商業(yè)銀行復(fù)習(xí)提綱

1、一、名詞解釋12%1、全能型商業(yè)銀行：是既提供短期商業(yè)性貸款，又提供長(zhǎng)期貸款，還可以進(jìn)行直接投資、財(cái)務(wù)咨詢、企業(yè)并購(gòu)策劃等多種投資銀行業(yè)務(wù)的商行模式。2、安全性原則：是指銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中，確保銀行資產(chǎn)、收益、信譽(yù)以及所有經(jīng)營(yíng)生存發(fā)展條件免遭損失。3、流動(dòng)性原則：是指銀行在經(jīng)營(yíng)中必須隨時(shí)保持一定的支付能力，以保障客戶提取存款、合理貸款和內(nèi)部管理支付的需要。包括資產(chǎn)流動(dòng)性和負(fù)債流動(dòng)性兩個(gè)方面。4、銀行公司治理結(jié)構(gòu)：是協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部交易和利益關(guān)系的制度安排，是存在于治理主體委托與代理董事會(huì)與經(jīng)理、上下級(jí)管理者與機(jī)構(gòu)、其他利益相關(guān)者之間的利益協(xié)調(diào)機(jī)制。5、資本充足性：銀行資本數(shù)量必須超過(guò)金融管理當(dāng)局

2、所規(guī)定的能夠保障正常營(yíng)業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度；同時(shí)，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或所需新增資本的具體目的。6、債務(wù)資本：P43這類資本被銀行列作補(bǔ)充資本，用來(lái)防止銀行兌現(xiàn)危機(jī)，保證銀行存款人的利益，這類資本屬銀行資產(chǎn)負(fù)債表中的長(zhǎng)期債務(wù)項(xiàng)目，通常有資本票據(jù)和債券兩類。7、核心資本：核心資本包括股本和公開(kāi)儲(chǔ)備。股本包括已經(jīng)發(fā)行并全額繳付的普通股和永久性非累積的優(yōu)先股；公開(kāi)儲(chǔ)備指以公開(kāi)的形式，通過(guò)保留盈余和其他盈余。核心資本包括：1）實(shí)收資本；2）資本公積；3）盈余公積；4）未分配利潤(rùn)。8、NOWs賬戶：是一種可使用支付命令支付和提現(xiàn)的儲(chǔ)蓄存款賬戶。1972年由美國(guó)

3、馬薩 諸塞州的一家互助儲(chǔ)蓄銀行創(chuàng)造。9、核心存款：10、存款穩(wěn)定率：存款穩(wěn)定性也稱存款沉淀率，是形成銀行中長(zhǎng)期和高盈利資產(chǎn)的主要資金來(lái)源。存款穩(wěn)定率=(存款最低余額/存款平均余額)×100%11、基礎(chǔ)頭寸：是指銀行庫(kù)存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和。12、超額準(zhǔn)備金：是商業(yè)銀行在中央銀行準(zhǔn)備金賬戶上超過(guò)了法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款。13、信用貸款：是指銀行完全憑借款人的良好信用而無(wú)需提供任何擔(dān)保、抵押而發(fā)放的貸款。14、保證貸款：是指按規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。15、抵押貸款：是指按規(guī)定的抵押方式以借款人或第三

4、者的財(cái)產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款。16、信用“5C”原則：品格、能力、資本、擔(dān)保及環(huán)境條件17、消費(fèi)貸款：指向個(gè)人或家庭提供的、用以滿足其消費(fèi)支出資金需求的貸款。18、按揭貸款：是由住房的購(gòu)買者在支付一定的購(gòu)房款（通常占總購(gòu)房款的30-40%）后，不足部分向銀行申請(qǐng)貸款，以向賣房者付清全部房款。19、補(bǔ)償余額：是銀行發(fā)放非抵押貸款時(shí)的一種貸款條件，貸款銀行要求借款人將貸款本金的一定比例(通常為10%-20%)存入本行，且借款人不得動(dòng)用，但銀行可將其貸放出去。20、信貸承諾：P135由于信用貸款是依據(jù)借款人的信用發(fā)放的貸款，銀行在發(fā)放貸款時(shí)，沒(méi)有從借款人處取得任何的財(cái)產(chǎn)作抵押，而只是獲得借款人對(duì)于償還

5、貸款的一種承諾。21、貸款五級(jí)分類法：正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款、損失貸款22、有問(wèn)題貸款（不良貸款）：是指不能按借款合同規(guī)定的日期或其他可按受的方式歸還的貸款。23、敞口風(fēng)險(xiǎn)：是指未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)額度的不確定性引起損失的可能性。24、追償風(fēng)險(xiǎn)：包括抵押品風(fēng)險(xiǎn)和第三方擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。抵押品風(fēng)險(xiǎn)有兩類：一是銀行獲得、接管和處理抵押品的成本存在著不確定性；二是抵押品價(jià)值變現(xiàn)存在不確定性。第三方擔(dān)保是把借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為擔(dān)保人的信用風(fēng)險(xiǎn)，其實(shí)是借款人與擔(dān)保人同時(shí)違約的風(fēng)險(xiǎn)，相應(yīng)的違約概率是違約的聯(lián)合概率。25、利率敏感性資產(chǎn)與負(fù)債：即浮動(dòng)利率資產(chǎn)與負(fù)債，是指那些在一定時(shí)限內(nèi)（考察期內(nèi)） 到期的或需

6、要重新確定利率的資產(chǎn)和負(fù)債。26、持續(xù)期：也稱持久期或存續(xù)期，是固定收入金融工具現(xiàn)金流的加權(quán)平均時(shí)間，也可以理解為金融工具各期現(xiàn)金流抵補(bǔ)最初投入的平均時(shí)間。27、中間業(yè)務(wù)：是指商業(yè)銀行不需動(dòng)用自己或較少動(dòng)用自己的資金，以中間人身份參與業(yè)務(wù)代客戶辦理收付或。28、表外業(yè)務(wù)：是指商業(yè)銀行從事的，按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。29、票據(jù)發(fā)行便利：是一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾，屬于銀行的承諾業(yè)務(wù)。30、資產(chǎn)證券化：31、內(nèi)部控制：P379是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要環(huán)節(jié)，這一內(nèi)容以商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與預(yù)測(cè)為基礎(chǔ)

7、。僅限于對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的控制，它通過(guò)建立自我約束和控制機(jī)制發(fā)揮作用。32、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)：是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，因不確定因素的單一或綜合影響，使商業(yè)銀行遭受損失或獲取額外收益的機(jī)會(huì)和可能性。33、操作風(fēng)險(xiǎn)：P253是由于銀行內(nèi)部控制不力，對(duì)操作人員的授權(quán)管理失誤，或者是業(yè)務(wù)人員工作失誤以及內(nèi)部工作人員利用計(jì)算機(jī)犯罪作案等給銀行帶來(lái)的損失。34、銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：是指商業(yè)銀行沒(méi)有足夠的現(xiàn)金來(lái)彌補(bǔ)客戶取款需要和未能滿足客戶合理的貸款需求或其他即時(shí)的現(xiàn)金需求而引起的風(fēng)險(xiǎn)。35、雙重審核：商業(yè)銀行都吸收了巴林銀行的教訓(xùn)，實(shí)行雙重審核制度，即前臺(tái)交易員和后臺(tái)管理人員嚴(yán)格分開(kāi)，各負(fù)其責(zé)，以便對(duì)交易活動(dòng)

8、進(jìn)行有效監(jiān)管。36、抑制風(fēng)險(xiǎn)：是指考慮到風(fēng)險(xiǎn)事件的存在與發(fā)生的可能性，主動(dòng)放棄和拒絕實(shí)施某項(xiàng)可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)損失的方案。37、風(fēng)險(xiǎn)自留：是指商業(yè)銀行自行設(shè)立基金、自行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生后財(cái)務(wù)后果的處理方式。38、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁：商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生后，將風(fēng)險(xiǎn)損失通過(guò)一定的途徑，有意識(shí)的轉(zhuǎn)嫁給與其有利益關(guān)系的客戶承擔(dān)。二、簡(jiǎn)答題&論述題30%+20%1、為什么說(shuō)安全性原則的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的生命線？堅(jiān)持這一原則源于銀行是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，銀行的高風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在：(1)信息不對(duì)稱問(wèn)題在信用交易中特別突出，由此引出的交易發(fā)生前的“逆向選擇”和交易發(fā)生后的“道德風(fēng)險(xiǎn)”時(shí)時(shí)處處存在。(2)多種風(fēng)險(xiǎn)交錯(cuò)縱生；(3)銀行特

9、殊性的經(jīng)營(yíng)對(duì)象容易從內(nèi)部產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)；(4)銀行是高負(fù)債企業(yè)，資本較少，承受風(fēng)險(xiǎn)的能力有限，加之資產(chǎn)負(fù)債的不匹配，使銀行十分脆弱。所以，銀行作為高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)，安全性成為其經(jīng)營(yíng)的生命線。風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行的永恒主題。2、商業(yè)銀行是循著何種道路和何種模式產(chǎn)生發(fā)展起來(lái)的？現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)是什么？商業(yè)銀行主要通過(guò)兩種途徑形成：（1）由舊式的高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來(lái)。這是早期商業(yè)銀行產(chǎn)生的主要途徑。 （2）按股份制形式組建而成。大多數(shù)的現(xiàn)代商業(yè)銀行都是按這一方式建立起來(lái)的。1826年英國(guó)頒布銀行法，確立了以股份形式組建商業(yè)銀行的制度。一是英國(guó)式融通短期資金模式。以經(jīng)營(yíng)傳統(tǒng)的存、貸、匯業(yè)務(wù)并以短期自償性商業(yè)貸款

10、為主的銀行模式。二是德國(guó)式綜合銀行模式。是既提供短期商業(yè)性貸款，又提供長(zhǎng)期貸款，還可以進(jìn)行直接投資、財(cái)務(wù)咨詢、企業(yè)并購(gòu)策劃等多種投資銀行業(yè)務(wù)的商行模式。是全能型商業(yè)銀行。現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)是全能型商業(yè)銀行。3、 簡(jiǎn)述商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的基本框架 最重要的三層結(jié)構(gòu)：產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、內(nèi)部制衡機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制。 制衡機(jī)制的基本模式：股東大會(huì)董事會(huì)經(jīng)理層監(jiān)事會(huì)。 董事會(huì)能否發(fā)揮好職能，與它的獨(dú)立性、人員多少和組織結(jié)構(gòu)有關(guān)。 外部董事的增多，使董事會(huì)的獨(dú)立性更加強(qiáng)。外部董事會(huì)行使對(duì)股東利益的保護(hù)和 對(duì)CEO的監(jiān)督； 設(shè)立專門的委員會(huì)有利于強(qiáng)化董事會(huì)的職能。 核心是：“三會(huì)分設(shè)，三權(quán)分離”4、商業(yè)銀行股東和管理

11、者在經(jīng)營(yíng)目標(biāo)上為什么會(huì)產(chǎn)生沖突？有何解決途徑？在產(chǎn)權(quán)明晰的股份制銀行里，所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)是相分離的，股東和管理者在公司治理結(jié)構(gòu)中是一種委托代理關(guān)系。股東希望經(jīng)理層所追求的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與他們一致，即股東財(cái)富最大化。然而，股東和經(jīng)理層在公司治理結(jié)構(gòu)中是兩個(gè)不同的利益集團(tuán)，高層管理人員所追求的目標(biāo)與股東常常是不一致的。解決途徑：銀行股東和管理者在經(jīng)營(yíng)目標(biāo)上沖突的解決途徑在各國(guó)有不同的模式。（1）在銀行導(dǎo)向型國(guó)家，主要是通過(guò)大股東和機(jī)構(gòu)投資者實(shí)行股權(quán)聯(lián)盟達(dá)到對(duì)銀行控制權(quán)的占有來(lái)解決的。（2）在市場(chǎng)導(dǎo)向的國(guó)家，主要通過(guò)外部壓力型的公司治理機(jī)制來(lái)替換不稱職的高層管理人員。一是對(duì)不稱職的高級(jí)管理層的處理，是通過(guò)公

12、司并購(gòu)的市場(chǎng)機(jī)制來(lái)實(shí)現(xiàn)的，此稱為外部壓力型的公司治理機(jī)制。二是通過(guò)對(duì)高層管理者實(shí)行激勵(lì)機(jī)制股票期權(quán)，使股東和經(jīng)理人員的利益在更高層面上協(xié)調(diào)起來(lái)。5、 試述巴塞爾協(xié)議、協(xié)議、協(xié)議的內(nèi)容 1988年的巴塞爾協(xié)議 ： （1） 核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額的比率不得低于4%，即：核心資本充足率=核心資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額×100%4%（2） 總資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)的比率不得低于8%，即：資本充足率=總資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額×100% 8%巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容：其核心內(nèi)容是相互呼應(yīng)的三大支柱：最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管檢查和市場(chǎng)約束三大部分。它在計(jì)算銀行加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)方面作了較大改變：第一

13、，改變了加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的計(jì)算方法，在原來(lái)的加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的計(jì)算中，加入了12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)的資本。第二，對(duì)于原信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重進(jìn)行了改進(jìn)。包括：根據(jù)評(píng)級(jí)(如VAR方法)的有關(guān)結(jié)果，而不是根據(jù)是否為OECD成員國(guó)來(lái)確定資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)，將原來(lái)最高100%的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重調(diào)至150%等。巴塞爾協(xié)議 強(qiáng)調(diào)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)防范和金融穩(wěn)定，提出并構(gòu)建了宏觀審慎監(jiān)管框架，并提出了微觀審慎監(jiān)管的具體優(yōu)化意見(jiàn)。6、 商業(yè)銀行內(nèi)源資本策略受哪些因素的制約？通過(guò)內(nèi)源渠道籌集資本的數(shù)量在很大程度上受到三個(gè)因素的限制：（1）監(jiān)管當(dāng)局所確定的適度資本數(shù)量；（2）銀行所能獲得的凈利潤(rùn)數(shù)額的多少；（3）要受銀行股利分配政策的影響（

14、凈收入中能提留多少）。7、商業(yè)銀行資本的外部籌措途徑有哪些？（1)發(fā)行普通股 (2)發(fā)行優(yōu)先股 (3)發(fā)行資本票據(jù)和資本證券 8、商業(yè)銀行在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位和作用（1）商業(yè)銀行是國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的中樞（2）商業(yè)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)對(duì)全社會(huì)的貨幣供給具有重要影響（3）商業(yè)銀行是社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的信息中心（4）商業(yè)銀行是國(guó)家實(shí)施宏觀經(jīng)濟(jì)政策的重要途徑和基礎(chǔ)（5）商業(yè)銀行是社會(huì)資本運(yùn)動(dòng)的中心。9、簡(jiǎn)述流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略的內(nèi)容與特點(diǎn)（1）資產(chǎn)轉(zhuǎn)換資產(chǎn)流動(dòng)性管理策略：存儲(chǔ)流動(dòng)性（持有國(guó)庫(kù)券、同業(yè)拆出、存放同業(yè)等）。缺點(diǎn)：降低銀行整體收益容易遭受市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)增加機(jī)會(huì)成本。適合于中小銀行使用（2）主動(dòng)負(fù)債負(fù)債流動(dòng)性管理策略：借

15、入流動(dòng)性（同業(yè)拆入、同業(yè)存款、回購(gòu)協(xié)議、向央行借款）。優(yōu)點(diǎn)：開(kāi)辟流動(dòng)性的新途徑，使銀行籌資更主動(dòng)減少了非盈利資產(chǎn)，降低了機(jī)會(huì)成本，有利于提高銀行整體收益缺點(diǎn)：主觀性較強(qiáng)易受貨幣政策影響易遭受利率風(fēng)險(xiǎn)。適合于大銀行使用（3）平衡流動(dòng)性資產(chǎn)負(fù)債綜合管理策略10、商業(yè)銀行創(chuàng)立的經(jīng)濟(jì)、金融條件經(jīng)濟(jì)條件：（1）生產(chǎn)力發(fā)展水平（2）人口狀況（3）工商企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況（4）地理位置金融條件：（1）社會(huì)信用狀況（2）經(jīng)濟(jì)的貨幣化程度（3）金融市場(chǎng)的發(fā)育狀況（4）金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)狀況（5）當(dāng)?shù)氐挠嘘P(guān)政策11、 如何認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行存款規(guī)模的適度性？從宏觀上評(píng)判存款總額的適度性，通常運(yùn)用的指標(biāo)為：(1)存款總額同國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值

16、之比；(2)企業(yè)存款總額同企業(yè)銷售總額或流動(dòng)資金占用總額之比；(3)居民存款總額和居民收入總額之比等。用這3個(gè)比率在正常狀態(tài)下的均值去判定當(dāng)前的離差程度，離差小就是適度的，如離差超過(guò)一定幅度就不一定合理了。 從微觀角度看，一家銀行的存款量應(yīng)限制在吸收存款的成本和管理存款負(fù)擔(dān)的承受能力以及銀行資產(chǎn)運(yùn)用能力的范圍內(nèi)。12、 如何理解和處理存款規(guī)模、存款結(jié)構(gòu)和成本之間的關(guān)系？對(duì)存款結(jié)構(gòu)的成本選擇需要正確處理以下關(guān)系：(1)多吸收低息存款，降低利息成本相對(duì)數(shù)。(2)利息成本剛性大，應(yīng)努力降低營(yíng)業(yè)成本的支出；(3)活期存款的增長(zhǎng)應(yīng)以不削弱銀行的信貸能力為條件；(4)定期存款的增長(zhǎng)不以提高自身的比重為目標(biāo)

17、，而應(yīng)與銀行存款的派生能力相適應(yīng)。存款總量和成本之間的4種組合關(guān)系：(1)逆向組合：存款總量增長(zhǎng)，成本卻下降；(2)同向組合：存款總量增長(zhǎng)，成本也上升；(3)總量單向變化：存款總量增加，成本不變；(4)成本單向變化：存款總量不變，成本增加。13、銀行并購(gòu)的動(dòng)因、管理內(nèi)容及從現(xiàn)金流入角度分析銀行并購(gòu)產(chǎn)生的效應(yīng)動(dòng)因：（1）最根本的原因追求利潤(rùn)和迫于競(jìng)爭(zhēng)壓力（2）最基本的動(dòng)機(jī)追求企業(yè)發(fā)展、追求協(xié)同效應(yīng)、管理層利益驅(qū)動(dòng)銀行業(yè)并購(gòu)不僅僅是一種技術(shù)進(jìn)步，而且也是制度的創(chuàng)新。管理內(nèi)容：（1）建立并購(gòu)小組（2）物色并購(gòu)目標(biāo)（3）并購(gòu)對(duì)象的估價(jià)和出價(jià)管理（4）選擇并購(gòu)支付方式（5）銀行內(nèi)部的人事調(diào)整（6）廣泛與

18、股東進(jìn)行溝（7）爭(zhēng)取客戶信任和擴(kuò)大客戶基礎(chǔ)效應(yīng)：（1）增加金融服務(wù)產(chǎn)品（2）拓展?fàn)I銷渠道（3）開(kāi)拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域和新的市場(chǎng)（4）提升經(jīng)營(yíng)管理水平（5）降低經(jīng)營(yíng)成本（6）增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力14、一筆完整的貸款由哪些要素組成？貸款的操作程序如何？貸款要素：（1）借款人：自然人、法人(企業(yè)和其他單位）（2）借款額度（3）借款用途（4）還款來(lái)源（5）貸款期限和還款時(shí)間（6）保證方式操作程序：貸款申請(qǐng)貸款調(diào)查對(duì)借款人的信用評(píng)估貸款審查審批簽訂合同、擔(dān)保和公證貸款發(fā)放貸款檢查貸款收回15、商業(yè)銀行貸款政策包括哪些內(nèi)容？（1）貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略：貸款業(yè)務(wù)的規(guī)模、速度、品種、區(qū)域及其經(jīng)營(yíng)管理策略（2）貸款業(yè)務(wù)規(guī)程及權(quán)限

19、劃分（3）貸款規(guī)模和比率控制（4）貸款結(jié)構(gòu)和區(qū)域（5）貸款擔(dān)保（6）貸款定價(jià)（7）信貸檔案（8）貸款的日常管理與催收（9）不良貸款管理16、銀行在發(fā)放貸款前應(yīng)如何評(píng)價(jià)借款人（企業(yè)）的還款能力和信用等級(jí)？信用分析四要素對(duì)借款人還款能力的評(píng)估第一還款來(lái)源：財(cái)務(wù)分析（盈利能力營(yíng)運(yùn)能力償債能力） 現(xiàn)金流量（經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量）第二還款來(lái)源 ：信用支持（保證抵（質(zhì)）押）非財(cái)務(wù)因素：行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、還款意愿企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估1、信用評(píng)估指標(biāo)體系每家銀行都有自己的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，但一般包括以下幾方面：領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、償債能力、獲利能力、營(yíng)運(yùn)能力、履約情況、發(fā)展前景等。2、評(píng)價(jià)

20、方法百分制打分法、模型法（分類與回歸樹(shù)模型、Zeta模型、信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型等）、模糊綜合評(píng)判法等3、信用等級(jí)的劃分表7-1 客戶信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)評(píng)級(jí)分值 信用等級(jí) 信用度 說(shuō) 明 90-100 AAA 特優(yōu) 客戶信用很好，業(yè)務(wù)穩(wěn)定發(fā)展，經(jīng)營(yíng)狀況良好，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，現(xiàn)金流量較為充足，償債能力強(qiáng)，授信風(fēng)險(xiǎn)較小。 85-89 AA 優(yōu) 80-84 A 良 70-79 BBB 較好 客戶信用很好，業(yè)務(wù)穩(wěn)定發(fā)展，經(jīng)營(yíng)狀況良好，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，現(xiàn)金流量較為充足，償債能力較強(qiáng)，授信風(fēng)險(xiǎn)較小。 65-69 BB 尚可 60-64 B 一般 50-59 CCC 較差 客戶信用較差，經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況不佳，授信

21、風(fēng)險(xiǎn)較大，應(yīng)采取措施改善償債能力和償債意愿，以確保貸款安全。 45-49 CC 差 40-44 C 很差 40以下 D 極差 客戶信用很差，授信風(fēng)險(xiǎn)極大。 17、簡(jiǎn)述保證貸款和抵押貸款的各自的管理要點(diǎn)保證貸款的管理要點(diǎn)：（1）銀行核保：重點(diǎn)調(diào)查審核保證人的主體資格和保證能力（2）核實(shí)保證的真實(shí)性（3）簽訂保證合同（4）貸后處理抵押貸款的管理要點(diǎn)：（1）抵押物的選擇。銀行在選擇抵押物時(shí)必須堅(jiān)持以下四個(gè)原則：合法性原則易售性原則穩(wěn)定性原則易測(cè)性原則（2）抵押物的估價(jià)。大致等價(jià)原則。即要求估價(jià)不要太高或太低，大致等于將來(lái)拍賣的實(shí)際價(jià)格易于拍賣原則。不易于拍賣的抵押物的估價(jià)要相對(duì)低一些風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁原則。（

22、3）抵押率的確定。抵押率是抵押貸款本金利息之和與抵押物估價(jià)值之比。確定抵押率應(yīng)當(dāng)考慮以下因素：貸款風(fēng)險(xiǎn)借款人信譽(yù)抵押物的品種貸款期限（4）抵押物的處置：拍賣轉(zhuǎn)讓兌現(xiàn)18、抵押貸款和質(zhì)押貸款有何區(qū)別？（1）擔(dān)保的標(biāo)的物不同。抵押貸款：不動(dòng)產(chǎn)為主；質(zhì)押貸款：動(dòng)產(chǎn)、權(quán)利憑證（2）對(duì)標(biāo)的物占管不同。抵押貸款：標(biāo)的物由借款人占管；質(zhì)押貸款：標(biāo)的物由銀行占（3）合同生效不同。抵押物經(jīng)登記后，貸款合同生效；質(zhì)押物移交銀行后，合同生效，但股票和某些專有權(quán)利需要登記（4）銀行實(shí)現(xiàn)債權(quán)的程序不同抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)：銀行與借款人協(xié)商對(duì)抵押物的處置方式，并以所得價(jià)款受償，若協(xié)議不成，銀行要提起訴訟質(zhì)權(quán)的實(shí)現(xiàn)：若協(xié)議不成，銀

23、行可直接依法拍賣19、簡(jiǎn)述不良貸款（問(wèn)題貸款）的形成原因和處理方式形成原因：（1）銀行方面的原因：貸款程序不完善。如信用分析不完整，或者資料收集不充分，以至判斷失誤；人情貸款等貸款條件有缺陷。如沒(méi)有在合同中制定明確、積極的償還條款風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄銀行對(duì)借款人監(jiān)督不力（2）借款人方面的原因：信用意識(shí)淡薄，償債意識(shí)差經(jīng)營(yíng)管理水平差缺乏創(chuàng)業(yè)資本財(cái)務(wù)杠桿和經(jīng)營(yíng)杠桿過(guò)高重復(fù)建設(shè)，激烈競(jìng)爭(zhēng)經(jīng)濟(jì)不景氣（3）制度環(huán)境：主要是產(chǎn)權(quán)制度缺陷和宏觀調(diào)控政策的不穩(wěn)定中國(guó)人民銀行研究的結(jié)果是：在銀行新增不良貸款的形成原因中，企業(yè)因素占52%、銀行因素占29%、國(guó)家政策因素占19%處理方式：（1）簽訂貸款處理協(xié)議：貸款展

24、期借新還舊追加新貸款追加貸款擔(dān)保限制借款人的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)派員參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理（2）清償?shù)盅浩罚?）訴諸于法律，依法收貸。常用的四種司法收貸手段：征集資產(chǎn)，指?jìng)鶛?quán)人立即沒(méi)收債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)，用來(lái)還債。拍賣資產(chǎn)，指將被沒(méi)收的資產(chǎn)公開(kāi)拍賣，并按判決結(jié)果分解所得收入?？垩菏杖耄搞y行讓第三方扣押債務(wù)人的收入，按判決結(jié)果償還債權(quán)人的債務(wù)，常見(jiàn)的形式是雇主扣押雇員的一部分工資，以償還債務(wù)。清算債務(wù)，指法庭指定清算人接管債務(wù)人的資產(chǎn)，其目的是保持資產(chǎn)的價(jià)值。（4）破產(chǎn)清償（5）呆賬沖銷20、簡(jiǎn)述商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論的發(fā)展演變過(guò)程及各種理論的基本觀點(diǎn)P3171、 資產(chǎn)管理思想在20世紀(jì)60年代以前，商業(yè)銀行是金融

25、機(jī)構(gòu)的主要代表，間接融資是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中最主要的融資方式。（1） 資產(chǎn)管理理論沿革 1、商業(yè)性貸款理論：商業(yè)銀行在分配資金時(shí)應(yīng)著重考慮保持高度的流動(dòng)性，銀行資 金的運(yùn)用只能是短期的工商企業(yè)周轉(zhuǎn)性貸款。 2、資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換性理論：仍然強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行應(yīng)考慮資金來(lái)源的性質(zhì)而保持高度的流動(dòng) 性，但銀行在資產(chǎn)運(yùn)用中可持有具有可轉(zhuǎn)換性的資產(chǎn)。 3、預(yù)期收入理論：商業(yè)銀行的流動(dòng)性狀態(tài)從根本上來(lái)講取決于貸款的按期還本付息， 這與借款人未來(lái)的預(yù)期收入和銀行對(duì)貸款的合理安排密切相關(guān)。（二）資產(chǎn)管理方法 1、資金分配方法：商業(yè)銀行在把現(xiàn)有的資金分配到各類資產(chǎn)上時(shí)，應(yīng)使各種資金 來(lái)源的流通速度或周轉(zhuǎn)率與相應(yīng)的資產(chǎn)期限相適應(yīng)。

26、2、線性規(guī)劃方法：也稱管理科學(xué)方法，它被銀行用來(lái)解決在一些變量受約束時(shí)， 線性函數(shù)值如何取得最優(yōu)的問(wèn)題。2、 負(fù)債管理思想作為廣義的資產(chǎn)負(fù)債管理的一個(gè)階段，負(fù)債管理思想的基本內(nèi)容是：商業(yè)銀行資產(chǎn) 按照既定的目標(biāo)增長(zhǎng)，主要通過(guò)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債方的項(xiàng)目，通過(guò)在貨幣市場(chǎng)上的主動(dòng)性 負(fù)債，或“購(gòu)買”資金來(lái)實(shí)現(xiàn)銀行三性原則的最佳組合。3、 資產(chǎn)負(fù)債綜合管理思想 即狹義的資產(chǎn)負(fù)債管理，也稱相機(jī)抉擇資金管理，其管理的基本思想是：在融資計(jì) 劃決策中，銀行主動(dòng)地利用對(duì)利率變化敏感的資金，協(xié)調(diào)和控制資金配置狀態(tài)，使銀 行維持一個(gè)正的凈利息差額和正的資本凈值。 21、表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)有何區(qū)別和聯(lián)系？區(qū)別：（1）屬性不

27、同 （2）范圍不同（3）風(fēng)險(xiǎn)程度不同（4）受監(jiān)管的程度不同聯(lián)系：22、 票據(jù)發(fā)行便利市場(chǎng)是如何構(gòu)成的？商業(yè)銀行從事此類業(yè)務(wù)面臨哪些風(fēng)險(xiǎn)？應(yīng)注意哪些問(wèn)題？P224構(gòu)成：（1）借款人：票據(jù)發(fā)行便利業(yè)務(wù)的產(chǎn)生就是為了適應(yīng)一些資信較高的借款人通過(guò)直接融資渠道籌資的需要。 （2）發(fā)行銀行：其票據(jù)發(fā)行功能類似于銀團(tuán)貸款中的貸款安排。 （3）包銷銀行：其承擔(dān)了相當(dāng)于承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的票據(jù)包銷職能。 （4）投資者：即資金提供人或票據(jù)持有者，它們只承擔(dān)期限風(fēng)險(xiǎn)面臨風(fēng)險(xiǎn)：票據(jù)發(fā)行便利作為銀行的表外業(yè)務(wù)，雖然不直接形成銀行負(fù)債的增加，但其承諾履約的不確定性也同樣使銀行面臨一些風(fēng)險(xiǎn)，其中最主要的有流動(dòng)性和信用風(fēng)險(xiǎn)兩種注意問(wèn)題

28、：（1）嚴(yán)格把好市場(chǎng)準(zhǔn)入關(guān)：銀行作為市場(chǎng)中介主體，無(wú)論是以發(fā)行銀行還是以包銷銀行的身份出現(xiàn)，都應(yīng)該對(duì)提出票據(jù)發(fā)行便利要求的借款人的資信狀況做詳細(xì)認(rèn)真的調(diào)查。 （2）加強(qiáng)自我約束性的內(nèi)部管理：建立起一套完善的評(píng)估體系，使銀行所從事的所有票據(jù)發(fā)行便利業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)處于一個(gè)安全的范圍內(nèi) （3）注意保持銀行的流動(dòng)性：一定要把對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性要求與票據(jù)發(fā)行便利的承諾額掛鉤，以加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的防范 （4）選擇高資信的企業(yè)和銀行：它本質(zhì)上是一種直接金融，主要依賴于借款人自身的信譽(yù)來(lái)籌資，因此，選擇在國(guó)際、國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)上享有較高聲譽(yù)的客戶進(jìn)行合作，對(duì)于票據(jù)發(fā)行便利的成功至關(guān)重要。23、 商業(yè)銀行為什么要出售貸

29、款？貸款出售的形式有哪些？貸款出售價(jià)格如何確定？為什么要出售貸款：P250（1）對(duì)于出售貸款的銀行來(lái)講，貸款出售首先具有較高盈利性。 其次實(shí)現(xiàn)了銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性，最后，還便于回避管制； （2）對(duì)于購(gòu)買貸款的銀行來(lái)講，貸款出售首先有助于實(shí)現(xiàn)分散 化的貸款組合，其次購(gòu)買其他銀行出售的貸款開(kāi)辟了新的投資 領(lǐng)域，由于出售貸款有不少是優(yōu)質(zhì)貸款，可以節(jié)省一部分信用 審查費(fèi)用。 （3）對(duì)于借款人來(lái)講，貸款出售促進(jìn)了融資的便利性。出售形式：（1）更改：出售銀行將徹底從與借款人達(dá)成的合同中退出，有貸款的購(gòu)買者取 而代之，并與借款人重新簽訂新的合同，出售銀行與借款人和購(gòu)買者 不再有任何聯(lián)系 （2）轉(zhuǎn)讓：出售銀行事

30、先通知借款人，將貸款合同中屬于出售銀行的權(quán)利轉(zhuǎn)讓 給購(gòu)買者 （3）參與：并不涉及貸款合同中法定權(quán)利的正式轉(zhuǎn)移，但在出售銀行與購(gòu)買者 之間創(chuàng)造了一個(gè)無(wú)追索權(quán)的協(xié)議，購(gòu)買者通過(guò)支付一定金額，取得獲 取相應(yīng)貸款本金所產(chǎn)生收益的權(quán)利價(jià)格確定：主要是確定出售貸款的本金和利率，這種定價(jià)往往因貸款轉(zhuǎn)移的方式不同、貸款 的質(zhì)量不同等因素而有異。通常，優(yōu)質(zhì)貸款出售多是在參與形式下進(jìn)行，出售的 貸款本金保持不變，只是在利率方面進(jìn)行調(diào)整。劣質(zhì)貸款出售多是在轉(zhuǎn)讓的方式 下進(jìn)行，出售的貸款利率一般保持不變，出售銀行采取折扣方式以低于貸款本金 面額的方式售出，從而收回部分本金。24、 試述資產(chǎn)證券化的運(yùn)作原理及其對(duì)商業(yè)銀

31、行經(jīng)營(yíng)管理的作用。25、 發(fā)放消費(fèi)貸款時(shí)應(yīng)從哪些方面評(píng)價(jià)借款人的信用？信用標(biāo)準(zhǔn)1、償債能力 （1）職業(yè)與收入 （2）財(cái)產(chǎn)狀況 （3）債務(wù)狀況2、償債意愿 品質(zhì) 目的3、抵押品26、 簡(jiǎn)述表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和作用。特點(diǎn)：P251（1）靈活性大：不僅種類多，而且操作程序靈活，商業(yè)銀行在表外業(yè)務(wù)活動(dòng)中，可以多種身份和多種方式參與其中。 （2）規(guī)模龐大：賦予表外業(yè)務(wù)較高的杠桿率，銀行只需較少的資本金就能從事巨額的交易活動(dòng)，所以表外業(yè)務(wù)中的大部分項(xiàng)目都具有“以小搏大”的功能 （3）交易集中：從事表外業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)也以大銀行居多。 （4）盈虧巨大：表外業(yè)務(wù)杠桿率高，資金成本低，若預(yù)測(cè)準(zhǔn)確，操作得當(dāng)，有很高的收益；

32、但一旦預(yù)測(cè)失誤，操作不當(dāng)，便會(huì)有巨額虧損，甚至危及銀行的生存。 （5）透明度低：按現(xiàn)行銀行會(huì)計(jì)制度規(guī)定，除了一部分表外要以附注形式在資產(chǎn)負(fù)債表上有所反映外，大多數(shù)表外業(yè)務(wù)是不反映在資產(chǎn)負(fù)債表上的，這使表外業(yè)務(wù)的規(guī)模和質(zhì)量不能在財(cái)務(wù)報(bào)表上得到真實(shí)體現(xiàn)。27. 表外業(yè)務(wù)所含的風(fēng)險(xiǎn)主要有哪些？(1) 信用風(fēng)險(xiǎn)：是指借款人還款能力發(fā)生問(wèn)題而使債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。(2) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：是指由于市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)而使債權(quán)人蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn)。(3) 國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)：是指銀行提供給國(guó)外債務(wù)人的資產(chǎn)遭受損失的可能性，它主要是由債務(wù)人所在國(guó)政治、經(jīng)濟(jì)、軍事等各種因素造成的。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)會(huì)引發(fā)出三個(gè)派生風(fēng)險(xiǎn)：一是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，二是部門風(fēng)險(xiǎn)

33、，三是主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。(4) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：是指在表外業(yè)務(wù)活動(dòng)中，特別是在金融衍生品交易中，當(dāng)交易一方想要進(jìn)行對(duì)沖，軋平其交易標(biāo)的的頭寸時(shí)，卻找不到合適的對(duì)手，無(wú)法以合適的價(jià)格在短時(shí)間內(nèi)完成拋補(bǔ)而出現(xiàn)資金短缺所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。(5) 籌資風(fēng)險(xiǎn)：是指銀行因自有資金不足，又無(wú)其他可動(dòng)用的資金，在交易到期日無(wú)法履約的風(fēng)險(xiǎn)。(6) 結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)：是在從事表外業(yè)務(wù)后，到交割期不能即時(shí)履約而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。(7) 操作風(fēng)險(xiǎn)：是由于銀行內(nèi)部控制不力，對(duì)操作人員的授權(quán)管理失誤，或者是業(yè)務(wù)人員工作失誤以及內(nèi)部工作人員利用計(jì)算機(jī)犯罪作案等給銀行帶來(lái)的損失。(8) 定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)：是指由于表外業(yè)務(wù)內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)尚未被人們完全掌握，無(wú)法對(duì)其作出正確

34、的定價(jià)而喪失或部分喪失彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)能力而帶來(lái)的損失。(9) 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：是指由于銀行經(jīng)營(yíng)決策失誤，導(dǎo)致在表外業(yè)務(wù)，特別是金融衍生品交易中搭配不當(dāng)，使銀行在交易中處于不利地位，或資金流量在時(shí)間上不對(duì)應(yīng)，而在一段時(shí)間內(nèi)面臨風(fēng)險(xiǎn)頭寸敞口所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。(10) 信息風(fēng)險(xiǎn)：是指表外業(yè)務(wù)給銀行會(huì)計(jì)處理帶來(lái)諸多困難，而無(wú)法真實(shí)地反映銀行財(cái)務(wù)狀況，使銀行管理層和客戶不能及時(shí)得到準(zhǔn)確的信息，從而作出不適當(dāng)?shù)耐顿Y決策所遭到的損失。28. 評(píng)價(jià)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效應(yīng)從哪些方面進(jìn)行？包括哪些核心指標(biāo)？盈利性比率指標(biāo)：（1）資產(chǎn)收益率ROA =稅后利潤(rùn)/資產(chǎn)總額*100% （2）權(quán)益報(bào)酬率ROE =稅后利潤(rùn)/資本總額*100%

35、（3）營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率 =營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/資產(chǎn)總額*100% （4）凈利差率 =（利息收入-利息支出）/盈利資產(chǎn)*100% （5）非利息凈收入率 =（非利息收入-非利息支出）/資產(chǎn)總額*100% （6）凈利潤(rùn)率 =稅后利潤(rùn)/經(jīng)營(yíng)總收入*100%流動(dòng)性比率指標(biāo)：從資產(chǎn)方面衡量的指標(biāo)有（1）現(xiàn)金資產(chǎn)比例 現(xiàn)金資產(chǎn)/總資產(chǎn) （2）債權(quán)變現(xiàn)率 （證券+短期貸款）/總資產(chǎn) （3）預(yù)期現(xiàn)金流量比 預(yù)計(jì)現(xiàn)金流入與流出之比 從負(fù)債方面衡量的指標(biāo)有（4）易變負(fù)債比例 易變負(fù)債/負(fù)債總值 （5）短期資產(chǎn)/易變負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)比率指標(biāo)：（1）利率風(fēng)險(xiǎn)比率 =利率敏感性資產(chǎn)/利率敏感性負(fù)債 （2）信用風(fēng)險(xiǎn)比率 a 貸款凈損失/貸款總額

36、b 低質(zhì)量貸款/貸款總額 或低質(zhì)量貸款/資本總額 （3）欺詐風(fēng)險(xiǎn) 內(nèi)部貸款比例 （4）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)比率 =短期投資/存款總額*100%清償力比率指標(biāo)：（1）凈值/資產(chǎn)總額 （2）凈值/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) （3）資本充足率 =資本總額/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額*100% （4）資產(chǎn)增長(zhǎng)率與核心資本增長(zhǎng)率之比資金實(shí)力指標(biāo)：（1）資金自給率 =存款總額/資產(chǎn)總額*100% （2）自有資本比率 =股權(quán)資本總額/資產(chǎn)總額*100%經(jīng)營(yíng)效率指標(biāo)：（1）資產(chǎn)使用率 （次） =總收入/總資產(chǎn)*100% （2）資本乘數(shù) 杠桿乘數(shù)=總資產(chǎn)/總資本29. 試構(gòu)造四因素杜邦分析模型，并闡述其所包含的經(jīng)營(yíng)管理意義。銀行利潤(rùn)率不只是同其資金

37、運(yùn)用和費(fèi)用管理效率相關(guān)，也同銀行的稅賦支出有關(guān)。PM=純利潤(rùn)/總收入=純利潤(rùn)/稅前利潤(rùn)*稅前利潤(rùn)/總收入稅前利潤(rùn)是銀行經(jīng)營(yíng)中的應(yīng)稅所得，不包括免稅收入和特殊的營(yíng)業(yè)外凈收入。純利潤(rùn)/稅前利潤(rùn)比值越高，反映銀行的稅賦支出越小，稅賦管理較為成功。稅前利潤(rùn)率反映銀行的經(jīng)營(yíng)效率，是銀行資金運(yùn)用、費(fèi)用管理能力的體現(xiàn)。將PM分解后，可得到四因素的杜邦分析模型：ROE=純利潤(rùn)/稅前利潤(rùn)*稅前利潤(rùn)/總收入*資產(chǎn)利用率(AU)*股本乘數(shù)（EM）可理解為：ROE=稅賦支出管理效率*資金運(yùn)用和費(fèi)用管理效率*資產(chǎn)管理效率*風(fēng)險(xiǎn)因素30. 試從商業(yè)銀行角度論述如何加強(qiáng)對(duì)表外業(yè)務(wù)的管理？1. 建立有關(guān)表外業(yè)務(wù)管理的制度（1

38、） 信用評(píng)估制度。加強(qiáng)對(duì)交易對(duì)手的信用調(diào)查和信用評(píng)估，避免與信用等級(jí)較低的交易對(duì)手進(jìn)行交易。（2） 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度。對(duì)表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)建立一整套評(píng)估機(jī)制和測(cè)量方法，在定性分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行定量分析，確定每筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，并按業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)收取傭金。（3） 雙重審核制度。表外業(yè)務(wù)潛在風(fēng)險(xiǎn)在，為了能做到防患于未然，商業(yè)銀行都吸收了巴林銀行的教訓(xùn)，實(shí)行雙重審核制度，即前臺(tái)交易員和后臺(tái)管理人員嚴(yán)格分開(kāi)，各負(fù)其責(zé)，以便對(duì)交易活動(dòng)進(jìn)行有效監(jiān)管。2. 改進(jìn)對(duì)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法（1） 注重成本收益率。表外業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)收費(fèi)率不高，但每筆業(yè)務(wù)的成本支出并不和業(yè)務(wù)量成正比，因此銀行從事表外業(yè)務(wù)就有成本收益問(wèn)題。只

39、有每筆業(yè)務(wù)成交量達(dá)到一定規(guī)模，才能給銀行帶來(lái)較大的業(yè)務(wù)收入，使銀行在彌補(bǔ)成本開(kāi)支后，能獲得較多的凈收益，提高銀行的資產(chǎn)利潤(rùn)率，增強(qiáng)銀行抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。（2） 注重杠桿比率管理。表外業(yè)務(wù)可“以小搏大”，其財(cái)務(wù)杠桿率高。許多商業(yè)銀行在從事表外業(yè)務(wù)時(shí)，都不按照傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的杠桿率行事，而是根據(jù)銀行本身的財(cái)務(wù)狀況及每筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，運(yùn)用較小的財(cái)務(wù)杠桿率，以防萬(wàn)一預(yù)測(cè)失誤，使銀行陷入危險(xiǎn)的境地。（3） 注重流動(dòng)性比例管理。為了避免因從事表外業(yè)務(wù)失敗而使銀行陷入清償力不足的困境，許多商業(yè)銀行針對(duì)貸款承諾、備用信用證等業(yè)務(wù)量較大，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)也較高的特點(diǎn)，適當(dāng)提高流動(dòng)性比例要求。31. 商業(yè)銀行面臨哪些風(fēng)險(xiǎn)？應(yīng)如何

40、識(shí)別商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)？（1） 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：是指商業(yè)銀行沒(méi)有足夠的現(xiàn)金來(lái)彌補(bǔ)客戶取款需要和未能滿足客戶合理的貸款需求或其他即時(shí)的現(xiàn)金需求而引起的風(fēng)險(xiǎn)。（2） 利率風(fēng)險(xiǎn)：是由于市場(chǎng)利率波動(dòng)造成商業(yè)銀行持有資產(chǎn)的資本損失和對(duì)銀行收支的凈差額產(chǎn)生影響的金融風(fēng)險(xiǎn)。（3） 信貸風(fēng)險(xiǎn)：是指接受信貸者不能按約償付貸款的可能性。這種風(fēng)險(xiǎn)將導(dǎo)致銀行產(chǎn)生大量無(wú)法收回的貸款呆賬，將嚴(yán)重影響銀行的貸款資產(chǎn)質(zhì)量，過(guò)度的信貸風(fēng)險(xiǎn)可致使銀行倒閉。（4） 投資風(fēng)險(xiǎn)：是商業(yè)銀行因受未來(lái)不確定性的變動(dòng)影響而使其投入的本金和預(yù)期收益產(chǎn)生損失的可能性。按商業(yè)銀行投資內(nèi)容分，投資風(fēng)險(xiǎn)包括證券投資風(fēng)險(xiǎn)、信托投資風(fēng)險(xiǎn)和租賃投資風(fēng)險(xiǎn)等。（5） 匯

41、率風(fēng)險(xiǎn)：是指銀行在進(jìn)行國(guó)際業(yè)務(wù)中，其持有的外匯資產(chǎn)或負(fù)債因匯率波動(dòng)而造成價(jià)值增減的不確定性。匯率風(fēng)險(xiǎn)屬于外匯風(fēng)險(xiǎn)范疇。（6） 資本風(fēng)險(xiǎn)：是指商業(yè)銀行最終支持清償債務(wù)能力方面的風(fēng)險(xiǎn)。該類風(fēng)險(xiǎn)的大小說(shuō)明銀行資本的耐力程度。銀行的資本越充足，它能承受違約資產(chǎn)的能力就越大。但是銀行的資本風(fēng)險(xiǎn)下降，盈利性也隨之下降。（1） 銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別：銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境會(huì)引發(fā)包括國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的銀行風(fēng)險(xiǎn)。在識(shí)別國(guó)內(nèi)經(jīng)營(yíng)環(huán)境所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)充分關(guān)注銀行所在地競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境狀況及發(fā)展趨勢(shì)的特征，即其他金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)力、在各個(gè)細(xì)分市場(chǎng)中同業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力、銀行享有政府支持和特權(quán)的情況、政府運(yùn)用銀行體系的程

42、度、外國(guó)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力等。（2） 銀行管理環(huán)境引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別：同業(yè)銀行的管理環(huán)境也會(huì)引發(fā)諸多風(fēng)險(xiǎn)。按風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別要求，首先分析銀行所在國(guó)金融管理當(dāng)局的管理質(zhì)量和方法，以及國(guó)家管理當(dāng)局對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的干預(yù)和控制能力。其次，分析預(yù)測(cè)銀行所在國(guó)的管理變化。再次，分析銀行與其管理當(dāng)局的關(guān)系。最后，分析國(guó)際管理變化及發(fā)展趨勢(shì)。在國(guó)際金融市場(chǎng)一體化的進(jìn)程中，必須加強(qiáng)國(guó)際金融管理。（3） 銀行在金融系統(tǒng)中的地位引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別：首先，銀行風(fēng)險(xiǎn)在某些特定的時(shí)刻會(huì)傳遞給與其有利益關(guān)系的個(gè)人、法人和政府機(jī)構(gòu)。在分析時(shí)，應(yīng)了解銀行是否已通過(guò)一定的、明確的合法補(bǔ)償手段作保障，一旦銀行違約或破產(chǎn)等突發(fā)事件發(fā)生時(shí)，來(lái)保障銀行存款

43、人或其他各種證券持有人和利益，這在某種程度上也同時(shí)減輕了銀行的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。其次，銀行作為企業(yè)，有其自身的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。如果銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與一國(guó)經(jīng)濟(jì)和金融發(fā)展的現(xiàn)時(shí)及將來(lái)的目標(biāo)一致，銀行對(duì)所在國(guó)當(dāng)局制定政策有影響，那么，政府必然會(huì)對(duì)其進(jìn)行強(qiáng)有力的支持，即使銀行發(fā)生危機(jī)時(shí)，政府也不會(huì)撒手不管。（4） 銀行債權(quán)人的法律地位引發(fā)的銀行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別：銀行債權(quán)人的受償次序及其相關(guān)的權(quán)利義務(wù)由法律規(guī)定，不同的銀行債權(quán)人，其法律地位不同。應(yīng)分析銀行各種債權(quán)人法律地位的變化。這樣，一方面提高了銀行債權(quán)人的法律地位，但另一方面，各家聯(lián)營(yíng)銀行實(shí)質(zhì)上承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)程度不一。（5） 銀行所有權(quán)及法律地位引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別：銀行因所有

44、制性質(zhì)不同，有國(guó)有銀行、股份制銀行等區(qū)別。在非完全市場(chǎng)原則下，國(guó)有銀行要比股份制銀行或私人銀行獲得更多的來(lái)自政府的支持，而且非常明確。國(guó)有銀行的法律地位及所有權(quán)的特殊性決定了其承受的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。而在完全市場(chǎng)原則下，各銀行所有權(quán)的主體及法律地位相對(duì)平等，銀行之間來(lái)自所有權(quán)和法律地位的風(fēng)險(xiǎn)差別不大。32.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的成因。（1） 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)源于客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境從宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境而言，國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)條件、宏觀經(jīng)濟(jì)政策和金融監(jiān)管等發(fā)揮效應(yīng)的大小是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的源頭。從微觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境而言，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及法律條文的變更等又是商業(yè)銀行另一類風(fēng)險(xiǎn)的源頭。（2） 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)源于經(jīng)濟(jì)策略及管理水平銀行

45、都有其經(jīng)營(yíng)策略，經(jīng)營(yíng)策略是基于商業(yè)銀行商業(yè)銀行的管理目標(biāo)而設(shè)計(jì)的。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)策略應(yīng)體現(xiàn)這樣的思路，及引導(dǎo)商業(yè)銀行的各種具體業(yè)務(wù)的管理在深化安全性、流動(dòng)性的前提下，以實(shí)現(xiàn)銀行市場(chǎng)價(jià)值最大化為目標(biāo)。商業(yè)銀行以實(shí)現(xiàn)包括自身價(jià)值增值在內(nèi)的多重目標(biāo)為目的所設(shè)計(jì)的經(jīng)營(yíng)策略理論上往往是合理的，當(dāng)該經(jīng)營(yíng)策略會(huì)因?yàn)殂y行價(jià)值增值目標(biāo)與其他目標(biāo)發(fā)生沖突而最終不能完成或落實(shí)，因此，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)策略不當(dāng)會(huì)引發(fā)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理水平是資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)管理水平、財(cái)務(wù)管理水平、人事管理水平等的綜合體現(xiàn)。財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)是通過(guò)提高資金運(yùn)用效率來(lái)獲取更多地盈利，但是否能如愿則與銀行投資決策、籌資決策和盈利決策的能力

46、與水平有關(guān)，風(fēng)險(xiǎn)貫穿于決策過(guò)程。人事管理由勞動(dòng)管理和人事管理構(gòu)成，商業(yè)銀行盡管可以通過(guò)貫徹全面發(fā)展原則、激勵(lì)原則、物質(zhì)利益原則和經(jīng)濟(jì)效益原則來(lái)建立和完善其勞動(dòng)人事管理制度，但是包括銀行家在內(nèi)的從業(yè)人員在追求銀行目標(biāo)的過(guò)程中還會(huì)考慮到其自身的利益，這不利于銀行目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，并給銀行帶來(lái)33.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行內(nèi)部控制的實(shí)施原則及其主要內(nèi)容。內(nèi)部控制的核心內(nèi)容是確定商業(yè)銀行各部門的職責(zé)權(quán)限，實(shí)行分級(jí)分口管理和崗位責(zé)任制，建立健全內(nèi)部管理制度，通過(guò)對(duì)從業(yè)人員的工作行為及其成果進(jìn)行衡量和矯正，以確保預(yù)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。原則：1. 確定各部門、各級(jí)人員的職權(quán)和責(zé)任銀行可以通過(guò)諸如“授權(quán)控制”和“批準(zhǔn)授權(quán)”等方式確定

47、銀行內(nèi)部的職權(quán)和責(zé)任，要求做到以下幾點(diǎn)：第一，某一項(xiàng)具體職權(quán)和具體責(zé)任不能同屬于若干個(gè)部門和個(gè)人，以避免相互推諉；第二，不相容的職務(wù)必須分管，避免監(jiān)管所造成的無(wú)牽制力和無(wú)約束力的狀況，這是內(nèi)部控制制度的核心內(nèi)容；第三，任何一項(xiàng)工作不能始終有一人獨(dú)立完成，以避免出現(xiàn)差錯(cuò)和舞弊行為，崗位輪換、連續(xù)休息、雙重控制等均為這一要求的具體體現(xiàn)。2. 明確商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作程序嚴(yán)格有效的控制程序直接關(guān)系到銀行資產(chǎn)的安全，同時(shí)也是銀行各部門及各成員協(xié)調(diào)、配合的依據(jù)。為此，銀行應(yīng)制定操作規(guī)程和工作手冊(cè)，使銀行業(yè)務(wù)程序標(biāo)準(zhǔn)化。商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的實(shí)績(jī)的客觀性提供了很大的保障，有助于內(nèi)部控制程序中的績(jī)效評(píng)價(jià)。3.

48、明確商業(yè)銀行控制程序（圖p380）衡量工作績(jī)效是指運(yùn)用標(biāo)準(zhǔn)對(duì)銀行客觀業(yè)績(jī)作出公允的評(píng)價(jià)。對(duì)實(shí)績(jī)與標(biāo)準(zhǔn)之間的偏差應(yīng)認(rèn)真分析其性質(zhì)及其原因。根據(jù)客可控與不可控兩種情況對(duì)偏差進(jìn)行不同的處理，對(duì)不可控因素造成的偏差，銀行應(yīng)調(diào)整目標(biāo)，而對(duì)可控因素造成的偏差，應(yīng)改進(jìn)工作方式或程序。糾正偏差以可控因素引起的偏差為對(duì)象。可從兩個(gè)方面考慮糾正措施，一是改進(jìn)組織功能，即通過(guò)諸如重新委派、撤換、增設(shè)機(jī)構(gòu)等完成；二是改進(jìn)業(yè)務(wù)功能，即通過(guò)改進(jìn)操作程序、采用新的技術(shù)手段等實(shí)現(xiàn)。34.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行內(nèi)部控制的方法及其主要內(nèi)容。（一）控制法1.分散風(fēng)險(xiǎn)：商業(yè)銀行通過(guò)調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)或資本結(jié)構(gòu)等手段來(lái)分散承受的風(fēng)險(xiǎn) 從不相關(guān)或負(fù)相關(guān)

49、的要求出發(fā)，商業(yè)銀行分散風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)在金融工具、資產(chǎn)負(fù)債期限、融資的地區(qū)等方面的選擇上進(jìn)行綜合考慮，然后確定恰當(dāng)?shù)淖龇?。?） 金融工具組合多樣化。商業(yè)銀行將其各種貸款、投資和存款工具廣泛運(yùn)用于不同規(guī)模、不同層次、不同收入來(lái)源的客戶之間，以確保不相關(guān)或負(fù)相關(guān)的組合要求。同時(shí)，注意以各種資產(chǎn)負(fù)債在幣種上的風(fēng)險(xiǎn)分散多樣化來(lái)減少商業(yè)銀行總體風(fēng)險(xiǎn)的暴露。（2） 資產(chǎn)負(fù)債期限多樣化。商業(yè)銀行所持有的資產(chǎn)以及承擔(dān)的負(fù)債根據(jù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的要求進(jìn)行組合，盡量使長(zhǎng)短期資金來(lái)源與運(yùn)用的盈虧相互抵補(bǔ)。（3） 地區(qū)分散多樣化。商業(yè)銀行在選擇客戶時(shí)，應(yīng)以廣大的區(qū)域?yàn)楸尘埃驗(yàn)椴煌瑓^(qū)域的客戶，其經(jīng)濟(jì)狀況及收入來(lái)源不同。這種做法也能

50、使銀行的盈虧產(chǎn)生抵補(bǔ)效應(yīng)。2. 抑制風(fēng)險(xiǎn)：指考慮到風(fēng)險(xiǎn)事件的存在與發(fā)生的可能性，主動(dòng)放棄和拒絕實(shí)施某項(xiàng)可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)損失的方案。這種方法尤其適用于商業(yè)銀行的信用放款業(yè)務(wù)，其基本做法有兩種：（1） 商業(yè)銀行在面臨巨大潛在信貸風(fēng)險(xiǎn)時(shí)終止某項(xiàng)資金的借款活動(dòng)與計(jì)劃，終止或暫停某類資金的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，挑戰(zhàn)更合適、更有利的其他類別的資金借貸與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。（2） 商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)很大程度與信貸的對(duì)象、方式和形態(tài)有關(guān)。銀行為抑制風(fēng)險(xiǎn)，可改變資金借貸和資金活動(dòng)的性質(zhì)、方式以及經(jīng)營(yíng)組織形式，這樣可在很大程度上避免潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。抑制風(fēng)險(xiǎn)具有消極防御的性質(zhì)。資金借貸者和經(jīng)營(yíng)者往往受到利益驅(qū)使而放棄使用該法。

51、因此，風(fēng)險(xiǎn)抑制法在實(shí)踐中很難完全實(shí)現(xiàn)。（二）財(cái)務(wù)法（指在銀行風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后，用一定的辦法予以補(bǔ)救，將風(fēng)險(xiǎn)損失降到最小的做法。）1.風(fēng)險(xiǎn)自留：商業(yè)銀行自行設(shè)立基金、自行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生后財(cái)務(wù)后果的處理方式。商業(yè)銀行采用此法時(shí)，往往通過(guò)對(duì)預(yù)期獲利和損失等因素進(jìn)行綜合考慮后才作出是否主動(dòng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的決策。風(fēng)險(xiǎn)自留有主動(dòng)、被動(dòng)之分，也有全部風(fēng)險(xiǎn)自留和部分風(fēng)險(xiǎn)自留之分。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)自留以主動(dòng)部分或全部風(fēng)險(xiǎn)自留較為常見(jiàn)，而尤為主動(dòng)部分風(fēng)險(xiǎn)自留最為流行。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)自留的特點(diǎn)，商業(yè)銀行在使用此法時(shí)，須注意三點(diǎn)：一是銀行補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)力是否充分；二是損失發(fā)生后會(huì)不會(huì)使銀行遭受進(jìn)一步的財(cái)務(wù)困難；三是優(yōu)先考慮其他控制方法。

52、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生后，將風(fēng)險(xiǎn)損失通過(guò)一定的途徑，有意識(shí)地轉(zhuǎn)嫁給與其有利益關(guān)系的客戶承擔(dān)。這種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁按風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是否轉(zhuǎn)移分為兩種：一是將風(fēng)險(xiǎn)損失的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移給交易的另一方；二是不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)本身，而是將存在的風(fēng)險(xiǎn)及其損失轉(zhuǎn)移給交易的另一方。（1） 貸款風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)嫁。銀行通過(guò)貸款合同，將資金貸給信用接受者時(shí)，實(shí)際上把經(jīng)營(yíng)該資金所存在的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給了借款方或其保證單位。（2） 其他交易活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁。商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)上進(jìn)行投融資時(shí)，利用遠(yuǎn)期合約、期權(quán)合約等金融衍生工具實(shí)現(xiàn)利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等的轉(zhuǎn)嫁。35.試述商業(yè)銀行以債務(wù)資本形式籌措資本的優(yōu)缺點(diǎn)。 債務(wù)資本包括資本票據(jù)和資本證券 （1）資本票據(jù)。是以固定利率計(jì)息的小面額證券，期限為7-15年不等。 （2）資本證券。是以固定利率計(jì)息的大面額后期償付證券，期限在15年以上。發(fā)行資本票據(jù)和債券籌資的優(yōu)點(diǎn)在于：（1）具有避稅效應(yīng)；（2）成本較低；（3）對(duì)原有股東的控制權(quán)和收益影響不大。缺點(diǎn)：1）債務(wù)資本為非永久性資本。 2）債務(wù)資本在增強(qiáng)公眾信心和抵御風(fēng)險(xiǎn)能力等方面的作用較弱。 3）利息的固定性可能加重銀行