辦稅實(shí)訓(xùn)報(bào)告

1、稅申報(bào)實(shí)訓(xùn)報(bào)告姓 名：肖忠敏班 級： 11 財(cái)務(wù)管理本科 05 班學(xué)號納稅申報(bào)實(shí)訓(xùn)總結(jié) 會計(jì)是個講究經(jīng)驗(yàn)的職業(yè)，為了積累更多的實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)，在本學(xué)期我們得到了了一次 納稅申報(bào)實(shí)訓(xùn)的機(jī)會。實(shí)訓(xùn)期間努力將自己在課堂上所學(xué)的理論知識向?qū)嵺`方面轉(zhuǎn)化，盡量做 到理論與實(shí)踐相結(jié)合，在實(shí)訓(xùn)期間能夠認(rèn)真完成實(shí)訓(xùn)同時也發(fā)現(xiàn)了自己的許多不足之處。一、實(shí)訓(xùn)目的：進(jìn)入財(cái)?shù)毒W(wǎng)稅務(wù)實(shí)訓(xùn)平臺進(jìn)行全面的實(shí)務(wù)演練，對涉稅業(yè)務(wù)的模擬核算，進(jìn)行各種稅種 的計(jì)算、填制明細(xì)分類賬， 填制各種納稅申報(bào)表等業(yè)務(wù)的模擬實(shí)訓(xùn)， 將會計(jì)專業(yè)知識和稅法 知識有機(jī)的結(jié)合在一起進(jìn)而達(dá)到對所學(xué)知識的充分理解和有效運(yùn)用，既直觀、實(shí)用，又培養(yǎng)了 使用者的實(shí)

2、際操作能力和綜合能二、實(shí)訓(xùn)過程：1、個人所得稅網(wǎng)上申報(bào)2、增值稅防偽稅控開票3、企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報(bào)4、增值稅網(wǎng)上發(fā)票認(rèn)證三、實(shí)訓(xùn)步驟：1、申報(bào)個人所得稅：進(jìn)入財(cái)?shù)毒W(wǎng)稅務(wù)實(shí)訓(xùn)平臺中個人所得稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)，根據(jù)已知的正常工資薪金收入明細(xì)表和全年一次性獎金收入明細(xì)表分別填列正常工資薪金收入報(bào)表和全 年一次性獎金收入報(bào)表，然后進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)，系統(tǒng)將根據(jù)填列的報(bào)表自動生成扣繳個人所得稅 報(bào)告表。2、增值稅防偽稅控開票系統(tǒng)：老師在這塊模擬過程中扮演了稅務(wù)局的角色，我們首先向 稅務(wù)局購買了連號的發(fā)票，然后進(jìn)入增值稅防偽稅控開票子系統(tǒng)將發(fā)票信息讀入，接著就是填 增值稅專用發(fā)票。3、企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報(bào)：在進(jìn)入企業(yè)

3、所得稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)后首先進(jìn)行參數(shù)設(shè)置，重點(diǎn)是 選擇企業(yè)的申報(bào)種類：季報(bào)或年報(bào)等。根據(jù)選擇的報(bào)表種類填具體的報(bào)表：收入明細(xì)表、成本 費(fèi)用明細(xì)表等，然后申報(bào)繳納，系統(tǒng)根據(jù)各個明細(xì)表生成企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表。、4、增值稅網(wǎng)上發(fā)票認(rèn)證系統(tǒng)：這個模擬過程中，我們主要是利用掃描儀將發(fā)票掃描至網(wǎng) 上認(rèn)證系統(tǒng)，系統(tǒng)采集專用發(fā)票抵扣聯(lián)上的主要信息并轉(zhuǎn)化為電子信息，然后轉(zhuǎn)發(fā)給防偽稅控認(rèn)證子系統(tǒng)，由該系統(tǒng)對對發(fā)票進(jìn)行識偽認(rèn)證，最后顯示認(rèn) 證結(jié)果。四、實(shí)訓(xùn)心得體會： 在這個學(xué)習(xí)和聯(lián)系的過程中。我發(fā)現(xiàn)納稅申報(bào)是一門實(shí)務(wù)與理論結(jié) 合性很強(qiáng)的學(xué)科，盡管我學(xué)過這門課，但是當(dāng)我第一次操作具體業(yè)務(wù)時，覺得又和書上 有些不同，

4、實(shí)際工作中的事務(wù)是細(xì)而雜的，只有多加練習(xí)才能牢牢掌握。這次實(shí)訓(xùn)最主要的目 的也是想看看我們所學(xué)的理論知識與公司實(shí)際操作的實(shí)務(wù)區(qū)別在哪里，相同的地方在哪里，如 何執(zhí)行一些特殊的帳戶如何會計(jì)處理等等。帶著這些問題，我在這幾周里學(xué)學(xué)問問，讓我對這 些問題有了一定的解答，達(dá)到了這次實(shí)訓(xùn)的目的。通過這次實(shí)訓(xùn)也更加讓我看清自己今后的努力方向。除此之外擁有一顆上進(jìn)心，進(jìn)取心 也是非常重要的。 在工作中僅靠我們課堂上學(xué)習(xí)到的知識遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，因此我們要在其他時間 多給自己充電，在扎實(shí)本專業(yè)的基礎(chǔ)上也要拓寬學(xué)習(xí)領(lǐng)域。同時在實(shí)際的工作中遇到問題時要 多向他人請教。實(shí)際溝通也是非常重要的一點(diǎn)，如何與人打交道是一門藝術(shù)，

5、也是一種本領(lǐng)， 在今后的工作中也是不能忽視的。馬上就要進(jìn)入社會的我們也要面臨正式的實(shí)習(xí)了，我想每一 次的經(jīng)歷都是一種積累，而這種積累正是日后的財(cái)富。在學(xué)習(xí)上，我們要讓這些寶貴的財(cái)富發(fā) 揮它的作用，從而達(dá)到事半功倍的效果。這次實(shí)訓(xùn)讓我學(xué)到了許多許多，無論是專業(yè)知識上，還是為人處世上，受益匪淺，感謝 學(xué)校提供了這次實(shí)訓(xùn)機(jī)會篇二：納稅實(shí)訓(xùn)報(bào)告納稅實(shí)訓(xùn)報(bào)告 會計(jì)是一個很嚴(yán)謹(jǐn)又很講究實(shí)際操作的的職業(yè)，為了積累實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)，這個學(xué)期，便 有了一門新的課程，納稅實(shí)訓(xùn)。納稅實(shí)訓(xùn)主要是通過先前給出的一個個公司的稅務(wù)案例，通過自己的運(yùn)算，再把這些計(jì) 算得出的數(shù)據(jù)填到一個有關(guān)稅務(wù)的報(bào)送軟件中，然后可以通過這個軟件完

6、成稅務(wù)報(bào)送。首先，要先選擇納稅人信息，錄入準(zhǔn)確的基本的信息，比如納稅人識別號，登記表等， 并選擇要申報(bào)的稅種，報(bào)表格式內(nèi)容等等，并導(dǎo)出 excel 文件，其次呢，再選擇恰當(dāng)?shù)膱?bào)表 進(jìn)行填寫，接著就是最關(guān)鍵的了，從老師給的案例里面進(jìn)行數(shù)據(jù)的分析與計(jì)算，把計(jì)算的結(jié)果 填到納稅申報(bào)表里面去。下面就舉幾個課堂上的例子：1. 增值稅的申報(bào)： 首先分析各題的具體情況按規(guī)定的方法計(jì)算（如：是免稅或是應(yīng)稅還是非應(yīng)稅項(xiàng)目等）。 若是免稅（如：虧本或自產(chǎn)自銷農(nóng)產(chǎn)品等）則，不計(jì)算。若是非應(yīng)稅項(xiàng)目則它的銷項(xiàng)稅不用計(jì) 算，而它的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出計(jì)算公式為：進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出=不含稅的實(shí)際成本 x 稅率；若是應(yīng)稅項(xiàng)目，一般情況下根據(jù)一

7、般納稅義務(wù)人的基本稅率為 17%，其他低稅率（如：糧食、自來水、冷氣等） 稅率為 13%計(jì)算，其計(jì)算公式為：銷項(xiàng)稅額 =不含稅銷售額 x 稅率；而進(jìn)項(xiàng)稅則根據(jù)各題的實(shí) 際情況決定要不要算。若算，其計(jì)算公式為：進(jìn)項(xiàng)稅額 =農(nóng)產(chǎn)品買價x13%發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)收入當(dāng) 價外稅計(jì)，支出按 7%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。而視同銷售行為或納稅人銷售價格明顯偏低、又無正當(dāng)理由的需要組價的，其計(jì)算公式為：組成計(jì)稅價 格 x 稅率等等。綜合各題匯總計(jì)算出當(dāng)月應(yīng)納的增值稅，并正確填寫增值稅納稅申報(bào)。2. 消費(fèi)稅的申報(bào) 消費(fèi)稅具體征稅范圍包括：煙、酒及酒精、化妝品、貴重首飾及珠寶玉石、鞭炮和焰火、成品油、汽車輪胎、摩托車、小汽車、高爾夫

8、及球具、高檔手表、游艇、木制一次性筷子、實(shí) 木地板。分析各題是屬于上述哪種應(yīng)稅消費(fèi)品其應(yīng)納稅額是屬于消費(fèi)稅的一般計(jì)算（如：從價 定率、從量定額、復(fù)合計(jì)稅等）或特殊計(jì)算（如：納稅人自產(chǎn)自用的應(yīng)稅消費(fèi)品用于連續(xù)生產(chǎn) 應(yīng)稅消費(fèi)品的不納稅、用于其他方面的要組成計(jì)稅價格后計(jì)算應(yīng)納稅額和委托加工等）或出口 退（免）稅計(jì)算（如：出口應(yīng)稅消費(fèi)品免稅并退稅、免稅但不予退稅或不免亦不退稅等）；綜 合各題匯總計(jì)算出當(dāng)月應(yīng)納的增值稅和消費(fèi)稅并填制消費(fèi)稅納稅申報(bào)表。3. 營業(yè)稅的申報(bào) 分析各題是屬于營業(yè)稅目中的哪個（如：交通運(yùn)輸業(yè)、建筑業(yè)、娛樂業(yè)、服務(wù)業(yè)、銷售不動產(chǎn)等）根據(jù)其具體規(guī)定的稅率及方法（如：娛樂業(yè)以收入全額為

9、營業(yè)額計(jì)稅、文化體育業(yè) 以全部票價收入或包場收入減去付給提供演出場所的單位、演出公司或經(jīng)紀(jì)人的費(fèi)用后的余額 為營業(yè)額計(jì)稅等）計(jì)算出營業(yè)稅或計(jì)算出增值稅或消費(fèi)稅。在這一學(xué)期的納稅實(shí)訓(xùn)的學(xué)習(xí)中，一定要多看，多觀察，多聽，少說與學(xué)習(xí)無關(guān)的內(nèi)容， 多學(xué)習(xí)別人的優(yōu)點(diǎn)和辦事方法。除努力學(xué)習(xí)具有責(zé)任心外，要善于經(jīng)常做學(xué)習(xí)總結(jié)。才能更系統(tǒng)地掌握了所學(xué)的有關(guān)納稅的專業(yè)知 識，加強(qiáng)了對報(bào)稅工作的認(rèn)識，培養(yǎng)了對會計(jì)專業(yè)的興趣和熱情，激發(fā)了學(xué)習(xí)專業(yè)理論知識的 積極性。非常感謝老師的悉心教導(dǎo)，使我們在即將踏入社會工作的時候讓我們有了更多的實(shí)踐 經(jīng)驗(yàn)。為了以后不犯同樣的錯誤，努力做到更好。堅(jiān)持學(xué)習(xí)，不要只學(xué)習(xí)和會計(jì)有關(guān)的

10、知識， 還要學(xué)習(xí)與經(jīng)濟(jì)相關(guān)的知識。因?yàn)橐院蟮陌l(fā)展不僅在于內(nèi)部的運(yùn)作，還要靠外部的推動。通過 實(shí)踐，我們能夠更好的了解自己的不足，了解會計(jì)工作的本質(zhì)，了解稅法的基本知識，了解這 個社會的方方面面。這也能夠讓我更早的為自己做好職業(yè)規(guī)劃，設(shè)定人生目標(biāo)，向成功邁進(jìn)一 大步。篇三：納稅實(shí)務(wù)實(shí)訓(xùn)報(bào)告學(xué)生實(shí)驗(yàn)報(bào)告12345篇四：報(bào)稅實(shí)訓(xùn)報(bào)告報(bào)稅實(shí)訓(xùn)報(bào)告姓名專業(yè)班級學(xué)號指導(dǎo)老師中國地質(zhì)大學(xué)江城學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)部2012 年 06 月 18 日一、實(shí)訓(xùn)目的 本次課程實(shí)習(xí)的主要目的是：將之前學(xué)習(xí)的所有稅務(wù)理論知識真正的運(yùn)用到實(shí)際操作中， 運(yùn)用報(bào)稅實(shí)訓(xùn)軟件，模擬在實(shí)際中的報(bào)稅工作。現(xiàn)在的報(bào)稅工作基本都是在網(wǎng)上操作。

11、只有熟 練掌握網(wǎng)上報(bào)稅的程序才能在以后的工作中順利完成報(bào)稅工作。即將走上會計(jì)崗位的我們必須 掌握它，以便將來適應(yīng)社會對會計(jì)的工作崗位的需要。本次實(shí)習(xí)是完全模擬實(shí)際報(bào)稅過程，包 括營業(yè)稅、資源稅、土地增值稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船稅、印花稅、個人所得稅、 增值稅、企業(yè)所得稅、消費(fèi)稅、國稅綜合等。在模擬公司報(bào)稅的過程中，正確掌握報(bào)稅的程序 和過程，為以后正式工作中的報(bào)稅任務(wù)打下良好的基礎(chǔ)。二、實(shí)訓(xùn)時間2012年 4月 19日 2012年 6月 21日三、實(shí)訓(xùn)任務(wù)介紹 此次報(bào)稅實(shí)訓(xùn)涉及的主要內(nèi)容有：營業(yè)稅、資源稅、土地增值稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使 用稅、車船稅、印花稅、個人所得稅、增值稅、企業(yè)所

12、得稅、消費(fèi)稅、國稅綜合等稅務(wù)。以公 司發(fā)生業(yè)務(wù)為例題，在完成題目的同時，幫該公司模擬報(bào)稅。四、實(shí)訓(xùn)內(nèi)容及過程（ 1） 增值稅實(shí)訓(xùn)任務(wù)：東方工業(yè)股份有限公司為增值稅一般納稅人，于2011 年 7 月 3 日申報(bào)上月增值稅。（ 1） 2011年 6 月銷售額如增值稅發(fā)票匯總表所示，此外公司本月將自制的商品用于項(xiàng) 目基建，共領(lǐng)用 400 件。（2）本期認(rèn)證可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額如認(rèn)證結(jié)果通知書所示，另外企業(yè)用5 月份購進(jìn)的價值元（含稅）的商品發(fā)放福利（該商品的進(jìn)項(xiàng)稅在5 月份已經(jīng)抵扣）。（3）上月末企業(yè)尚有未抵扣稅額，相關(guān)數(shù)據(jù)可參考所附的增值稅納稅申報(bào)表（5 月）。要求：公司于 2011 年 7 月 3

13、日申報(bào)納稅，根據(jù)增值稅一般納稅人申報(bào)的要求計(jì)算填列增值稅 納稅申報(bào)表及其相關(guān)附表。（金額需要四舍五入的保留兩位小數(shù)）申報(bào)表截圖利用文字及算式表示當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額、應(yīng)納稅額當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額=X 17%=156200銷項(xiàng)稅額=（1200000+120000 ）X 17%=224000應(yīng)納稅額 =銷項(xiàng)稅額 -進(jìn)項(xiàng)稅額 -上期留抵稅額 - 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 =224000-17000=72670（ 2）消費(fèi)稅實(shí)訓(xùn)任務(wù)：時尚神華化妝品有限公司 2011 年 5月銷售索伏特化妝品（消費(fèi)稅稅率30%），根據(jù)背景資料，請代為申報(bào)消費(fèi)稅。（稅率請用小數(shù)表示）申報(bào)表截圖利用文字及算式表示申報(bào)結(jié)果銷售額 =應(yīng)納稅額=

14、X =本期繳納前期應(yīng)納稅額 =325100期末未繳稅額 = （ 3 ）營業(yè)稅實(shí)訓(xùn)任務(wù)：輝煌璀璨裝飾有限公司 2011年 3月份取得一項(xiàng)戶外玻璃安裝業(yè)務(wù)，已于當(dāng)月購買玻璃以 備安裝。請代為模擬申報(bào)營業(yè)稅及其他附加稅費(fèi)。（企業(yè)坐落于城市，申報(bào)時保留兩位小數(shù)， 屬于同一稅目的一律匯總申報(bào)，無減免稅或抵扣的不必填寫）申報(bào)表截圖 利用文字及算式表示申報(bào)結(jié)果 計(jì)稅金額 =營業(yè)稅額=X =2556教育費(fèi)附加=2556X =地方教育費(fèi)附加=2556X =城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)=2556X =五、實(shí)訓(xùn)總結(jié)及體會 總結(jié)、收獲及體會 經(jīng)過這次實(shí)訓(xùn)課的實(shí)際操作，讓我真正的明白報(bào)稅工作的程序和內(nèi)容。以前的課本知識 都只是學(xué)習(xí)如

15、何計(jì)算各項(xiàng)稅費(fèi)以及了解各項(xiàng)稅費(fèi)的內(nèi)容、意義、稅率以及計(jì)算方法，對于實(shí)際 工作中的報(bào)稅，我卻一無所知。上了報(bào)稅實(shí)訓(xùn)課，我才真正明白報(bào)稅工作到底是如何進(jìn)行的。 自己實(shí)際操作后才了解了報(bào)稅的程序。實(shí)際工作中，報(bào)稅平臺已經(jīng)把所有的稅種都分門別類了，我們在報(bào)稅的時候只需要正確 選擇需要報(bào)稅的種類和計(jì)稅基礎(chǔ)，計(jì)算機(jī)會自動的填充稅率，省去了自己計(jì)算稅額的工作。稅 款對公司和國家都是很敏感的財(cái)務(wù)，所以，報(bào)稅工作需要非常細(xì)致，不容許有一點(diǎn)的錯誤。在 報(bào)稅的時候一定要確保選擇的稅種是正確的，否則可能會造成錯報(bào)，造成公司不必要的損失和 麻煩。作為會計(jì)人員一定要了解國家的稅務(wù)政策，在有些方面，國家有一些減免政策，在報(bào)

16、稅 的時候就可以進(jìn)行抵扣，避免公司多繳稅。報(bào)稅工作是個很細(xì)致而且枯燥的工作，在以后的工作中應(yīng)該拿出作為一個會計(jì)人員的專 業(yè)精神，加上模擬操作，應(yīng)該可以很好完成報(bào)稅工作的。自己申報(bào)過程中的錯誤 通過這次報(bào)稅實(shí)訓(xùn)課，我第一次接觸到真正的報(bào)稅軟件，難免在這個過程中出現(xiàn)問題， 現(xiàn)在只是模擬，發(fā)現(xiàn)了錯誤還可以改正，但是到了公司，一旦報(bào)錯，后果會很嚴(yán)重。在報(bào)稅過 程中，選擇稅種錯誤的次數(shù)很多，一旦選錯所有的都錯了。增值稅中，最麻煩的就是增值稅主 表，不僅要根據(jù)附表填寫進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅，還要填寫本年累計(jì)，一不小心就容易錯填或漏填。 再就是，有的營業(yè)稅是雙重計(jì)價法，所以在申報(bào)的時候需要申報(bào)兩次，我在操作中會遺忘

17、或者 錯填。其他的稅種，只要弄清楚它的計(jì)稅基礎(chǔ)，結(jié)合學(xué)習(xí)的稅法，正確的選擇稅目稅種和金額 就不會出現(xiàn)錯誤。在實(shí)訓(xùn)中發(fā)現(xiàn)錯誤就謹(jǐn)記在心，避免以后工作中犯錯。通過此次的訓(xùn)練，我對報(bào)稅的整 個程序有了深刻的認(rèn)識，相信在以后的工作中會避免今天的錯誤。篇五：報(bào)稅實(shí)訓(xùn)報(bào)告范例 報(bào)稅實(shí)訓(xùn)報(bào)告范例一、實(shí)訓(xùn)目的二、實(shí)訓(xùn)時間三、實(shí)訓(xùn)任務(wù)介紹四、實(shí)訓(xùn)內(nèi)容及過程(1) 增值稅實(shí)訓(xùn)任務(wù)： 東方工業(yè)股份有限公司為增值稅一般納稅人，于 2011 年 7 月 3 日申報(bào)上月增值稅。 (1)2011 年 6 月銷售額如增值稅發(fā)票匯總表所示，此外公司本月將自制的商品用于項(xiàng)目 基建，共領(lǐng)用 400 件。(2) 本期認(rèn)證可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額如認(rèn)證結(jié)果通知書所示，另外企業(yè)用 5 月份購進(jìn)的價值元 (含稅)的商品發(fā)放福利 (該商品的進(jìn)項(xiàng)稅在 5 月份已經(jīng)抵扣 )。(3) 上月末企業(yè)尚有未抵扣稅額，相關(guān)數(shù)據(jù)可參考所附的增值稅納稅申報(bào)表 (5 月) 。 要 求：公司于 2011 年 7 月 3 日申報(bào)納稅，根據(jù)增值稅一般納稅人申報(bào)的要求計(jì)算填列增值稅納 稅申報(bào)表及其相關(guān)附表。 ( 金額需要四舍五入的保留兩位小數(shù) )申報(bào)表截圖利用文字及算式表示當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額、應(yīng)納稅額當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額=X 17%=156200銷項(xiàng)稅額=(1200000+120000)