研發(fā)公司存貨管理制度

1、僅供個人參考For personal use only in study and research; not for commercial use螂 存貨管理制度莁 一、總則艿 1、為規(guī)范公司存貨進出管理、堆放管理，確保存貨帳實相符，以及加快存貨盤活管理等，特制定本制度。羇 2、存貨包括原材料、包裝物、半成品、成品以及備品備件等等，固定資產(chǎn)、財務現(xiàn)金等非存貨資產(chǎn)遵循相關(guān)盤點制度，不在此制度規(guī)范以內(nèi)。螃 3、存貨應當制定各品種最高庫存量（前期統(tǒng)計觀察分析后確定存貨量） 。凡是庫存已達到最高庫存量的存貨，倉管應當拒絕收貨。蒀 4、倉庫分原材料倉、成品倉、半成品倉、外協(xié)商品倉等蚈 5、公司也設置報廢

2、倉，并由倉管員建立報廢倉臺帳。應當定期清理。蚇 6、倉庫進出物資必須辦理出入庫手續(xù)，涉及的所有票據(jù)都必須經(jīng)倉庫管理員簽字確認才是有效的單據(jù)；沒有經(jīng)過倉庫的物資，倉管員不得給予開具票據(jù)，也不得給予簽字確認。襖 7、 倉庫所有票據(jù)的內(nèi)容必須根據(jù)系統(tǒng)打印出來，不得涂改。否則，視同票據(jù)無效。會計收到倉庫傳來的票據(jù)，必須認真審核，發(fā)現(xiàn)不符合要求的必須及時退回和糾正。袂 二 、存貨進出管理肈 1、存貨進出倉庫，倉管員應當和采購人員核實數(shù)量，做到單據(jù)和數(shù)量完全相符。莈 2、存貨進出倉庫時，倉管員必須嚴格按照公司審核審批制度的有關(guān)要求執(zhí)行，在確保財務審核審批人員和相關(guān)經(jīng)辦人都簽字確認后，才能入庫或出庫。螞 三

3、 存貨堆放和日常管理羀 1、倉庫鑰匙必須專人保管，除了倉庫以外的人員不得私自進出。薇 2、倉庫做好清潔、整齊、防霉、防蛀、防潮等工作。倉管員必須經(jīng)常定期及不定期的抽查物資，如發(fā)現(xiàn)問題及時上報上級主管并會同有關(guān)部門及時采取補救措施。膈 3、物資擺放要講究科學、合理， 區(qū)域要分開、清晰， 擺列要整齊、有序，高低要適當、均衡；每堆物資前要統(tǒng)一使用公司的標識牌，并在標識卡上寫明物資的名稱、品種和數(shù)量，保證帳、卡、物相符。螃 4、標識卡書寫要工整，必須要做到物卡同步變化，杜絕以任何客觀理由影響 “物卡” 相符。 一般標識卡內(nèi)容包含：物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、保質(zhì)期、生產(chǎn)廠家等。莃 5、經(jīng)常對倉庫物資進行灰

4、塵清理，從而減少因污染帶來的質(zhì)量問題。芀 6、倉管員應當定期對物資的生產(chǎn)日期、保質(zhì)日期進行全面整理，屬于已過保質(zhì)日期的物資應當轉(zhuǎn)入次品區(qū)域，并掛上藍色標識卡。蚄 7、倉管員有權(quán)拒絕閑雜人員隨意進出倉庫。螅 8、必須嚴格檢查或督導進出倉庫的人員，及時關(guān)好門窗確保倉庫和物資的安全。蒁 9、保守倉庫業(yè)務秘密，杜絕向供應商等其他人透露物資庫存等有關(guān)業(yè)務信息。蝕 10、未經(jīng)上級同意，不得隨意復制、摘抄公司資料。作廢文稿應及時妥善處理，以防泄密。蒞 四、存貨盤點管理薂 1、存貨盤點包括原材料、包裝物、半成品、成品以及備品備件等等，2、3、 蕿 盤點流程聿 2.1 月度盤點膅；蚃 ， 財務視具體情況選取個別

5、品種進行抽盤，抽盤數(shù)量約點總庫存量的 30%羂 2.2 季度盤點：蒈；裊 ， 倉庫與財務部共同實行全盤，商務部視具體情況可選擇參與盤點。蚅 2.3 年度大盤肀 ，與財務等其他部門一起全盤；羈 ，財務視關(guān)賬日和審計時間的安排，通知倉庫預盤及全盤時間，預盤日由倉庫進行全盤，全盤日由財務部和倉庫共同進行全面盤點，并視具體情況可能與財務等其他部門一起盤點。薆 2.4 倉庫物資盤點前，物資管理部門應當提前7 天通知有關(guān)部門或人員，有關(guān)部門或人員應當積極配合或參與。蒂 2.5 倉庫物資盤點時，倉管員、 財務人員及參與盤點人員應當同時在現(xiàn)場。蒃 2.6 倉庫物資盤點結(jié)束后，參與盤點的人員應當在盤點表上簽字確

6、認。莇 3 、 盤點差異處理莆 3.1 對于盤點發(fā)現(xiàn)實物與賬務存在差異，首先對于盤點有差異的部分進行復盤，如確定實物數(shù)量的準確性，需詳細查詢賬務數(shù)據(jù)有無錯誤；薃 3.2 如通過反復核實，可以消除差異或找到原因，按照具體情況處理；薁 3.3 如經(jīng)過核實，確認差異存在，并無法找到明確原因，應填寫盤盈 （ 盤虧 ） 調(diào)整單 ，經(jīng)倉庫主管字，交廠長、總經(jīng)理審批；審批后交財務做賬務處理。4、5、 肁 存貨報廢管理肇 4.1 每次盤點后，對于需報廢的存貨，由倉庫、品質(zhì)部等相關(guān)部門共同認定后提交存貨報廢申請單， 并說明存貨報廢原因及數(shù)量，交公司相關(guān)領(lǐng)導審批；薅 4.2 在存貨報廢申請單審批下來之前，倉庫需對

7、報廢存貨單獨存放，但財務無需處理賬務，報廢申請單核準后，倉庫準確登記進入存貨盤點表，交財務入賬；蠆 4.3 已報廢存貨進行銷售處理的，銷售款交財務進行賬務處理；蒀 4.4 以上報廢過程需詳細保存相關(guān)單證。袇 5、 倉庫、財務數(shù)據(jù)的一致性管理1.11.2 莂 倉庫須嚴格按照公司庫存管理控制程序?qū)Υ尕涍M行管理，并依據(jù)本制度，對存貨進行盤點和報告；1.31.4 肂 通過對本制度的切實執(zhí)行，倉庫與財務部保證公司內(nèi)部賬務的一致性，即財務賬上數(shù)據(jù)、倉庫賬上數(shù)據(jù)、存貨實際庫存三者的無差異；五、 本規(guī)定制定于現(xiàn)行生產(chǎn)核算流程下，自批準公布之日起實施不得用于商業(yè)用途僅供個人用于學習、研究；不得用于商業(yè)用途。Fo

8、r personal use only in study and research; not for commercial use.Nur f ü r den pers?nlichen f ü r Studien, Forschung, zu kommerziellen Zwecken verwendet werden.Pour l ' é tude et la recherche uniquementfinà s pdeersonnelles; pas à des fins commerciales. , , .以下無正文僅供個人用于學習、研究；不得用于商業(yè)用途。For personal use only in study and research; not for commercial use.Nur f ü r den pers?nlichen f ü r Studien, Forschung, zu kommerziellen Zwecken verwend