合作出口業(yè)務(wù)ERP解決方案

1、北京南北天地科技有限公司2007/01/01Agenda議題議題業(yè)務(wù)的本質(zhì)和特征企業(yè)面臨的管理難題我們的解決方案ERP流程要點(diǎn)管理模式的建議 合作出口業(yè)務(wù)的操作模式具有一定的特殊性。即業(yè)務(wù)性質(zhì)實(shí)際為代理業(yè)務(wù)，國外客戶資源、國內(nèi)供應(yīng)商資源均掌握在國內(nèi)委托方手中。 雖然財(cái)務(wù)作帳為自營方式，但實(shí)際的利潤獲取方式并非源于買斷，而通過每美元出口的代理費(fèi)（或者代理費(fèi)率），來獲取利潤。 此類業(yè)務(wù)的資金支付完全由國內(nèi)委托方指揮，因此存在資金風(fēng)險(xiǎn)。如果款項(xiàng)不足，在付款時(shí)，進(jìn)出口公司應(yīng)及時(shí)進(jìn)行止付控制。Agenda一、業(yè)務(wù)本質(zhì)一、業(yè)務(wù)本質(zhì)總體而言，合作出口業(yè)務(wù)可以分為2大業(yè)務(wù)階段：1、未結(jié)算 在結(jié)算前，有可能發(fā)生

2、收、付款。2、已結(jié)算 根據(jù)實(shí)際收匯，以及協(xié)議的代理手續(xù)費(fèi)收取方式，和委托方商議和確定最終的開票金額，即確定：采購貨款結(jié)算金額、費(fèi)用報(bào)帳結(jié)算金額計(jì)算公式為：采購貨款結(jié)算金額（實(shí)收匯RMB手續(xù)費(fèi)費(fèi)用報(bào)帳結(jié)算金額）1.17/1.04（退稅倒掛）。 結(jié)算時(shí)，須確定退稅款的支付方式：提前支付/實(shí)退后支付。 結(jié)算后的業(yè)務(wù)，須按照2個商議結(jié)算金額，進(jìn)行報(bào)帳控制。3、進(jìn)出口公司通常不負(fù)擔(dān)匯率風(fēng)險(xiǎn)Agenda二、業(yè)務(wù)特征二、業(yè)務(wù)特征Agenda議題議題業(yè)務(wù)的本質(zhì)和特征企業(yè)面臨的管理難題我們的解決方案ERP流程要點(diǎn)管理模式的建議Agenda面臨的管理難題面臨的管理難題傳統(tǒng)的“基于委托方滾動核算” 模式的弊端單一使

3、用“成本報(bào)帳控制方案”的弊端單一使用“資金余額控制方案”的弊端其他問題：委托方滾存利潤（未報(bào)帳）轉(zhuǎn)用于支付等等。 如果一直基于委托方按照“滾動核算”的管理模式。一旦業(yè)務(wù)停下來：每筆業(yè)務(wù)應(yīng)支付多少？結(jié)算如何？已經(jīng)無從考證，無法實(shí)現(xiàn)針對具體業(yè)務(wù)的追溯和跟蹤。Agenda傳統(tǒng)傳統(tǒng)“滾動核算滾動核算”模式的弊端模式的弊端Agenda面臨的管理難題面臨的管理難題傳統(tǒng)的“基于委托方滾動核算” 模式的弊端單一使用“成本報(bào)帳控制方案”的弊端單一使用“資金余額控制方案”的弊端其他問題：委托方滾存利潤（未報(bào)帳）轉(zhuǎn)用于支付等等?！俺杀緢?bào)帳控制方案”的解釋： 依據(jù)結(jié)算時(shí)的成本模型（報(bào)帳預(yù)算），按照單個項(xiàng)目進(jìn)行“超標(biāo)控

4、制”（例如：采購貨款、報(bào)帳費(fèi)用），如超出則止付。 無法解決的問題： 1、某些業(yè)務(wù)未結(jié)算時(shí)就可能發(fā)生支付，而此時(shí)還沒有成本模型（報(bào)帳預(yù)算） 。2、成本模型（報(bào)帳預(yù)算）中規(guī)定的：采購金額、費(fèi)用報(bào)帳金額，體現(xiàn)的是退稅款已經(jīng)返利（支付后）的利潤結(jié)果（即手續(xù)費(fèi)）。 但是如果公司規(guī)定：退稅款實(shí)收后才可支付。因此若使用成本報(bào)帳預(yù)算來進(jìn)行資金控制， 將導(dǎo)致資金失控（被提前支付）。 由此可見，成本報(bào)帳控制方案，可以實(shí)現(xiàn)對利潤的控制，但是無法實(shí)現(xiàn)對資金止付的風(fēng)險(xiǎn)控制。Agenda單一使用單一使用“成本報(bào)帳控制方案成本報(bào)帳控制方案”？Agenda面臨的管理難題面臨的管理難題傳統(tǒng)的“基于委托方滾動核算” 模式的弊端單

5、一使用“成本報(bào)帳控制方案”的弊端單一使用“資金余額控制方案”的弊端其他問題：委托方滾存利潤（未報(bào)帳）轉(zhuǎn)用于支付等等?！百Y金余額控制方案”的解釋： 收款付款手續(xù)費(fèi)，判斷是否可以支出。 無法解決的問題： 資金余額控制方案的總體思想，是針對資金的收/支，進(jìn)行總額控制，但是，沒有按照成本模型（報(bào)帳預(yù)算） ，進(jìn)行單個項(xiàng)目的“超標(biāo)控制”，因此可能導(dǎo)致利潤的失控。 例如：結(jié)算時(shí)確認(rèn)的：采購貨款結(jié)算金額、費(fèi)用報(bào)帳結(jié)算金額，這2個項(xiàng)目在實(shí)際報(bào)帳付款時(shí)，單個項(xiàng)目上絕對不可以超標(biāo)，尤其不可以將采購成本發(fā)票減少，而轉(zhuǎn)移到費(fèi)用上報(bào)帳，這樣會導(dǎo)致退稅減少，從而影響進(jìn)出口公司的利潤。 由此可見，資金余額控制方案，可以實(shí)現(xiàn)對

6、資金總額的風(fēng)險(xiǎn)控制，但是無法實(shí)現(xiàn)對利潤的有效保障和控制。 Agenda單一使用單一使用“資金余額控制方案資金余額控制方案”？Agenda面臨的管理難題面臨的管理難題傳統(tǒng)的“基于委托方滾動核算” 模式的弊端單一使用“成本報(bào)帳控制方案”的弊端單一使用“資金余額控制方案”的弊端其他問題：委托方滾存利潤（未報(bào)帳）轉(zhuǎn)用于支付等等。Agenda議題議題業(yè)務(wù)的本質(zhì)和特征企業(yè)面臨的管理難題我們的解決方案ERP流程要點(diǎn)管理模式的建議Agenda我們的解決方案我們的解決方案采用的管理模式采用單項(xiàng)業(yè)務(wù)和的雙重控制體系采用基于委托方進(jìn)行的模式采用委托方 基于一個單項(xiàng)業(yè)務(wù)，進(jìn)行資金盈余管理和止付控制。 基于一個單項(xiàng)業(yè)務(wù)

7、，進(jìn)行利潤結(jié)算和報(bào)帳控制。 從而規(guī)避了基于委托方“滾動核算”的弊端。 單項(xiàng)業(yè)務(wù)的界定： 一次發(fā)貨，對應(yīng)一個合作出口合同（不采用正常自營出口業(yè)務(wù)，1個出口合同多次發(fā)貨出運(yùn)的管理模式）。 一次發(fā)貨，就是一次服務(wù)，就是一個單項(xiàng)業(yè)務(wù)。Agenda基于單項(xiàng)業(yè)務(wù)的管理模式基于單項(xiàng)業(yè)務(wù)的管理模式Agenda我們的解決方案我們的解決方案采用的管理模式采用單項(xiàng)業(yè)務(wù)和的雙重控制體系采用基于委托方進(jìn)行的模式采用委托方使用？公式說明使用？公式說明未結(jié)算yes收匯人民幣手續(xù)費(fèi)（1）進(jìn)出口公司不負(fù)擔(dān)匯率風(fēng)險(xiǎn)，扣除手續(xù)費(fèi)后剩余部分可都支付，但由于未結(jié)算，不能提前支付退稅款。（2）即使單項(xiàng)業(yè)務(wù)資金虧損，但是如果本委托方總的資

8、金余額是正數(shù)，則依然可以支付，從而實(shí)現(xiàn)委托方“滾存利潤”轉(zhuǎn)用于支付的情況。no此時(shí)由于未結(jié)算，因此無成本報(bào)帳預(yù)算。已結(jié)算yes收匯人民幣退稅款手續(xù)費(fèi)已支付（1）如果結(jié)算單上規(guī)定，退稅款實(shí)收后才可支付，則未收到時(shí)等于0；因此有可能出現(xiàn)成本報(bào)帳預(yù)算未超標(biāo)，但單項(xiàng)業(yè)務(wù)資金虧損而導(dǎo)致止付的情景。（2）已結(jié)算的業(yè)務(wù)，如單項(xiàng)業(yè)務(wù)資金虧損，則嚴(yán)禁支付，不管此時(shí)此委托方總的資金余額是否有盈余。（3）已認(rèn)定到某單項(xiàng)業(yè)務(wù)的來款，如果進(jìn)行撤回認(rèn)定并將資金轉(zhuǎn)移認(rèn)定到其他業(yè)務(wù)上，不允許導(dǎo)致本單項(xiàng)業(yè)務(wù)資金虧損。yes采購貨款、報(bào)帳費(fèi)用，都嚴(yán)禁單項(xiàng)超出。由于已結(jié)算，因此可以通過成本報(bào)帳預(yù)算，實(shí)現(xiàn)報(bào)帳控制，對本業(yè)務(wù)的利潤進(jìn)行

9、保障。即：采購貨款和報(bào)帳費(fèi)用，這2個項(xiàng)目絕對不可以單項(xiàng)超標(biāo)，尤其不可以將采購貨款發(fā)票減少而轉(zhuǎn)移到費(fèi)用上報(bào)帳，這樣會導(dǎo)致退稅減少，從而影響利潤。資金盈余控制體系成本報(bào)帳預(yù)算對比控制合同狀態(tài)Agenda單項(xiàng)業(yè)務(wù)單項(xiàng)業(yè)務(wù)體系體系A(chǔ)genda我們的解決方案我們的解決方案采用的管理模式采用單項(xiàng)業(yè)務(wù)和的雙重控制體系采用基于委托方進(jìn)行的模式采用委托方實(shí)現(xiàn)：委托方利潤滾存，轉(zhuǎn)用于支付 由于委托方的利潤可以滾存（未報(bào)帳），因此對于“未結(jié)算業(yè)務(wù)”，即使單項(xiàng)業(yè)務(wù)資金虧損，但是如果本委托方總的資金余額是正數(shù)，則依然可以支付，以保證業(yè)務(wù)處理的靈活性。 Agenda委托方資金盈余匯總管理委托方資金盈余匯總管理Agenda

10、我們的解決方案我們的解決方案采用的管理模式采用單項(xiàng)業(yè)務(wù)和的雙重控制體系采用基于委托方進(jìn)行的模式采用委托方Agenda委托方授信額度管理委托方授信額度管理 為了增強(qiáng)進(jìn)出口公司業(yè)務(wù)競爭力，可根據(jù)公司策略和制度，為每個委托方設(shè)置“授信額度”，即委托方總的資金余額為負(fù)數(shù)時(shí)，可以使用授予的“授信額度”，實(shí)現(xiàn)對委托方進(jìn)行 “墊支”的服務(wù)和管理。Agenda議題議題業(yè)務(wù)的本質(zhì)和特征企業(yè)面臨的管理難題我們的解決方案ERP流程要點(diǎn)管理模式的建議序言：合作出口合同的定位 由于提前不確定出運(yùn)商品的種類、數(shù)量，只有實(shí)際發(fā)貨出運(yùn)后，才可確定。因此，合作出口合同本質(zhì)上是“虛合同”；1、發(fā)貨前未發(fā)生“資金收/支”的業(yè)務(wù) 不

11、用提前制作出口合同。實(shí)際出運(yùn)后，按照提單制作出口合同，并自動拷貝生成出口發(fā)貨單。2、發(fā)貨前已發(fā)生“資金收/支”的業(yè)務(wù) 提前制作出口合同，此時(shí)完全是為了用于收付款，而登記1個業(yè)務(wù)號，合同信息不必完整錄入。發(fā)貨單生效后，系統(tǒng)將自動回寫信息到合同。3、結(jié)算 系統(tǒng)自動按照“本業(yè)務(wù)多次實(shí)際收匯的加權(quán)匯率”，即“實(shí)收人民幣”，進(jìn)行結(jié)算，保證進(jìn)出口公司不負(fù)擔(dān)匯率風(fēng)險(xiǎn)。 結(jié)算時(shí)，須商議和確定：采購貨款結(jié)算金額、費(fèi)用報(bào)帳結(jié)算金額； 結(jié)算時(shí)，須確定退稅款的支付方式：提前支付/實(shí)退后支付。AgendaERP流程要點(diǎn)流程要點(diǎn)4、國外收匯的拆分和認(rèn)定 由于對于未結(jié)算業(yè)務(wù)，即使單項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)生資金虧損，如果 “委托方資金總額

12、”存在盈余，付款申請仍然可以通過。 因此，國外收匯，業(yè)務(wù)員開始只要認(rèn)定到某委托方（計(jì)入委托方資金總額計(jì)算）即可，因此在未結(jié)算業(yè)務(wù)付款前，不必在此單項(xiàng)業(yè)務(wù)上進(jìn)行來款認(rèn)領(lǐng)，以簡化操作。 但是，結(jié)算后的業(yè)務(wù)，由于必須按照單項(xiàng)業(yè)務(wù)資金盈余進(jìn)行嚴(yán)格控制，因此，業(yè)務(wù)員必須將國外收匯，重新認(rèn)定和拆分到具體的單項(xiàng)業(yè)務(wù)上。5、支付 未結(jié)算業(yè)務(wù)，使用零庫存業(yè)務(wù)預(yù)付款（只認(rèn)定到委托方，不認(rèn)定到具體業(yè)務(wù)）； 已結(jié)算業(yè)務(wù)，使用報(bào)帳發(fā)票和零庫存業(yè)務(wù)預(yù)付款對沖，或者針對單項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行付款，系統(tǒng)按照資金盈余控制和成本報(bào)帳預(yù)算控制，自動進(jìn)行預(yù)警和止付處理。AgendaERP流程要點(diǎn)流程要點(diǎn)6、系統(tǒng)初始化和上線 設(shè)置每個委托方的資

13、金期初余額。 委托方可支付總額期初余額委托方預(yù)收款管理卡實(shí)際資金盈余授信額度委托方預(yù)付款。7、決策支持 基于單項(xiàng)業(yè)務(wù)：單項(xiàng)業(yè)務(wù)資金盈余查詢； 基于委托方 ：委托方資金匯總查詢 可以查詢：實(shí)際資金盈余、授信額度、可支付總額（含授信）、結(jié)算商議開票總額（采購貨款、費(fèi)用報(bào)帳）、以及分別的已收發(fā)票、待收發(fā)票、已經(jīng)支付、待支付信息的查詢。 便于向委托方催票，和進(jìn)行付款預(yù)測。AgendaERP流程要點(diǎn)流程要點(diǎn)Agenda議題議題業(yè)務(wù)的本質(zhì)和特征企業(yè)面臨的管理難題我們的解決方案ERP流程要點(diǎn)管理模式的建議1、未結(jié)算狀態(tài)的合同 合同提交時(shí)，可以不經(jīng)過審批，直接進(jìn)入生效狀態(tài)。因?yàn)榇藭r(shí)未結(jié)算，即使發(fā)生資金支付，也可以通過資金控制體系，實(shí)現(xiàn)支付風(fēng)險(xiǎn)的控制。同時(shí)合同中此時(shí)無實(shí)質(zhì)信息，因此也無審批意義。2、已結(jié)算狀態(tài)的合同 （1）模式1：合