出口保理業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)及操作規(guī)定

1、附件XX銀行出口保理業(yè)務(wù)管理及操作規(guī)定第一章總 則第一條 為加強出口保理業(yè)務(wù)的管理，規(guī)范出口保理業(yè)務(wù)運作， 促進其健康、有序的發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)政策法規(guī)、國際慣例及我行 信貸有關(guān)規(guī)章制度，特制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定所稱出口保理(Export Factoring )是指我行作 為出口保理商，為賣方(出口商或稱供應(yīng)商，下同)提供應(yīng)收賬款的 賬務(wù)管理(Receivables Ledgering )、賬款催收(Collection of Receivables )或買方信用擔保(Credit Protection )的服務(wù)，還可以 提供發(fā)票項下融資(Finance)的一項綜合性金融產(chǎn)品。第三條本規(guī)定

2、所稱出口保理，按照保理商是否承擔買方信用風 險的劃分標準，分為“無追索權(quán)保理”和有追索權(quán)保理”“無追索權(quán)保理”是指包括承擔買方信用風險在內(nèi)的保理；“有追索 權(quán)保理”是指不包括承擔買方信用風險，只提供其他服務(wù)的保理。我行辦理無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，若我行已經(jīng)支付承購款(或提供 融資)后，發(fā)生買方信用風險，我行承擔壞賬損失，即我行 除了有權(quán) 向承擔信用風險的進口保理商(或信用保險公司)追償外 ，不能向出 口企業(yè)追索；倘若發(fā)生貿(mào)易糾紛等事項，我行則仍可向出口企業(yè)追索。辦理有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，對于我行通過支付承購款（或提供融 資）方式購進的應(yīng)收賬款，我行有權(quán)在保理期間屆滿而未能收回或其 他特定情形下，要求

3、賣方承擔回購責任。第四條 本規(guī)定所指的出口保理，按照是否將保理商與賣方之間 的債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知買方的劃分標準，分為“公開型保理”與“隱蔽型保理” 公開型保理”是指債權(quán)轉(zhuǎn)讓一經(jīng)發(fā)生，賣方或保理商將應(yīng)收賬款 債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜以書面形式通知債務(wù)人，并指示債務(wù)人將貨款付到指定 賬戶?！半[蔽型保理”或稱非通知型保理non-notification factoring ）是 指辦理保理業(yè)務(wù)后，賣方或保理商不立即將應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜通 知債務(wù)人（買方），而待賬款逾期一定時間后仍未獲債務(wù)人足額支付 時，再將應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜通知債務(wù)人。第五條 本規(guī)定所指的出口保理，按照保理業(yè)務(wù)中保理商參與數(shù) 的劃分標準，分為“雙

4、保理”和單保理”兩種運作模式?！半p保理”是至少有一家保理商與我行合作，共同承擔買方信用 風險或者提供貨款催收等項服務(wù)的保理業(yè)務(wù)。“單保理”是指我行獨自提供服務(wù)項目的保理業(yè)務(wù)。本規(guī)定所稱“雙保理”業(yè)務(wù)的保理商主要是 指國際保理商聯(lián)合會（FCI）的會員。我行與代理行、非FCI會員保 理商之間合作提供服務(wù)的保理，以及我行自己以投保人身份購買信用 保險辦理的保理，也都歸屬為“雙保理”。我行系統(tǒng)內(nèi)兩家不同分行之 間合作辦理的保理其性質(zhì)屬于單保理，為區(qū)分于一家分行自己提供保 理服務(wù)的情況，將此類保理歸屬于“系統(tǒng)內(nèi)雙保理”。但所有非FCI會 員之間的雙保理業(yè)務(wù)，在行業(yè)習慣、遵循規(guī)則、業(yè)務(wù)流程等方面存在 差異

5、。本文件中如無特別說明，所述雙保理均指與FCI會員之間的雙 保理。第六條 雙保理業(yè)務(wù)的當事人通常有以下四方：（一）賣方，指對所提供的貨物（或服務(wù)，下同）出具發(fā)票的出口企業(yè)；（二）買方（進口商，即債務(wù)人，下同），指對提供貨物所產(chǎn)生 的應(yīng)收賬款負有付款責任的一方；（三）出口保理商，是指與出口商簽訂出口保理協(xié)議，接受出口商所轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款的一方；（四）進口保理商，是指根據(jù) GRIF規(guī)則或雙方協(xié)議接受出口保 理商轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的一方。在保理業(yè)務(wù)中，若賣方是我行客戶，買方不是我行系統(tǒng)內(nèi)客戶， 如只有我行充當出口保理商角色，沒有進口保理商提供服務(wù)，屬直接 出口保理（direct export factori

6、ng ），或稱出口單保理。若買賣雙方都 是我行系統(tǒng)內(nèi)客戶，我行充當進、出口保理商雙重身份。此類情況包括我行一家經(jīng)辦行獨自承擔或者系統(tǒng)內(nèi)兩家經(jīng)辦行（含境內(nèi)外分行）之間各自承擔進、出口保理商角色的情況。第七條 雙保理業(yè)務(wù)，除了遵守本規(guī)定外，還需要遵守FCI制定 的 國際保理通則（Ge neral Rules for In ternatio nal Factoring-GRIF ）以及保理商之間的相關(guān)安排。第八條 對于非FCI會員保理商或代理行以及商業(yè)信用保險公 司等金融機構(gòu)合作提供的保理服務(wù)，在對此類金融機構(gòu)核定同業(yè)授信 額度后，其業(yè)務(wù)流程比照雙保理模式進行。其具體業(yè)務(wù)做法視個案報 總行核批或由總

7、行另行規(guī)定。第九條 出口企業(yè)購買中國出口信用保險之后，在我行辦理出口 信保項下保理融資，原則上按照有追索權(quán)單保理對待，其他要求遵照 招商銀行短期出口信用保險項下貿(mào)易融資業(yè)務(wù)管理規(guī)定辦理 。第十條 出口保理業(yè)務(wù)主要適用于以賒銷（0/A）為結(jié)算方式，付 款期限不超過180天的貨物出口貿(mào)易。在承兌交單（D/A）方式下能 否辦理保理業(yè)務(wù)則視情況而定。 如系雙保理，取決于進口保理商是否 受理，如系單保理，則由經(jīng)辦行根據(jù)具體情況決定是否受理 。第十一條 本規(guī)定中所引用的術(shù)語釋義如下：（一）買方信用額度（Credit line or Credit Cover）,或稱出口保理 信用額度），是指我行受理出口保理

8、申請之后，經(jīng)進口保理商（或在單 保理項下我行兼作進口保理商）核準，為買方（債務(wù)人）信用風險提 供信用擔保的最高限額。進口保理商核批的買方信用額度分為 預評額度和正式核準額度兩 種，只有正式核準額度才構(gòu)成進口保理商對買方信用風險的確定承諾。（二）信用風險，是指買方因爭議以外的原因，在賬款到期超過 約定的擔保付款期（在信保項下稱“理賠等候期”）內(nèi)未能全額付清應(yīng) 付賬款的風險。（三）擔保付款，是指對其核準的賣方應(yīng)收賬款，若買方發(fā)生信 用風險而未能按時付款（包括對進出口保理商、賣方或其破產(chǎn)管理人 中任何一方的付款），保理商按約定的比例，履行擔保付款（Payment Under Guarantee ）責

9、任（信保項下稱為“賠付”。在雙保理機制下， 如無特別約定，賠付責任通常為賬款金額的100% ；在信用保險項下， 保險公司通常約定為不超過賬款金額的 90%。（四）擔保付款期：系指在應(yīng)收賬款到期后多少天保理商予以墊 付或“理賠”在雙保理業(yè)務(wù)中，通常為賬款到期日后 90天。信保項下 則通常為120 180天。（五）間接付款，是指已經(jīng)轉(zhuǎn)讓給保理商的應(yīng)收賬款，買方未通過進口保理商，而是將款項支付給賣方或其代理人、出口保理商的付（六）爭議，一旦債務(wù)人拒絕接受貨物、發(fā)票，或提出抗辯、反 索，或抵銷（包括但不限于因第三方對與應(yīng)收賬款主張權(quán)利而引起的 抗辯），則視為發(fā)生爭議。（七）應(yīng)收賬款承購，是指我行在受讓

10、應(yīng)收賬款的債權(quán)之后，按 以發(fā)票表示的已核準應(yīng)收賬款余額的一定比例發(fā)放“基本承購款”。發(fā) 票金額與基本承購款金額之間的差額，待我行從進口保理商或進口商 處收到應(yīng)收賬款回款或擔保付款后，扣除已付承購款、承購費、保理費（若在支付承購款時尚未足額收?。┑群螅傩幸浴白芳映匈徔睢钡?形式向出口商支付。以下文本中如無特別說明，承購款均指基本承購 款。（八）出口保理融資，指我行在獲得應(yīng)收賬款的債權(quán)之后，向出 口商提供的貿(mào)易融資。以出口應(yīng)收賬款作為質(zhì)押發(fā)放的應(yīng)收賬款融 資，由于其特殊性，具體做法以及法律文本另行規(guī)定。第二章業(yè)務(wù)運作、管理模式和相關(guān)部門職責第十二條 出口保理運作管理的基本模式為：總行負責產(chǎn)品開發(fā)

11、 和管理、保理商同業(yè)之間、分支行之間的中后臺處理；經(jīng)辦行負責市 場開發(fā)、客戶跟蹤管理以及與客戶之間的前臺處理。第十三條 總行國際業(yè)務(wù)部作為全行出口保理業(yè)務(wù)的管理部門, 負責出口保理產(chǎn)品的研發(fā)、專業(yè)培訓、營銷策劃及組織推動；負責保 理商同業(yè)關(guān)系的建立和維護，發(fā)起對保理商同業(yè)授信額度審批； 負責 對保理商額度的使用管理與監(jiān)控；負責辦理總行與保理商之間的交易 流程（包括業(yè)務(wù)合作協(xié)議、核定買方額度、議價、轉(zhuǎn)讓發(fā)票、收付匯以 及數(shù)據(jù)處理等事務(wù)）、與分行之間的款項結(jié)算以及后臺支持并負責全行 保理業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查職責。單保理業(yè)務(wù)由分支行負責保理融資額度報批 或權(quán)限內(nèi)審批、發(fā)票轉(zhuǎn)讓與融資發(fā)放、賬款催收和管理等所

12、有流程處理。第十四條 總行相關(guān)部門負責按照其職責范圍，相應(yīng)負責保理業(yè) 務(wù)有關(guān)的各項支持性工作，包括信貸管理、授信審批、法律合規(guī)、會 計管理與清算、單證處理等工作。第十五條 分行國際業(yè)務(wù)部負責本行出口保理業(yè)務(wù)的管理， 制定 相關(guān)操作細則，并指定專人負責保理業(yè)務(wù)的管理，指導經(jīng)辦行處理業(yè) 務(wù)，以及復核支行提交的出口單據(jù)。對支行報送的出口保理及保理融 資根據(jù)業(yè)務(wù)類別在權(quán)限內(nèi)進行審批或初審。分行授信審批部負責按照 權(quán)限審核經(jīng)辦行報送的 單保理融資以及分行國際部轉(zhuǎn)交的特殊保理 融資項目。支行負責對出口保理的客戶開發(fā)、評估、融資收放以及跟 蹤管理，建立和監(jiān)控買方信用額度和保理臺賬，收匯結(jié)匯、賬款結(jié)算、 國際

13、收支申報、會計核算、臺賬管理以及統(tǒng)計報表、業(yè)務(wù)情況匯報等 項工作。第十六條 不需要提供融資的保理（非融資型保理）如為無追索 權(quán)保理，有進口保理商做買方信用擔保，由分行國際業(yè)務(wù)部負責業(yè)務(wù)審 查，如無進口保理商做買方信用擔保，則提交授信審批部門批準我行為 該買方承擔信用擔保責任后，方可辦理，我行承擔買方信用擔保、賬款 催收和管理責任。若為有追索權(quán)保理，由經(jīng)辦行審查處理并負責賬款催 收和管理。第十七條 需要提供融資的保理（“融資型保理”則區(qū)分“雙保理” 和“單保理”兩種情況審批。詳見“第四1出口保理的業(yè)務(wù)流程?！钡谌?辦理出口保理業(yè)務(wù)的基本條件第十八條 出口商向我行申請辦理出口保理業(yè)務(wù)原則上應(yīng)符合

14、 以下條件：（一）具有法人資格和進出口經(jīng)營權(quán)，且未被外匯局列入結(jié)匯“關(guān) 注企業(yè)”名單，未因違法經(jīng)營遭致監(jiān)管部門處罰；（二）在我行已開立 本/外幣結(jié)算賬戶；（三）外貿(mào)經(jīng)驗較豐富，履約能力較強至少從事國際貿(mào)易1年以上，以往貿(mào)易往來正常、信譽良好、無 不良交易記錄；與買方的貿(mào)易關(guān)系正常穩(wěn)定，買方的歷史付款記錄正常;（四）組織管理體系及財務(wù)制度健全，管理層穩(wěn)定，具有較強的 財務(wù)實力，與銀行往來信譽良好，無任何不良記錄（五）生產(chǎn)經(jīng)營正常，產(chǎn)品質(zhì)量可靠，市場穩(wěn)定，供貨方式及付 款周期合理；（六）在辦 理無追索權(quán)出口保理時，原則上，與進口商之間不存 在關(guān)聯(lián)關(guān)系，此關(guān)系包括但不限于附屬關(guān)系、控股與被控股關(guān)系或

15、受 同一公司或集團控制或管理的關(guān)系。第十九條出口商轉(zhuǎn)讓給我行的應(yīng)收賬款必須符合以下條件：（一）應(yīng)收賬款可保理：1. 應(yīng)收賬款尚未到期，且賬齡不超過180天；2. 應(yīng)收賬款債權(quán)不存在任何其他權(quán)利限制（未被設(shè)定抵、質(zhì)押權(quán), 以及其他任何形式的擔保）。（二）商品交易可保理：1. 商品交易真實、合法；2. 出口商品質(zhì)量可靠，不易變質(zhì)、破損，在國際市場上價格相對 穩(wěn)定，出口商品質(zhì)量標準清晰， 不易產(chǎn)生貿(mào)易糾紛。（三）合同條款可執(zhí)行：1. 基礎(chǔ)貿(mào)易合同的成立和生效沒有任何附帶條件；2. 合同條款合理可行，不得載有“銷售不成即可退貨”的條款，不 存在法定禁止轉(zhuǎn)讓或約定禁止轉(zhuǎn)讓的情形。（四）進口國政治經(jīng)濟局勢

16、穩(wěn)定。第四章 出口保理的業(yè)務(wù)流程我行出口保理業(yè)務(wù)的處理流程主要經(jīng)過以下五個階段：受理保 理申請；審定額度、報價； 簽約；轉(zhuǎn)讓發(fā)票、發(fā)放融資； 收匯還款、結(jié)清余款。第一節(jié) 受理保理申請第二十條 經(jīng)辦行受理保理申請后建立出口保理登記表， 并審查 出口商向我行提交的以下申請資料：（一）出口保理申請書（要求客戶提供紙制版和電子版）； 審查要點：1. 貿(mào)易當事人與合約是否一致？所列買賣雙方當事人原則上應(yīng)與合約一致。2. 賒銷期限是否合理？3申請的買方信用額度是否適當？買方信用額度按以下公式計算（不超過此金額）對該買方的年賒銷額x OA天數(shù)/360天X1.5如系雙保理業(yè)務(wù)，對申請書審查無誤后，經(jīng)辦行留存申

17、請書原件， 分行國際部向總行國際部發(fā)送電子版。（二）商務(wù)合同或訂單復印件（驗看原件，留復印件）；審查要點：1. 商務(wù)合約條款是否適當？2. 合約是否存在禁止轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的條款？如有，要求客戶洽買方修改合約，刪除此類條款。3. 對于德國的出口業(yè)務(wù)，應(yīng)該在形式發(fā)票或訂單上加列賣方保留 貨物所有權(quán)條款（Retention of Title），其具體措辭可參照德國保理商 的要求。（三）如有融資需求，需在我行核定保理額度之后，再提交融資 申請。如為初次在我行辦理出口保理業(yè)務(wù)的出口商， 還應(yīng)要求其補交如 下資料：1. 主管部門有關(guān)進出口經(jīng)營權(quán)的批文（復印件）（須由經(jīng)辦行部授信人員與批文原件核對并簽字，表示

18、與原件核對無誤。）；2. 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照復印件（須核對原件）；3. 公司章程復印件;4. 企業(yè)近兩年年終財務(wù)報表（經(jīng)審計），如為上市公司，須提交 已公布的年報或中報（如需）；5. 預留印鑒授權(quán)書等；6. 其他我行所需的材料。第二節(jié)審定保理額度第二十一條 本規(guī)定所指的“審定額度”包括兩種額度：一是買方 信用額度，即在無追索權(quán)保理業(yè)務(wù) 中，進口保理商或我行核定的承擔 買方信用風險的限額；二是出口保理融資額度，即受讓發(fā)票后發(fā)放應(yīng) 收賬款承購款（或保理融資）的最高限額。第二十二條核定買方信用額度（一）買方信用額度的核定1辦理無追索權(quán)的雙保理，需要總行向保理商申請核準買方信用 額度。如果一個出口企業(yè)已

19、獲得多個買家的信用額度，不得將不同買家額度彼此串用。辦理無追索權(quán)的單保 理，若買方不是我行系統(tǒng)內(nèi)客戶，沒有進口 保理商，只有我行充當出口保理商角色，無需核定買方信用額度 ，由 經(jīng)辦行直接報批出口企業(yè)的出口保理融資額度。 但若買方也是我行系 統(tǒng)內(nèi)客戶，我行充當進、出口保理商雙重角色，由買方所在的分行授 信審批部門按一般風險業(yè)務(wù)流程在權(quán)限內(nèi)審批買方信用額度（進口保理專項額度）。若買賣雙方都在額度報批行開戶，進口保理額度僅供 經(jīng)辦行自己使用；若買賣雙方是不同經(jīng)辦行的客戶， 兩行合作辦理保 理（“系統(tǒng)內(nèi)雙保理）進口保理額度也可供充當出口保理商的分行有 償使用（由出口保理經(jīng)辦行向進口保理經(jīng)辦行支付進口保

20、理手續(xù)費） 。 出口保理經(jīng)辦行的業(yè)務(wù)審批流程比照雙保理模式進行，此類情況也適用于離岸部和海外分行。辦理有追索權(quán)保理，無需核定買方信用額度。2.在雙保理項下，經(jīng)辦行在受理審核保理申請書之后，以電郵將 電子版發(fā)送分行國際部、分行經(jīng)初步審核后發(fā)送總行國際部?？傂屑?中處理，選定進口保理商，通過 EDI系統(tǒng)向保理商申請核準買方的 信用額度和詢價；3保理商關(guān)于買方信用額度的答復分為初評回復（PreliminaryCredit Assessment Response）禾口 正式核 準決定 （Credit cover decision）兩類。經(jīng)辦行收到上級行通知后，分別以出口保理信用額 度初評回復和出口保理

21、信用額度核準通知通知出口商。初評額度對任何一方都不具備約束力，作為賣方與買方商定賒 銷總額的參考，賣方可以根據(jù)我行報價決定是否繼續(xù)辦理保理業(yè)務(wù)。經(jīng)辦行給客戶的“初評回復”無需我行蓋章，可以電子郵件、傳真發(fā)送， 或者僅以電話方式通知，并進一步征詢客戶辦理保理的意向。“額度核準通知”則是正式的法律文件，構(gòu)成“無追索出口保理協(xié) 議”的有效構(gòu)成部分。4. 經(jīng)辦行在提交“保理申請書”以后，十個工作日以上 未收到任何 結(jié)果的，分行應(yīng)向總行國際部查詢，以便及時敦促進口保理商答復。5. 買方信用額度的變更額度核定或啟用之后，如 需要展期或增額，或者付款期限、產(chǎn)品 種類、進口商等額度條件需變更，客戶應(yīng)填寫出口保

22、理信用額度變 更申請書由分行國際部傳真至總行國際部，在獲得進口保理商的 確認后，方可批準變更。分行國際部收到總行國際部關(guān)于額度變更事 項的通知后，應(yīng)及時簽發(fā)出口保理信用額度變更通知書，并取回出口商簽收回執(zhí)。（二）向出口商報價經(jīng)辦行向出口商報價和議價，并確認出口商是否決定辦理保理。保理費用包括：保理費、承購費、逾期償付違約金、資信調(diào)查費 以及其他費用和支出。1. 保理費：辦理出口保理業(yè)務(wù)應(yīng)收取的服務(wù)費（若有進口保理商， 含其費用在內(nèi)），主要包括保理手續(xù)費和單據(jù)處理費兩項。前者按發(fā) 票項下應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓額的一定比例收??；后者是對保理項下單據(jù)處理 所產(chǎn)生的費用，以每套單據(jù)為單位并按甲方有關(guān)規(guī)定計收一定

23、金額。（1） 保理手續(xù)費：市場參考價：1.5% （包括進、出口保理商費 用在內(nèi)）。我行收取的保理手續(xù)費：雙保理方式下，通常是進口保理 商報價上加收0.15% 0.6%，總價一般不超過1.5% ;單保理（包括 信保和非信保項下單保理）方式下，保理費 0.2%1.5% （不含信保 公司向賣方收取的保費）。原則上，按照發(fā)票幣種收取。分行可根據(jù)進口國風險、買賣雙方實力、業(yè)務(wù)量大小、OA期限長短等酌情考慮。（2）單據(jù)處理費：若保理商報價中包括此項收費則照實收取 （按 照發(fā)票張數(shù)計收固定金額10-15美元/票）。（3）電匯費：在支付進口保理商傭金時，我行需要承擔代理行 費用。經(jīng)辦行在每批上劃保理商傭金時，

24、必須一并上劃電匯費。此項 電匯費一般是5美元（或等值發(fā)票貨幣）。（4）郵費：如由我行代寄單據(jù)，經(jīng)辦行照實收取。2. 承購費（或融資利息，下同）：按總行有關(guān)貿(mào)易融資利率政策 執(zhí)行。可采取按月/季收取，或在應(yīng)收賬款收匯還款時按融資實際占 用天數(shù)一次性收取。3. 逾期償付違約金（或融資逾期罰息，下同）：在我行預付的承購款（或保理融資款，下同）逾期時，按照我行利率政策確定。如因 貿(mào)易爭議、間接付款等出口商的責任造成融資逾期，逾期30天內(nèi)按 原定費率向出口商收取承購費，逾期30天后轉(zhuǎn)入逾期貸款科目核算， 按逾期實際天數(shù)向出口商加收逾期償付違約金 。承購款為人民幣的， 從逾期之日起，在原承購費率基礎(chǔ)上加收

25、 30%-50%收取。承購款為 外幣的，按總行有關(guān)貿(mào)易融資利率政策執(zhí)行。 逾期償付違約金應(yīng)在出 口保理協(xié)議中予以明確。4. 資信調(diào)查費（或有）：若出口商獲得額度后在我行及時辦理保 理業(yè)務(wù)，則不發(fā)生此項費用；倘若客戶與我行簽署保理協(xié)議之后，不 在我行辦理保理業(yè)務(wù)則收取此項費用 （提交保理申請后僅獲得 出口 保理信用額度初評回復，未收到出口保理信用額度核準通知書 的情況不適用）。從額度正式核準之日起90天內(nèi)仍未發(fā)貨（或提供服 務(wù)）并交單敘做保理業(yè)務(wù)，我行收取資信調(diào)查費人民幣500元，由經(jīng)辦行業(yè)務(wù)部門向會計部門發(fā)出書面通知收取。若此后該客戶向我行 轉(zhuǎn)讓發(fā)票，所收該項費用可以相應(yīng)抵扣保理費。第二十三條

26、審批出口保理融資額度（一）在辦理保理業(yè)務(wù)時若客戶有融資需求， 經(jīng)辦行報批保理融 資額度。報批前需要對出口保理業(yè)務(wù)進行調(diào)查（必要時還需要進行貿(mào) 易背景的現(xiàn)場真實性核查）、評估，填寫出口保理融資額度審批 書 和出口保理業(yè)務(wù)可行性調(diào)查報告，報分行審批。可行性調(diào)查報告著重分析出口商近期生產(chǎn)經(jīng)營情況及銷售市場 情況有無異常；財務(wù)狀況，在我行有無逾期等不良紀錄；近期有無發(fā) 生債權(quán)債務(wù)糾紛；產(chǎn)品的可保理性、以及與買方近期交易往來是否正 常，貨款回籠是否及時等。對有追索權(quán)出口保理業(yè)務(wù)的授信審查，經(jīng)辦行需要撰寫授信評估 報告，并按照招商銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)管理規(guī)定要求提交申請 授信額度所需的各項授信申請資料，按

27、權(quán)限審批或報批。（二）分行根據(jù)不同業(yè)務(wù)類型，按照權(quán)限審批出口保理融資額度。分行作出的審批決定應(yīng)該包括以下要素：是否同意給予融資，融資額度、融資比例、融資期限等。1. 融資額度（1）雙保理業(yè)務(wù)的融資額度對于保理商核定了買方信用額度的保理業(yè)務(wù)，經(jīng)辦行 按照“低風 險貿(mào)易融資”流程報批“出口保理融資額度”此類融資業(yè)務(wù)不占用我行 對客戶的授信額度。在買方信用額度內(nèi)，出口商按約出運貨物后，向 我行交單、使用融資額度。分行國際部在進口保理商核準的買方信用額度 （若同一賣方獲得 多個買家的信用額度，則指信用額度的總和）內(nèi)，確定保理融資額度， 出具出口保理應(yīng)收賬款承購款審批書（代“放款通知書”。同時在“保 理

28、收費及上劃通知”欄注明收費標準，發(fā)送融資中心和支行。支行逐筆辦理的保理融資不但要在保理融資額度內(nèi)，而且所有受讓的發(fā)票還必須在保理商核準的“買方信用額度”內(nèi)辦理（不同買家的 信用額度不得串用）。為此，支行和總分行國際部都要建立保理業(yè)務(wù) 臺賬。（2）單保理業(yè)務(wù)的融資額度1）若出口商已經(jīng)購買信用保險，我行核定信保融資額度后辦理， 其授信程序參照招商銀行短期出口信用保險項下貿(mào)易融資業(yè)務(wù)管理 規(guī)定執(zhí)行。2）若進口商剛好也是我行授信客戶，在核定進口保理專項額度 （即買方信用額度）后，對于出口商的出口保理融資業(yè)務(wù)比照 低風險貿(mào)易融資流程審批。3 ）在其他情況下，視同一般風險類貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，納入我行統(tǒng) 一授信

29、管理，核定出口商的綜合授信額度或者出口保理專項額度。此類業(yè)務(wù)原則上只辦理有追索權(quán)保理。審批權(quán)限按照一般風險信貸業(yè)務(wù) 的授權(quán)管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。若出口商已在我行擁有綜合授信額度，該額度即可用于辦理有追索權(quán) 出口保理業(yè)務(wù)；若出口商尚未在我行核有授信額度，則按照招商銀行國 際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)管理規(guī)定要求，提交初次申請授信額度所需的各項資料, 對其核定出口保理融資額度，按綜合授信額度模式予以管理；若出口商現(xiàn)有綜合授信額度不足，則還應(yīng)辦理相應(yīng)授信額度的增額手續(xù)。2. 融資比例：是指針對出口商每次提交的發(fā)票，我行提供發(fā)票金 額多少比例的融資。融資比例原則上 不超過買方信用額度內(nèi)轉(zhuǎn)讓的每 筆發(fā)票金額的80%。確因

30、業(yè)務(wù)需要，融資比例高于 80%的，須按原 授信審批程序?qū)徟驁笈?. 融資期限（或稱保理期間）：最長不超過180天。原則上，根 據(jù)發(fā)票確定的付款到期日加上適當付款寬限期確定。寬限期參考買方 過往付款記錄確定，一般按30天計，最多95天。4. 融資幣別：一般為應(yīng)收賬款原幣，也可以使用人民幣。融資的 主要還款來源為相應(yīng)的應(yīng)收賬款收匯，原則上與發(fā)票項下應(yīng)收賬款一 一對應(yīng)。（三）分行國際部或授信審批部在審批保理融資額度后，由放款中心（或其他類似職能的部門）錄入信貸系統(tǒng)、建立融資額度。同時, 系統(tǒng)維護人員在客戶資料中批注“系出口保理客戶，收匯時經(jīng)辦行注 意還款?！被蝾愃铺崾疽蟆＃ㄋ模┙?jīng)辦行應(yīng)嚴格按照

31、額度審批意見辦理出口保理業(yè)務(wù)。一旦 額度適用條件發(fā)生重大改變，包括付款期限、產(chǎn)品種類、進口商等， 經(jīng)辦行必須按照原審批程序核批之后進行額度調(diào)整和臺賬管理。第三節(jié)簽署出口保理業(yè)務(wù)協(xié)議第二十四條 出口商在我行辦理出口保理業(yè)務(wù)，經(jīng)辦行應(yīng)根據(jù)業(yè) 務(wù)類型，首先與出口商簽訂無追索權(quán)出口保理協(xié)議或有追索權(quán) 出口保理協(xié)議。該協(xié)議屬于框架性總協(xié)議，客戶只需在初辦業(yè)務(wù)時 簽署，以后針對各買方、各額度下的發(fā)票轉(zhuǎn)讓都適用。辦理具體業(yè)務(wù) 時，客戶須按照協(xié)議條款和 出口保理信用額度核準通知所列條件 執(zhí)行。雙保理業(yè)務(wù)：一般情況下，經(jīng)辦行收到預評額度之后，與出口商 進一步磋商并達成出口保理協(xié)議； 在與客戶簽約之后，書面通知總

32、行 向保理商確認核準正式額度。若申請額度大，客戶敘做保理業(yè)務(wù)意向 非常明確，也可以先與客戶簽署保理業(yè)務(wù)協(xié)議，向總行直接申請核準 正式額度。出口商與我行簽署保理協(xié)議并收到了正式核準的買方信用 額度之后，即可以發(fā)運貨物、交單、轉(zhuǎn)讓發(fā)票并申請融資。單保理業(yè)務(wù)：若出口商已在我行核有（包含“出口保理”品種在內(nèi) 的）綜合授信額度，經(jīng)辦行與出口商簽訂有追索權(quán)出口保理協(xié)議 后，即可在額度內(nèi)辦理有追索權(quán)出口保理業(yè)務(wù)； 如屬首次核批授信額 度，還應(yīng)簽訂授信協(xié)議并落實擔保條件；如屬增加綜合授信額度，與 出口商簽訂招商銀行授信補充協(xié)議。第四節(jié) 轉(zhuǎn)讓發(fā)票、發(fā)放融資第二十五條審單經(jīng)辦行將出口商提交的以下單據(jù)提交分行國際部

33、， 國際業(yè)務(wù)人員 依據(jù)出口合同或訂單審核資料的真實性、 完整性和準確性。在雙保理 業(yè)務(wù)中，還必須滿足進口保理商核準額度時所列條款和條件。（一）商業(yè)單據(jù)1. 商業(yè)發(fā)票審單要點：（1）除非屬隱蔽型保理，所有發(fā)票必須載明轉(zhuǎn)讓條款（Assignment Clause ）。雙保理項下使用保理商提供的 格式；單保理項下使用 我行格式。（2）買方名稱地址、貨名、付款條件等事項與出口保理信用 額度核準通知書（雙保理）或合同、訂單上的記載（單保理）是否 一致；付款到期日計算準確等；2. 運輸單據(jù)、保險單等合約規(guī)定的其他商業(yè)單據(jù)。審單要點：（1）貿(mào)易當事人、貨物裝卸 港、起訖地等應(yīng)該與發(fā)票及合約、 訂單一致。（2

34、）若對其真實性置疑，可向簽發(fā)單位查詢。（二）賬款轉(zhuǎn)讓的證明文件1. 應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓聲明書（正本）審單要點：（1）該聲明書的作用是為了證明賣方已經(jīng)向我行轉(zhuǎn)讓發(fā)票項下 的賬款以及后續(xù)轉(zhuǎn)讓手續(xù)合格。該單據(jù)由我行留存?zhèn)溆茫挥性诒匾?時才提交給進口保理商或司法部門。（2）賣方應(yīng)該打印、簽發(fā)，每批轉(zhuǎn)讓時出具。賣方如啟用一個新的買方信用額度，首批交單時還應(yīng)提交以下 單據(jù)：2. 保理介紹函（Introductory Letter）審單要點：（1）該單據(jù)的作用是賣方通知買方有關(guān)賬款轉(zhuǎn)讓的安排。（2）除非屬隱蔽型保理，賣方必須以其信箋打印、簽發(fā)給買方。介紹函的內(nèi)容措辭，如 系雙保理，使用保理商提供的格式；如系

35、單保 理則使用我行格式。交單時，該單據(jù)已經(jīng)買方簽收（正本或傳真件均 可，由我行留存?zhèn)溆茫蝗粑唇?jīng)買方簽收，則需提交正本，連同商業(yè) 單據(jù)一并由我行代替賣方以快遞郵寄給進口商（若系DA方式則郵寄給代收行）。經(jīng)辦行將快遞憑據(jù)副本存檔備查。3. 未結(jié)清貨款確認函審單要點：主要是為了向保理商澄清在開始保理合作之前，買賣雙方還有多少賒銷項下貨款尚未結(jié)清（僅我行留存?zhèn)溆茫?。（三）交易真實性確認單據(jù)海關(guān)出口貨物報關(guān)單或出口加工區(qū)出境貨物備案清單等 （經(jīng)辦行 審核正本，留存副本）。審單要點：與發(fā)票內(nèi)容相符，且真實有效。核查報關(guān)單以后，經(jīng)辦人在正本上簽署或蓋戳表明“已在招商銀 行辦理保理業(yè)務(wù)”，然后退還出口商；在

36、留存副本上，由經(jīng)辦人簽署注 明已核正本”如果客戶以往貿(mào)易記錄正常，而由于海關(guān)報關(guān)流程等原因，未能 在交單時及時拿到正本，可以在確定其貿(mào)易真實性的前提下，由出口 企業(yè)后補或者免交。由有關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人作出相應(yīng)說明記錄。 經(jīng)辦行在 審單過程中，如發(fā)現(xiàn)運輸單據(jù)、保險單據(jù)或出口貨物報關(guān)單等第三方 出具的單據(jù)真實性可疑，應(yīng)通過業(yè)務(wù)部門雙人向簽發(fā)單位查實或現(xiàn)場 調(diào)查等手段核實。有關(guān)人員查實后在相關(guān)單據(jù)復印件上雙人簽字，確認已核實。如確認貿(mào)易背景不真實，立即中止發(fā)放承購款，若發(fā)生嚴 重欺詐行為，必須立即取消融資額度，如系雙保理，應(yīng)通知總行一并 取消買方信用額度。經(jīng)辦行審單后，如單證有與合同或訂單不完全相符的一般

37、性瑕疵 （或經(jīng)總行復審單據(jù)時，發(fā)現(xiàn)瑕疵），則由經(jīng)辦行聯(lián)系客戶修改；若 不能修改，則由經(jīng)辦行向客戶出具 單據(jù)瑕疵通知書，由其蓋章確 認。但遇到買方信用額度已經(jīng)過期、賬款已經(jīng)到期未付、賒銷期限嚴 重超出核定的最長付款期限等重大瑕疵時，必須經(jīng)過總行征得保理商 同意之后，方可受理轉(zhuǎn)讓。經(jīng)辦行必須留存所有辦理轉(zhuǎn)讓的單據(jù)副本。第二十六條轉(zhuǎn)讓發(fā)票（一）登錄臺賬1.經(jīng)辦行審單無誤后，受理發(fā)票轉(zhuǎn)讓，登錄出口保理業(yè)務(wù)臺賬。分行貿(mào)易融資中心（放款中心或類似職能部門，下同）和支行都 必須建立和管理出口保理業(yè)務(wù)臺賬。經(jīng)辦行按照雙保理和單保理 業(yè)務(wù)，分別在買方信用額度或保理融資額度核準后建立臺賬 。臺賬必 須如實記錄發(fā)票

38、轉(zhuǎn)讓信息、手續(xù)費收取及上劃情況、融資信息以及額 度管理等項內(nèi)容。所有發(fā)票轉(zhuǎn)讓均應(yīng)納入臺賬管理， 并在發(fā)生額變動 時（包括發(fā)票轉(zhuǎn)讓、收匯、貨款沖減、糾紛事項），及時報上級行國 際部并定期核對。業(yè)務(wù)部門必須做好監(jiān)控買方信用額度、融資額度， 賬款到期跟蹤和融資催收等事項。2.雙保理方式下同時辦理無追索和有追索保理的情況下，經(jīng)辦行 應(yīng)優(yōu)先使用進口保理商已核定買方信用額度辦理發(fā)票轉(zhuǎn)讓； 超出此額 度后新發(fā)生的發(fā)票轉(zhuǎn)讓，我行可根據(jù)出口商的申請，在我行為其核定 的出口保理額度內(nèi)辦理有追索權(quán)出口保理業(yè)務(wù)。3. 扣減買方信用額度買方信用額度是核準某一債務(wù)人戶名下與某一供應(yīng)商之間賒銷賬款的循環(huán)額度（以不超過額度最

39、高金額為限）。（1）在信用額度效期內(nèi)，隨著額度內(nèi)賬款被債務(wù)人或進口保理 商支付，或向債務(wù)人方貸記，超額度的賬款將自動轉(zhuǎn)入額度內(nèi)。這些 賬款將按其付款到期日的先后順序轉(zhuǎn)入，且始終限于當時已支付或已 貸記的金額。（2）應(yīng)收賬款必須在額度到期之前、或額度取消之日起30天內(nèi) 轉(zhuǎn)讓給進口保理商。（3）自申請核準之日前30天內(nèi)發(fā)貨或已完成服務(wù)而產(chǎn)生的賬款，也可以使用額度。超過此期限，則必須經(jīng)進口保理商同意納入額 度。（二）對外轉(zhuǎn)讓分行國際部審核無誤后，通過總行國際部保理室向保理商轉(zhuǎn)讓發(fā) 票。轉(zhuǎn)讓時，分行需傳送發(fā)票、提單等單據(jù)、應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓聲明 書。首批交單時，還需補充保理介紹函和未結(jié)清貨款確認函。已經(jīng)

40、上“遠程國際結(jié)算系統(tǒng)”的分行，通過該系統(tǒng)掃描傳輸單據(jù)（業(yè)務(wù)類別代 碼為EFXX）；未上遠程系統(tǒng)的分行，以傳真發(fā)送?？傂袕秃藛螕?jù)后，通過EDI系統(tǒng)向保理商辦理轉(zhuǎn)讓。分行必須在辦理轉(zhuǎn)讓后才能辦理融資。原則上，收到總行 出 口保理對外轉(zhuǎn)讓通知后，發(fā)放融資。第二十七條使用融資額度、發(fā)放應(yīng)收賬款承購款（一）經(jīng)辦行在出口保理融資額度內(nèi)發(fā)放的承購款 （或保理融資， 下同），由分行國際部負責審批。出口商申請發(fā)放承購款時，需向經(jīng)辦 行提交出口保理應(yīng)收賬款承購款申請書（或稱“出口保理融資申請 書”。分行國際部審批后向經(jīng)辦行發(fā)出 出口保理應(yīng)收賬款承購款審批 書（或稱“出口保理融資審批書”以下統(tǒng)稱“融資審批書）。（二

41、）融資申請經(jīng)批準后，分行貿(mào)易融資中心審核經(jīng)有權(quán)人簽字批準的“融資審批書”和加蓋出口商預留印鑒的“貿(mào)易融資借據(jù)（或者出 具“出口保理業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬憑證），按照貿(mào)易融資放款的有關(guān)規(guī)定辦理放款 的經(jīng)辦手續(xù)；經(jīng)辦行會計部門核對以上憑證的相關(guān)要素后， 據(jù)此確認 放款業(yè)務(wù)，進行相關(guān)會計處理。（三）經(jīng)辦行發(fā)放出口保理融資的同時，應(yīng)按照外匯管理局的有 關(guān)規(guī)定（現(xiàn)行規(guī)定為關(guān)于出口保付代理業(yè)務(wù)項下收匯核銷管理有關(guān) 問題的通知（匯發(fā)200379號），出口收匯核銷管理辦法（匯 發(fā)200391號）為出口商辦理結(jié)匯或入賬等手續(xù)。根據(jù)辦理保理 的不同類型，對于出口收匯核銷專用聯(lián)按照以下不同方式處理：1. 對于無追索權(quán)的出口保理融

42、資，以融資金額為準向出口商出具 出口收匯核銷專用聯(lián)，并在核銷專用聯(lián)上注明“出口保理融資業(yè)務(wù)”、 編寫核銷收匯專用號碼（具體編寫規(guī)則參見國家外匯管理局關(guān)于出 口收匯核銷專用聯(lián)”管理有關(guān)問題的通知匯發(fā)200311號）。2. 對于有追索權(quán)出口保理融資，或者未提供出口保理融資的，只 有收妥出口貨款后， 經(jīng)辦行才可向出口商出具出口收匯核銷專用 聯(lián)。第二十八條收費與上劃境外傭金保理費原則上在發(fā)票轉(zhuǎn)讓時收取。 已辦理外幣融資的客戶，經(jīng)辦 行會計部門根據(jù)出口保理應(yīng)收賬款承購款審批書所列收費標準， 從承購款內(nèi)扣收手續(xù)費；未辦理融資的，根據(jù)業(yè)務(wù)部門的 出口保理 收費及上劃通知收取保理費，在受理轉(zhuǎn)讓時借記其賬戶。特

43、殊情況 下，才安排從收匯款項中內(nèi)扣，如系雙保理，還需經(jīng)總行與進口保理 商協(xié)商安排（在保理申請書中特別列明或由分行國際部另行申請此項 安排）。雙保理業(yè)務(wù)項下進口保理商的傭金由總行國際部統(tǒng)一對外支付。 經(jīng)辦行將應(yīng)付進口保理商的傭金部分 （含保理手續(xù)費、單據(jù)處理費和 電匯費），直接上劃總行保理專戶（收報行號：100510總行會計部， 舊系統(tǒng)分行上劃至聯(lián)行號 82007總行清算中心），賬號：10926200+ 貨幣代碼+005。詳見出口保理收費及上劃通知）。在支付保理商 傭金時，總行國際部提交書面付款指令（匯款申請書）一式兩份，其 中一份給單證中心，對外支付；另一份給清算中心作會計處理依據(jù)。單保理方式

44、下的保理費用由經(jīng)辦行自行收取。第二十九條寄單索匯（一）寄單轉(zhuǎn)讓后的單據(jù)，如系雙保理業(yè)務(wù)，經(jīng)辦行保存副本（復印件或掃 描電子文檔）后退還賣方，由其自行寄給買方，也可以由分行國際部 代寄給買方，倘若屬 D/A項下單據(jù)，需征得保理商意見后向代收行 或其他方寄單；如系單保理業(yè)務(wù)，原則上由分行國際部代寄給買方或 代收行（如系隱蔽型保理，可在審單后交由客戶寄單，但經(jīng)辦行要監(jiān) 控和跟蹤后續(xù)收匯情況）。我行代寄單據(jù)，應(yīng)向出口商收取相應(yīng)郵費。 轉(zhuǎn)讓之后，如進口保理商還要求我行補充有關(guān)單據(jù)證明材料，經(jīng)辦行應(yīng)根據(jù)總行國際部的通知辦理。（二）業(yè)務(wù)編號出口保理的業(yè)務(wù)編號規(guī)則為：經(jīng)辦行的六位機構(gòu)號（舊系統(tǒng)行用 五位聯(lián)行號

45、）+ EF（出口保理）+年份（2位）+序列號。第五節(jié)收匯還款、結(jié)清余款第三十條收匯指令與行內(nèi)清算由于保理收匯清算的特殊性，為了便于識別和監(jiān)控收匯，保理收 匯指令和行內(nèi)清算按照以下原則處理：（一）由總行國際部負責收匯的保理款項（雙保理）1. 收匯指令（1）已經(jīng)開立境外保理賬戶的幣種，使用保理賬戶收匯；（2）沒有開立境外保理專戶的幣種，通過總行在境外開立的往 來清算戶收匯。使用往來清算戶收匯時，收款人名稱使用China MerchantsBank （Factoring）和專用 SWIFT 代碼 CMBCCNBSFCT，賬號則使 用總行國際部行內(nèi)保理戶賬號并冠以 EF字頭（作為識別碼）：收款人 Be

46、neficiary : China Merchants Bank （Factoring）SWIFT BIC: CMBCCNBSFCT賬號 a/c Nr. EF109262-0052. 行內(nèi)清算（1）總行清算中心從境外保理專戶收款，或從其他賬戶收款但 在指令中有以上述收款人名稱、SWIFT代碼或賬號，或報文中有EF 字頭的業(yè)務(wù)編號或“系保理款項”等信息，均應(yīng)及時將收匯的 SWIFT 報文轉(zhuǎn)發(fā)總行國際部保理室。保理室核對進口保理商的付款通知明細、 保理臺賬，確認為保理 款項后，結(jié)清保理傭金，向清算中心發(fā)出保理款項行內(nèi)付款通知 劃轉(zhuǎn)經(jīng)辦行。如收款經(jīng)核對有疑問，保理室向進口保理商核實或指示 清算中心向

47、國外付款行查詢。（2）如果已經(jīng)發(fā)生間接收款（即由進口商未經(jīng)過保理商，支付 給出口商賬戶），總行并未收到任何付款通知，經(jīng)辦行需在確認收匯 后登記臺賬，若不能確認及時從出口商處收到 保理款項間接收匯確 認書之后處理，并通知總行保理室，以便及時通知國外保理商并恢 復買方信用額度。（二）由經(jīng)辦行負責收匯的保理款項（隱蔽型保理、單保理及間 接收匯的雙保理）1收匯指令（1）使用客戶在我行開立的外匯賬戶收匯方式一以出口商為收款人（間接付款）Beneficiary （收款人）:a/c No.收款人賬號）:Account with bank:（開戶行）出口商英文名企業(yè)在我行賬號CHINA MERCHANTS B

48、ANKSWIFT BIC: CMBCCNBS（經(jīng)總行同意保留有境外賬戶的分行，也可以改為分行自己的境外戶）Correspondent:XXX Bank,（代理行）Remarks （附言）：（SWIFT BIC:）stati ng EF payme nt and in voice no.（2）其他情況下，通過經(jīng)辦行暫收，賬號使用 EF字頭識別碼+ 支行六位機構(gòu)號（舊系統(tǒng)行用五位聯(lián)行號）：方式二以支行為收款人Beneficiary （收款人）：CHINA MERCHANTS BANXXsub- branch （支行名稱）a/c No.收款人賬號）:EF+支行機構(gòu)號（舊系統(tǒng)行用聯(lián)行號）Account

49、 with bank:（開戶行）CHINA MERCHANTS BANKSWIFT BIC: CMBCCNBS（經(jīng)總行同意保留有境外賬戶的分行，也可以改為分行境外戶）Correspondent:XXX Bank,（代理行）Remarks （附言）：（SWIFT BIC:）stat ing EF payme nt, seller' namea nd in voice no.2行內(nèi)清算總行清算中心收到此類收匯指令后， 直接下劃經(jīng)辦行。如款項劃 到分行會計部門的，分行會計部應(yīng)根據(jù)相關(guān)信息下劃，若對指令有疑 惑與分行國際部或總行清算中心聯(lián)系后下劃支行。第三一條應(yīng)收賬款承購款的歸還及結(jié)匯、申報和

50、核銷事宜保理項下應(yīng)收賬款正常收匯后，經(jīng)辦行根據(jù)保理業(yè)務(wù)臺賬，逐筆 核對登記發(fā)票收匯款。如客戶已在我行辦理保理融資，經(jīng)辦行在信貸系統(tǒng)中歸還我行融 資（或承購款）、融資費（承購費）及保理費用，再結(jié)清發(fā)票余款解 付客戶，辦理結(jié)匯、入賬及國際收支申報手續(xù)。如系雙保理業(yè)務(wù)，根 據(jù)上級行發(fā)送的保理款項行內(nèi)付款通知核對臺賬，確定出口商名稱和相關(guān)發(fā)票號、發(fā)票金額、融資金額等，立即歸還融資（不論融資 是否到期）。如系單保理業(yè)務(wù)，根據(jù) EF字頭識別碼以及附言中的賣 方名稱、發(fā)票號等有關(guān)信息判定為保理款項。如系間接收匯或者收匯 指令不清無法判定，應(yīng)及時通知業(yè)務(wù)部門或分行國際部。 在業(yè)務(wù)部門 書面確認（必要時聯(lián)系客戶

51、書面確認）后歸還融資。在結(jié)清保理余款 時，經(jīng)辦行就余額部分為出口商出具出口收匯核銷專用聯(lián)，并在此專用聯(lián)上注明 出口保理余款”、保理項下相關(guān)費用、融資費（承購費）、 涉外收入申報號碼和原核銷收匯專用號碼。如未辦理出口保理融資，則應(yīng)在扣除我行保理費用后，及時為客 戶辦理結(jié)匯、入賬及國際收支申報手續(xù)，為出口商出具出口收匯核銷 專用聯(lián)，注明保理項下相關(guān)費用。從境外收匯后，經(jīng)辦行和出口商均應(yīng)當按照外管局 通過金融機 構(gòu)進行國際收支統(tǒng)計申報的業(yè)務(wù)操作規(guī)程第 28條及有關(guān)規(guī)定，辦 理國際收支統(tǒng)計申報。經(jīng)辦行還應(yīng)提示出口商按照 出口收匯核銷管 理辦法等規(guī)定，及時到外匯管理局當?shù)胤种Ь洲k理出口收匯核銷手 續(xù)。第

52、三十二條間接付款的處理對于安排間接收款的客戶，經(jīng)辦行應(yīng)指定專人對間接付款的情況 進行監(jiān)控，確保收匯后，及時歸還我行融資款，防止被企業(yè)挪用。經(jīng)辦行收到有關(guān)間接付款的通知，立即要求出口商出具保理款 項間接收匯確認書，確認已收匯，并相應(yīng)地向總分行國際部書面確 認。如間接付款未經(jīng)我行和保理商事先安排，經(jīng)辦行應(yīng)該提示賣方： 要求買方以后按發(fā)票所列轉(zhuǎn)讓條款直接支付給保理商，避免發(fā)生類似情況。對于單保理業(yè)務(wù)的收匯，如我行提供了融資，必須通過我行指定 賬戶收匯，以防收匯款項 被挪用。即使是隱蔽型保理，也必須通過客 戶在我行開立的賬戶收匯（間接收匯），并要求發(fā)票上列明我行賬戶。 一般不接受通過他行賬戶收匯的安排

53、。第三十三條應(yīng)收賬款收匯金額的調(diào)整因貨物降價、買方折扣、退貨等原因，出口商就已轉(zhuǎn)讓我行的應(yīng) 收賬款申請向進口商發(fā)出應(yīng)收賬款沖銷或扣減通知（“貸項清單”-Credit Note），經(jīng)辦行應(yīng)要求客戶填寫應(yīng)收賬款貸項清單申請書»， 并發(fā)送至總分行國際部，以便通知進口保理商。如減額的幅度大 于原 已轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的10%，經(jīng)辦行應(yīng)立即向出口商簽發(fā) 應(yīng)收賬款反 轉(zhuǎn)讓通知書»,提前收回相應(yīng)出口保理承購款（及承購費和費用）。即 使未經(jīng)我行同意，出口商已向進口商發(fā)出類似通知， 我行亦有權(quán)立即 收回相應(yīng)比例的承購款和費用。遇出口商賬戶資金不足時，應(yīng)視具體 情況米取其他保全措施，避免我行資金損失

54、。第三十四條 提前還款的處理保理期間屆滿前，如出口商主動要求以自有資金提前歸還承購款，填寫提前清償承購款申請書。經(jīng)辦行業(yè)務(wù)部門審核同意后， 向出口商反轉(zhuǎn)讓發(fā)票，向會計部門發(fā)出書面通知（該通知需經(jīng)業(yè)務(wù)部 門有權(quán)人簽字批準并加蓋部門公章）直接從出口商賬戶中扣收承購款 及相應(yīng)費用。待國外保理商支付該筆款項時，經(jīng)辦行會計部門核對確 認為已償還承購款的發(fā)票項下款，辦理入賬、結(jié)匯及申報等手續(xù)。第三十五條額度恢復保理項下款項收匯后，應(yīng)在保理業(yè)務(wù)臺賬內(nèi)等額恢復買方信用額 度；收回我行融資后，經(jīng)辦行應(yīng)相應(yīng)恢復融資額度。第五章 出口保理業(yè)務(wù)的跟蹤管理第三十六條 對于已經(jīng)辦理出口保理的客戶，經(jīng)辦行必須指定專 人及時

55、跟蹤、監(jiān)控收匯情況，了解出口商業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況和 其他環(huán)境的變化。第三十七條爭議的處理（一）無追索保理項下，收到總行發(fā)送的來自進口保理商的爭議 通知，經(jīng)辦行立即填制出口保理爭議通知書、通知出口商，敦促 出口商盡快解決爭議，并將爭議解決的進展情況及時通知總行國際 部，以便總行反饋進口保理商，同時根據(jù)爭議解決進展情況作進一步 處理。若經(jīng)辦行從出口商主動得知發(fā)生貿(mào)易爭議， 也應(yīng)立即相應(yīng)地向 總行匯報。（二）遇到以下情況：1. 無追索保理項下，買賣雙方發(fā)生貿(mào)易爭議并可能影響我行實現(xiàn) 債權(quán)；2. 有追索保理項下，保理期間屆滿后債務(wù)人未足額付款，或保理 期間尚未屆滿，但發(fā)生貿(mào)易爭議?；蛘叱隹谏贪l(fā)生可

56、能影響我行實現(xiàn) 債權(quán)的重大事項，如財務(wù)狀況惡化，停業(yè)、重大訴訟案件等，經(jīng)辦行應(yīng)及時向出口商發(fā)送 應(yīng)收賬款反轉(zhuǎn)讓通知書（暨回 購應(yīng)收賬款通知書），并取得回執(zhí)，要求出口商立即還款，并主動從 出口商賬戶中扣回相當于承購款及相關(guān)費用的款項（以下簡稱“回購 款項”。如客戶賬戶余額不足，要求出口商自籌資金歸還全部回購款 項，同時視情況對客戶采取必要的追償措施。經(jīng)辦行在扣款的同時通知出口商。 出口商在接到通知后，按照外 管規(guī)定，“應(yīng)在10個工作日內(nèi)提交外匯局簽發(fā)的已沖減出口收匯核銷 證明'如出口商不能按期提供該證明，經(jīng)辦行應(yīng)立即向外匯局書面報 告，今后不得為該出口商出具任何出口保理項下的核銷專用聯(lián)。

57、 ”應(yīng)收賬款反轉(zhuǎn)讓通知書發(fā)出后30天內(nèi)保理承購款仍未歸還， 經(jīng)辦行向出口商發(fā)出 授信債務(wù)逾期催收通知書，進一步催收并收 取回執(zhí)。仍不能收回的，可根據(jù)授信協(xié)議的約定提請訴訟或申請仲裁， 同時向上級行書面匯報后續(xù)情況。第三十八條賬款到期的催收處理對于已經(jīng)接受轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款，經(jīng)辦行應(yīng)該及時跟蹤收匯情況。若賬款超過0A期限20天仍未收匯，向賣方了解賬款逾期原因和貨 物情況。如系雙保理業(yè)務(wù)，將逾期賬款明細及情況說明發(fā)送給總行， 由總行敦促保理商催收；若系單保理業(yè)務(wù)，由出口商和經(jīng)辦行負責催 收，對于已經(jīng)購買信用保險的，逾期超過一個月以上（或其他約定時 間）通知信用保險公司，協(xié)助催收，必要時及時向信保公司索賠。第三十九條發(fā)生買方信用風險的處理不論我行承購款是否逾期，若賬款超過0A期限80天仍未收匯， 無貿(mào)易糾紛，如系雙保理，經(jīng)辦行應(yīng)及時與總行國際部聯(lián)系?？傂邢?進口保理商追索在0A到期90天內(nèi)履行其擔保付款責任。如系信