管理部門的報廢手續(xù)完成后，進(jìn)行信息確認(rèn)和更新4.3 報廢后的固定資產(chǎn)必須辦理退庫手續(xù)，由物資部門統(tǒng)一處理報廢資產(chǎn)固定資產(chǎn)管理及使用部門5.會計核算5.2在財務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行帳務(wù)處理和固定資產(chǎn)信息變更處理財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部7.主要涉及文檔/信息流程文檔名稱編制部門/人員主要內(nèi)容聯(lián)數(shù)提交部門/人員提交時限/頻率固定資產(chǎn)報固定資產(chǎn)使用部