工程成本分析報告(新)

1、_工程成本分析報告編制單位：編制人：項目經(jīng)理：日期：2013 年 09 月 25日精品資料_成本分析報告審批表項目名稱：2013 年 05 月項目經(jīng)理編制人員事業(yè)部商務(wù)合約部審核意見事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)意見公司商務(wù)管理部審核意見公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核意見精品資料_項目成本分析報告目錄一、項目基本情況介紹二、合同主要條款三、本次成本分析節(jié)點四、項目效益及成本費用情況（一）收入、成本費用的確認原則（二）項目效益情況及成本費用情況（三）預(yù)算成本與實際成本對比費用節(jié)超分析1、人工費分析2、材料費分析3、機械費分析4、間接費分析五、項目成本控制存在的風(fēng)險六、項目預(yù)計索賠利潤分析七、存在的問題與不足八、改進措施精品資

2、料_一、 項目基本情況工程項目位，工程為 A03 、A05 、A07 、A09 地塊內(nèi)住宅、商業(yè)、網(wǎng)點及配套建筑等，總建筑面積約30 萬平米；結(jié)構(gòu)類型：框架、框剪、剪力墻；層數(shù)：高層、小高層、多層。建設(shè)單位為雞西恒祥房地產(chǎn)開發(fā)有限公司，監(jiān)理單位為雞西銀建工程建設(shè)監(jiān)理有限公司工期： 2011 年 09 月 25 日-2013 年06月30日造價暫定： 480 ，000 ，000.00 （大寫：肆億捌仟萬元整）二、合同主要條款（一）、計價依據(jù)(1) 人工費人工費工日單價按2010 年定額 53 元/工日的計算 ,同時按照關(guān)于發(fā)布二 O 一 O 年建筑安裝等工程結(jié)算指導(dǎo)意見的通知(黑建造價 2010

3、 12 號)調(diào)增人工費價差。調(diào)增裝飾工程 22 元/工日、其他工程 12 元/工日。施工期內(nèi)造價相關(guān)文件對定額人工費做出調(diào)整的， 按文件規(guī)定調(diào)精品資料_整人工費。(2) 通用措施費通用措施費按下表系數(shù)計?。簡挝唬?通 用工程項目園林建筑裝飾設(shè)備市政費用項目安裝綠化夜間施工費不計取二次搬運費不計取已完工程及設(shè)備保護費0.140.180.210.110.11工程定位、復(fù)測、點交、清理費0.180.140.140.140.11生產(chǎn)工具用具使用費0.140.140.140.140.14雨季施工費0.140.110.110.140.11冬施系數(shù)不計取， 若發(fā)生冬施，按發(fā)包冬季施工費人、監(jiān)理人批準的冬施方

4、案給予簽證檢驗試驗費2.672.002.002.001.14(3) 企業(yè)管理費企業(yè)管理費的計取不超過下表系數(shù)：單位：%通用工程項目園林建筑裝飾設(shè)備市政費用項目綠化安裝企業(yè)管理費161116148精品資料_(4) 利潤利潤的計取不超過下表系數(shù)：單位：%通用工程項目園林建筑裝飾設(shè)備市政費用項目綠化安裝利潤1811（二）、付款條件付款方式：單體建筑完成地上二層頂板混凝土澆筑， 發(fā)包人支付該單體首次工程進度款， 承包人報送該單體工程進度款拔付申請并附形象進度工程量清單， 發(fā)包人在 7 日內(nèi)審核完成， 按應(yīng)拔付工程進度款的 80% 支付。撥付過首次工程進度款的單體工程，以后進度款按月支付， 每月25 日

5、承包人報送工程進度款拔付申請并附形象進度工程量清單，發(fā)包人在 7 日內(nèi)審核完成，按應(yīng)拔付工程進度款的80% 支付。單體工程竣工驗收合格、辦完工程及檔案向建設(shè)單位移交手續(xù)后，發(fā)包人支付該單體工程款至85% ；承包人提出竣工結(jié)算申請，提交結(jié)算書和相關(guān)結(jié)算資料，并配合發(fā)包人開始竣工結(jié)算，發(fā)包人的竣工結(jié)算審查在60 日內(nèi)完成。結(jié)算審查完成后20 日內(nèi)，工程款支付至結(jié)算確定的該單體工程工程款的 97% ，其余 3%工程款轉(zhuǎn)為質(zhì)量保證金。三、本次成本分析節(jié)點本次成本分析的時間節(jié)點：截止到2013 年 09 月 25 日。精品資料_本次成本分析的形象進度：見“ A07 地塊預(yù)算收入含量統(tǒng)計表”四、項目效益及

6、成本費用情況（一）收入、成本費用的確認原則1、收入以業(yè)主批復(fù)金額為準，成本以現(xiàn)場實際發(fā)生的所有費用為準。2、實際成本分析截止日期為09 月 25 日。3、本工程采用擴大勞務(wù)分包模式，勞務(wù)分包單價中包含木方、模板價格及鋼管、扣件周轉(zhuǎn)料具租賃費； 勞務(wù)分包單價中不包含塔吊、施工電梯機械租賃費。（二）項目效益及成本費用情況1、項目效益情況截止 2013 年 09 月 25 日，累計確認收入為6499.44 萬元；其中A07 地塊土建工程確認收入為4851.01 萬元，A07 地塊土建部分發(fā)生實際成本 5664.93 萬元。開工至 2013 年 09 月 25 日收取工程款： 3327.06 萬元，合

7、同付款比例為 80% ，截止到 09 月末業(yè)主尚欠進度款 1872.49 萬元。2、成本費用情況雞西利民居住區(qū)一期工程工程成本分析匯總表填報單位：雞西利民居住區(qū)一期工程金額單位：元預(yù)算收入實際成本預(yù)算收入與實際成本對照節(jié)超 （+-)序成本費用項目節(jié)超率（ % ）備注號(1)(2)（3 ）=（ 1） -（ 2）（ 4） =（3）/精品資料_（ 1）實際成本為擴1 人工費17,127,654.2718,882,639.66-1,754,985.39-10.25%大勞務(wù)成本2 材料費20,481,951.6423,743,649.79-3,261,698.15-15.92%擴大勞務(wù)，不3 周轉(zhuǎn)料具0

8、.000.000.000.00%含周轉(zhuǎn)料具含塔吊司機工4 機械使用費1,863,724.871,938,654.00-74,929.13-4.02%資5其他直接費2,271,909.172,257,618.1714,291.000.63%6專業(yè)分包成本2,370,334.362,108,823.00261,511.3611.03%7間接費用2,773,208.065,990,920.65-3,217,712.59-116.03%8稅金1,621,383.441,726,961.90-105,578.46-6.51%合計（ 18 ）48,510,165.8056,649,267.17-8,139

9、,101.37-16.78%說明： 1、本次成本分析中僅含 A07 地塊土建部分；2、截至 2013年 9 月 25 日，與甲方確認進度款金額為6499.44 萬元，其中， A03地塊為 1266.67萬元，水電安裝為 381.76 萬元。（三）、預(yù)算收入與實際成本對比費用節(jié)超分析截止 2013 年 9 月 25 日施工內(nèi)容為：土建部分A07 地塊 19#、20# 、21# 、22# 、23#、16#、17#、18#樓降水工程；現(xiàn)場彩板房安裝； 19# 、 20#樓主體、二次結(jié)構(gòu)、粗裝修、保溫及防水工程施工完畢；21# 樓主體、二次結(jié)構(gòu)、屋面保溫、粗裝修；16# 樓 25 層以下主體、 3-8

10、 層二次結(jié)構(gòu)； 23# 樓 24 層以下主體、 2-10 和 11-15 層二次精品資料_結(jié)構(gòu)； 17#樓 16 層以下主體； 22# 樓 18 層以下主體； 18# 樓 16 層以下主體； 16#、17# 、18#、 22#、23# 樓地下室外墻及筏板防水保溫工程。1、人工費成本分析為了與擴大勞務(wù)分包內(nèi)容對應(yīng)， 預(yù)算收入中人工費為進度款中按照擴大勞務(wù)分包合同施工內(nèi)容列項，包含人工費，除鋼筋、商混、砌塊、擠塑板、磚、砂、水泥等分包勞務(wù)合同中約定由總包單位提供的主材之外的其他材料，除塔吊、施工電梯之外的其他機械。業(yè)主確認人工費預(yù)算收入為1712.76萬元，實際成本1888.26萬元，虧損 175

11、.5 萬元，虧損 10.25% 。原因為：實際成本中主體勞務(wù)成本按照320 元/進行預(yù)結(jié)算，主體工程占整個工程成本比例較高（主體工程 +砌筑工程 +粗裝修工程勞務(wù)分包單價450 元/，主體所占比例 71.11% ），若按照擴大勞務(wù)分包合同單價組成表中建筑面積單價（主體部分約280 元/）進行預(yù)結(jié)算，則預(yù)算收入與成本基本持平。2、材料費分析材料分析只包括勞務(wù)擴大分包合同中由總包單位承擔(dān)的主材分析，為了與擴大勞務(wù)分包內(nèi)容對應(yīng)，預(yù)算收入中的其他輔助材料包含在人工成本中分析。所有預(yù)算材料用量中包含材料損耗，損耗率根據(jù)定額規(guī)定計算，其中鋼筋損耗為 2% ，商混損耗為 1.5% 。各種材料的預(yù)算收入單價

12、= 預(yù)算收入金額 /預(yù)算收入中材料用量，實際成本單價 =實際支出金額 / 實際用量。精品資料_業(yè)主確認材料部分收入為 2048.19 萬元，實際成本 2374.36 萬元，虧損 326.17 萬元，虧損 15.92% 。預(yù)算收入中鋼筋、商混建筑面積單方含量如下表所示A07 地塊預(yù)算含量統(tǒng)計含量序樓結(jié)構(gòu)含量（kg/進度情況建筑面積 /鋼筋量 /T商混 /m3（ m3/號號形式）剪力25 層以下主116#墻結(jié)體，3-8 層砌8978.76394.1043.89構(gòu)筑剪力16 層以下主217#墻結(jié)7006.81378.5254.02體構(gòu)剪力16 層以下主318#墻結(jié)5635.81271.6048.19

13、體構(gòu)剪力主體工程、砌419#墻結(jié)筑、屋面、內(nèi)8044.22376.4846.80構(gòu)外墻抹灰主體工程、砌框架520#筑、屋面、內(nèi)4081.06145.4435.64結(jié)構(gòu)外墻抹灰精品資料_框架主體工程、砌621#2729.70120.5344.16結(jié)構(gòu)筑剪力18 層以下主722#墻結(jié)7876.67402.3651.08體構(gòu)剪力24 層以下主823#墻結(jié)8006.52414.8251.81體構(gòu)合計45548.786810.762503.8647.8222846.490.44實際成本中鋼筋、商混建筑面積單方含量如下表所示A07 地塊實際成本含量統(tǒng)計建筑面積 /鋼筋量 /T含量（ kg/ ）商混 /m3

14、含量（ m3/） 備注52359.543031.9357.91234610.451）鋼筋：業(yè)主確認鋼筋用量為2546T（由于業(yè)主審核進度款中未包括馬凳筋用量，此部分用量暫時按照20t 計入三級鋼中，筏板馬凳筋計入三級鋼直徑 10 以上，樓板中馬凳筋計入三級鋼直徑10 以下），實際成本中鋼筋用量為3031.93T ，量超 485.78T ，量超 19.08% 。1一級鋼直徑10 以下預(yù)算收入用量為520.82T ，實際用量463.41T ，結(jié)余 57.41T ，結(jié)余 11.02% 。原因為：。2三級鋼直徑10 以下預(yù)算收入用量為790.65T ，實際用量精品資料_1149.73T ，量超 359

15、.08T ，量超 45.41% 。原因為：。3三級鋼直徑10 以上預(yù)算收入用量為1234.67T ，實際用量1418.79T ，量超 184.12T ，量超 14.91% 。原因為：。2）商品混凝土：預(yù)算收入中商混總量為23428.9m 3，實際用量為23461m 3，量超 32.1m 3，量超 0.14% ，預(yù)算收入中金額為 8819317.64 元，實際成本為 9082840 元，虧損 263522.36 元，虧損率為 2.99% ；主要原因為： 。1C15+C20 混凝土預(yù)算收入用量為 506.29m 3，實際用量 1041m 3，量超 534.71m 3，量超 105.61% 。原因為

16、： 。2C25 混凝土預(yù)算收入用量為 7669.03m 3，實際用量為 7163m 3，結(jié)余 506.03m 3，結(jié)余 6.6% ，原因為： 。3C30 混凝土預(yù)收入算用量為 9799.96m 3，實際用量為 11343m 3，量超 1543.04m 3，量超 15.74%, 原因為： 。4C35 混凝土預(yù)算收入用量為 2128.94m 3，實際用量為 1137.5m 3，結(jié)余 991.44m 3，結(jié)余 46.57% ， 。5C40 混凝土預(yù)算用量為 2742.28m 3，實際用量為 2776.5m 3，虧損 34.22m 3，虧損 1.25% ，原因為： 。3）水泥：標號32.5 的水泥預(yù)算

17、收入用量為721.15t ，現(xiàn)場實際用量為920.82t ，量超 199.67 ，量超 27.69% 。原因為：。4）地材：1普通粘土磚及小青磚預(yù)算收入用量為455.29 千塊，實際用量為精品資料_801.15 千塊，量超 355.86 千塊，量超 78.16% 。原因為：。2 砂子預(yù)算收入用量為1606.85m 3，現(xiàn)場實際用量 2241m 3，量超 634.15m 3，量超 39.46%, 原因為： 。3碎石預(yù)算收入用量為148.5m 3，實際用量為 0，結(jié)余 148.5m 3，結(jié)余 100% ，原因為：。4砌塊預(yù)算收入用量為2893.38m 3，實際用量為 3342.55m 3，量超 4

18、49.17m 3，量超 15.52% ，原因為：。5）其他材料1擠塑板預(yù)算收入用量為199.78m 3，實際用量為169m 3，結(jié)余30.78m 3，結(jié)余 15.4% 。原因為：。2風(fēng)帽預(yù)算收入用量為24 個，實際用量為24 個，結(jié)余 0。3因勞務(wù)施工屋面瓦工程驗收不合格，無法向業(yè)主報送屋面掛瓦工程，水泥瓦暫不分析。4其他材料收入用量包含在人工成本分析中統(tǒng)計，材料收入量為0，實際其他材料成本820608 元，虧損 820608 元，虧損率 100% ，原因為：。（ 3）機械費分析為了與現(xiàn)場機械實際成本所包含的內(nèi)容相對應(yīng)， 機械部分的責(zé)任成本只包括擴大勞務(wù)分包合同中約定的由我方提供的機械（塔吊、

19、施工電梯）及預(yù)算收入定額中包含的卷揚機（實際現(xiàn)場沒有），其他機械預(yù)算成本已包含在人工費收入當(dāng)中?，F(xiàn)場實際土方機械包含在另行租賃中，預(yù)算收入無法區(qū)分此部分，此部分列入總收入中。精品資料_機械費預(yù)算收入為1863724.87 元，實際成本為 1938654 元，虧損 74929.13 元，虧損率 4.02% 。原因為： 。（ 4）專業(yè)分包對照分析各項專業(yè)分包預(yù)算收入為2370334.36 元，實際成本為 2108823元，盈利 261511.36 元，盈利率 11.03% 。保溫工程預(yù)算收入為1277221.51 元，實際成本為1148188 ，1盈利 129033.51 元，利潤率 10.1%

20、。原因為： 。防水工程預(yù)算收入為265112.85 元，實際成本為279810 元，2虧損 14697.15 元，虧損率 5.54% 。原因為： 。降水工程預(yù)算收入為828000 元，實際成本為680825 元，盈3利 147175 元，利潤率 17.77% 。原因為：。（ 5）其他直接費分析其他直接費預(yù)算收入包括業(yè)主確認的安全文明施工費和水電費，實際成本包括水電費、臨時設(shè)施攤銷、檢測費、低值易耗品攤銷、安全獎勵基金、 CI 形象費用、零星人工費、零星直接人工、零星機械使用費和其他列項。預(yù)算收入為2271909.17元，實際成本為2257618.17 元，盈利 14291 元，利潤率 0.63

21、% 。（ 6）間接費分析間接費預(yù)算收入包括業(yè)主確認的規(guī)費和管理費， 實際成本中包括辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、職工工資、勞動保護費、基本養(yǎng)老保險、上交管理費、折舊費、職工福利、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、職工醫(yī)療保險費、資金使用費（利息支出） 、住房公積金、車輛使用費、水費（一次性印花稅）、物業(yè)費（含房租、水電、排污費等）、宣傳費、精品資料_其他列項。間接費預(yù)算收入金額為2773208.6 元，實際成本為 5990925.65元，虧損 3217712.59 元，虧損率 116.03% ，原因為：。（7）稅金分析業(yè)主確認的稅金為1621383.44 元，實際成本為1726961.9 元，虧損 105

22、578.46 ，虧損率 6.5% ，原因為：。五、項目預(yù)計索賠利潤分析截止至 2013年 05月 25 日我項目部送于業(yè)主現(xiàn)場簽證29 份，業(yè)主已經(jīng)審核 28份簽證，審核的降水工程、冬季施工費用簽證已經(jīng)隨進度款批復(fù)，發(fā)生于工程主體外的簽證均未付款，合計約10 萬元未付款，主要原因為：。目前發(fā)生工程索賠一份，于 2013 年 7 月 18 日上報業(yè)主，未批復(fù)，第二份正在收集資料，著手辦理。六、項目成本控制存在的風(fēng)險1、由于業(yè)主內(nèi)部各部門之間人員頻繁調(diào)換，新舊人員工作流程不統(tǒng)一，業(yè)主內(nèi)部各部門對我項目現(xiàn)場簽證內(nèi)容述寫內(nèi)容、方式及現(xiàn)場工程量的確認要求也有所不同，導(dǎo)致我項目部發(fā)生的簽證工作開展比較困難，目前所有簽證已報送業(yè)主，但是27 號至31 號簽證及A07-2003-01 至 A07-2003-03 現(xiàn)在審批停滯。2、鋼筋是集中采購從外地運至現(xiàn)場，增加了運輸費；項目采購的地材因資金問題， 單價會增加， 這樣的情況對于我方與甲方認價不利。七、存在的問題