454319--企業(yè)財(cái)務(wù)部用管理手冊--ahr123

1、財(cái)務(wù)部管理手冊目 錄 一、財(cái)務(wù)部概述及組織結(jié)構(gòu)二、財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理 8（二）會計(jì) 9（三）稽核11（五）出納12（六）倉管 14（七）網(wǎng)管 15（八）收銀領(lǐng)班 17（九）餐飲收銀員 18（十）康樂收銀員 19（十一）前臺收銀員 20三、財(cái)務(wù)工作流程及操作標(biāo)準(zhǔn) （一）日常費(fèi)用報(bào)銷/付款流程及標(biāo)準(zhǔn)21（二）出納收取營業(yè)款的流程及標(biāo)準(zhǔn)23（三）出納送繳營業(yè)款的流程及標(biāo)準(zhǔn)24（四）出納補(bǔ)充備用金的流程及標(biāo)準(zhǔn)25（五）月末填制銀行余額調(diào)節(jié)表的流程及標(biāo)準(zhǔn)26（六）出納向會計(jì)傳遞記賬憑證的流程及標(biāo)準(zhǔn)27（七）銀行票據(jù)購買的流程及標(biāo)準(zhǔn)27（八）采購物資付款流程28（九）合同付款流程及標(biāo)準(zhǔn)29（十）

2、借款的流程及標(biāo)準(zhǔn)30（十一）歸還借款的流程及標(biāo)準(zhǔn)31（十二）復(fù)核報(bào)銷付款單的流程及標(biāo)準(zhǔn)31（十三）會計(jì)憑證復(fù)核的流程及標(biāo)準(zhǔn)33（十四）低耗品的攤銷流程及標(biāo)準(zhǔn)34（十五）能源費(fèi)用計(jì)提流程及標(biāo)準(zhǔn)35（十六）文件收發(fā)流程及標(biāo)準(zhǔn)35（十七）憑證裝訂流程及標(biāo)準(zhǔn)36（十八）財(cái)務(wù)資料保存借閱的流程及標(biāo)準(zhǔn)37（十九）工資結(jié)轉(zhuǎn)及福利費(fèi)計(jì)提流程及標(biāo)準(zhǔn)37（二十）報(bào)表編制流程及標(biāo)準(zhǔn)38（二十一）出納備用金抽查流程及標(biāo)準(zhǔn)39（二十二）宴請費(fèi)使用流程39（二十三）返傭工作流程及操作標(biāo)準(zhǔn)40（二十四）對賬工作流程及操作標(biāo)準(zhǔn)41（二十五）收款收據(jù)檢查核對銷號流程及操作標(biāo)準(zhǔn)41（二十六）信用卡回款的核對流程及操作標(biāo)準(zhǔn)42（二

3、十七）應(yīng)收賬款處理工作流程及操作標(biāo)準(zhǔn)43（二十八）街賬、客賬核算工作流程及操作標(biāo)準(zhǔn)43（二十九）掛賬、催賬工作流程及操作標(biāo)準(zhǔn)44（三十）掛賬控制工作流程及操作標(biāo)準(zhǔn)45（三十一）發(fā)票保管和領(lǐng)用流程及操作標(biāo)準(zhǔn)46（三十二）各種稅費(fèi)報(bào)表及填寫的流程及標(biāo)準(zhǔn)47（三十三）年終財(cái)產(chǎn)大清查操作流程及標(biāo)準(zhǔn)48（三十四）固定資產(chǎn)購入流程及操作標(biāo)準(zhǔn)49（三十五）固定資產(chǎn)領(lǐng)用流程及操作標(biāo)準(zhǔn)49（三十六）固定資產(chǎn)報(bào)損操作流程及標(biāo)準(zhǔn)50（三十七）固定資產(chǎn)調(diào)撥流程及操作標(biāo)準(zhǔn)50（三十八）鮮活餐料定價(jià)流程及標(biāo)準(zhǔn)51（三十九）餐廳菜牌定價(jià)的流程及標(biāo)準(zhǔn)52（四十）貴重酒控制的流程及工作準(zhǔn)備52（四十一）職工食堂餐飲成本控制流程

4、及標(biāo)準(zhǔn)53（四十二）倉庫安全檢查流程及標(biāo)準(zhǔn)54（四十三）制定最高低庫存量的流程及標(biāo)準(zhǔn)55（四十四）在庫物品管理的工作流程及標(biāo)準(zhǔn)56（四十五）倉庫廢舊物品處理流程及標(biāo)準(zhǔn)57（四十六）直撥貨品的控制流程及標(biāo)準(zhǔn)58（四十七）貨品驗(yàn)收入庫的流程及標(biāo)準(zhǔn)59（四十八）物品出倉的流程及標(biāo)準(zhǔn)60（四十九）倉庫月終盤點(diǎn)的工作流程61（五十）每月倉庫物品進(jìn)、出倉表單工作流程及標(biāo)準(zhǔn)62（五十一）稽核員總流程及標(biāo)準(zhǔn)62（五十二）稽核當(dāng)日離店客人賬單流程及標(biāo)準(zhǔn)63（五十三）稽核信用卡流程及標(biāo)準(zhǔn)64（五十四）稽核優(yōu)惠折扣單流程及標(biāo)準(zhǔn)64（五十五）稽核月結(jié)掛賬流程及標(biāo)準(zhǔn)65（五十六）收銀營業(yè)款投幣流程及標(biāo)準(zhǔn)65（五十七）信

5、用卡結(jié)賬上交財(cái)務(wù)流程及標(biāo)準(zhǔn)66（五十八）月結(jié)掛賬上交財(cái)務(wù)操作流程及標(biāo)準(zhǔn)67（五十九）收銀賬單上交財(cái)務(wù)流程及標(biāo)準(zhǔn)67（六十）前臺收銀報(bào)表上交財(cái)務(wù)流程及標(biāo)準(zhǔn)67（六十一）餐廳收銀報(bào)表上交財(cái)務(wù)流程及標(biāo)準(zhǔn)68（六十二）前臺收銀發(fā)票的使用流程及標(biāo)準(zhǔn)68（六十三）客人補(bǔ)開發(fā)票的使用流程及標(biāo)準(zhǔn)69（六十四）客人多開發(fā)票的使用流程及標(biāo)準(zhǔn)70（六十五）收銀長短款處理流程及標(biāo)準(zhǔn)70（六十六）前臺收銀領(lǐng)用收款收據(jù)的流程及標(biāo)準(zhǔn)70（六十七）前臺收銀負(fù)數(shù)補(bǔ)款的操作流程及標(biāo)準(zhǔn)71（六十八）餐飲、康樂收銀上（接）班工作流程及標(biāo)準(zhǔn)71（六十九）餐飲、康樂收銀下班工作流程及標(biāo)準(zhǔn)72（七十）餐飲、康樂收銀結(jié)賬總流程及標(biāo)準(zhǔn)73（七

6、十一）信用卡結(jié)賬流程及標(biāo)準(zhǔn)73（七十二）餐飲、康樂收銀寓客賬（轉(zhuǎn)房賬）流程及標(biāo)準(zhǔn)74（七十三）外客掛賬結(jié)賬流程及標(biāo)準(zhǔn)75（七十四）餐飲、康樂收銀對內(nèi)部接待簽單結(jié)賬流程及標(biāo)準(zhǔn)75（七十五）餐飲、康樂收銀備用金的使用流程及標(biāo)準(zhǔn)76（七十六）餐飲、康樂收銀發(fā)票的使用流程及標(biāo)準(zhǔn)76（七十七）電腦房賬號管理流程圖及標(biāo)準(zhǔn)77（七十八）電腦設(shè)備日常維護(hù)流程77（七十九）客房客人上網(wǎng)故障的處理流程及標(biāo)準(zhǔn)78（八十）前臺電腦突發(fā)故障的應(yīng)急處理流程及標(biāo)準(zhǔn)79四、 財(cái)務(wù)部管理制度 （一）資金管理制度80（二）借款管理制度83（三）費(fèi)用報(bào)銷管理制度83（四）差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度90（五）車輛費(fèi)用報(bào)銷及收入結(jié)轉(zhuǎn)制度93（

7、六）合同管理制度95（七）固定資產(chǎn)管理制度96（八）低值易耗品管理制度 104（九）業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)用報(bào)銷制度 109（十）會館物資報(bào)損管理制度 113（十一）會計(jì)核算管理制度 117（十二）倉庫管理制度 129（十三）財(cái)務(wù)計(jì)劃管理制度 132（十四）財(cái)務(wù)預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則 135（十五）發(fā)票管理制度 154（十六）發(fā)票開具管理制度 155（十七）發(fā)票審核管理制度 157（十八）經(jīng)營分析會制度 158（十九）收銀點(diǎn)備用金管理制度 162（二十）信用管理制度 164（二十一）折扣減免權(quán)限制度 164（二十二）自用房、免費(fèi)房的使用規(guī)定 167（二十三）免費(fèi)升級房型、換房的制度及操作程序 168（二十四）營

8、業(yè)收入賠償及處罰制度 169五、財(cái)務(wù)部工作溝通與協(xié)作（一）部門內(nèi)部溝通與協(xié)作 170（二）與會館其它部室溝通與協(xié)作 172一、財(cái)務(wù)部概述及組織機(jī)構(gòu)（一）財(cái)務(wù)部概述財(cái)務(wù)管理是會館經(jīng)營管理的關(guān)鍵要素之一。財(cái)務(wù)部是負(fù)責(zé)會館經(jīng)營計(jì)劃及決算、財(cái)務(wù)管理、財(cái)產(chǎn)物資管理等強(qiáng)化統(tǒng)一管理的職能部門，和為客人提供出納兌換服務(wù)的業(yè)務(wù)部門。它的主要任務(wù)是為會館經(jīng)營管理者加強(qiáng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)、財(cái)產(chǎn)和物資管理進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和整改，并為增加營業(yè)收入、提高經(jīng)濟(jì)效益、降低成本和費(fèi)用當(dāng)好參謀和助手，不斷提高會館的經(jīng)濟(jì)效益。會館財(cái)務(wù)部積極配合各營業(yè)部門和非營業(yè)部門科學(xué)地制定和審核年度營收、成本、費(fèi)用和經(jīng)營利潤的預(yù)算計(jì)劃，做好決算工作；及時(shí)

9、掌握會館經(jīng)營管理和財(cái)務(wù)信息，按月、季作出經(jīng)濟(jì)活動分析，適時(shí)提出改善經(jīng)營管理、加強(qiáng)成本控制,提高經(jīng)濟(jì)效益的建設(shè)和措施；嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的財(cái)務(wù)制度，遵守有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不斷完成各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，并督促相關(guān)人員嚴(yán)格貫徹執(zhí)行；及時(shí)完成收支核算，做好財(cái)務(wù)報(bào)表，正確核算營業(yè)成本、費(fèi)用和經(jīng)營利潤，做好財(cái)務(wù)分析；管理和控制各項(xiàng)資金，做好資金收支計(jì)劃與平衡工作，嚴(yán)格檢查備用金的使用情況，嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度；認(rèn)真做好各收銀點(diǎn)的收銀服務(wù)與管理，負(fù)責(zé)并協(xié)同營業(yè)部門及時(shí)催收應(yīng)收帳款；負(fù)責(zé)會館財(cái)產(chǎn)和物資采購的審核、登記、檢查、調(diào)撥以及日常管理工作；建立和健全會館電算化管理制度，完善其功能和作用，為會館的經(jīng)營管理服務(wù)。

10、（二）財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)（見：附頁）共計(jì)： 人 制表： 審核： 審批：二、財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)（一）財(cái)務(wù)部經(jīng)理 管理層級關(guān)系直接上級：總經(jīng)理和上級公司財(cái)務(wù)總監(jiān)直接下級：稽核、出納、會計(jì)、采購主管、庫管、收銀領(lǐng)班崗位職責(zé)1、 向總經(jīng)理和管理公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)工作，對會館總經(jīng)理和管理公司財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)。會館所有財(cái)務(wù)政策、制度需經(jīng)上級公司批準(zhǔn)、認(rèn)可后方能執(zhí)行。2、 在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，組織和負(fù)責(zé)編制會館財(cái)務(wù)預(yù)算，做好預(yù)算執(zhí)行、檢查和監(jiān)督分析，確保會館經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。3、 負(fù)責(zé)組織會館的經(jīng)濟(jì)核算工作，組織編制和審核財(cái)務(wù)報(bào)表，具體負(fù)責(zé)會館的總帳及相關(guān)明細(xì)核算，做好月底結(jié)帳和每月的調(diào)帳、對帳工作。4、 制定、修改和完善會館財(cái)

11、務(wù)管理制度，落實(shí)檢查各項(xiàng)制度的執(zhí)行情況。5、 參與會館重大經(jīng)濟(jì)合同的談判，配合會館管理當(dāng)局進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析和經(jīng)營策略的制定。6、 做好會館經(jīng)營資金的組織、管理和調(diào)度工作；合理、有效地使用資金，保證經(jīng)營資金的需要；加速資金的回收，節(jié)約資金成本。7、 負(fù)責(zé)與稅務(wù)、金融、財(cái)政等有關(guān)機(jī)構(gòu)、部門的聯(lián)系，與這些行政單位建立良好的合作關(guān)系，為會館的經(jīng)營和發(fā)展提供外部支持。8、 檢查、控制會館財(cái)務(wù)收支，考核各部門經(jīng)營成果，保護(hù)會館財(cái)物的安全、完整。9、 復(fù)核會計(jì)憑證是否合法，內(nèi)容是否真實(shí)，數(shù)字是否正確，所附原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定，不對時(shí)應(yīng)及時(shí)查明、更正。10、 完善采購制度，控制采購成本，主持好采購工作，保障

12、會館運(yùn)營需要。11、 督促會計(jì)人員按權(quán)責(zé)發(fā)生制及時(shí)處理帳務(wù)工作，做到日清月結(jié)，科目對應(yīng)關(guān)系清楚，應(yīng)收、應(yīng)付帳目記載詳細(xì)，清理及時(shí)。13、對會館會計(jì)憑證、帳簿報(bào)表、財(cái)務(wù)計(jì)劃和重要經(jīng)濟(jì)合同等會計(jì)資料定期收集、審查、裝訂成冊并登記編號，按會計(jì)檔案管理方法規(guī)定妥善保管；月末及時(shí)組織憑證、帳本的裝訂、歸檔工作。12、 不斷的培訓(xùn)、提高本部門員工的工作態(tài)度、專業(yè)知識和業(yè)務(wù)技能，以符合會館不斷提高的服務(wù)要求。13、 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)本部門與其它部門的合作。任職資格1、教育背景:會計(jì)、財(cái)務(wù)或相關(guān)專業(yè)大學(xué)本科以上學(xué)歷，具有助理會計(jì)師以上職稱。2、培訓(xùn)經(jīng)歷:接受過經(jīng)濟(jì)法、稅法及財(cái)經(jīng)管理知識等方面的專業(yè)培訓(xùn)。3、經(jīng)驗(yàn):4年

13、以上高星級會館或高端會管財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)。4、技能技巧:（1）具有較全面的財(cái)會專業(yè)理論知識、熟悉財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和制度；（2）熟悉財(cái)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)、投資、企業(yè)財(cái)務(wù)制度和流程；（3）熟悉稅法政策、營運(yùn)分析、成本控制及成本核算；（4）熟練運(yùn)用電腦；（5）良好的口頭及書面表達(dá)能力。5、態(tài)度:（1）工作細(xì)致、嚴(yán)謹(jǐn)、有原則性；（2）具有較強(qiáng)的判斷和決策能力、人際溝通和協(xié)調(diào)能力、計(jì)劃與執(zhí)行能力；（3）具有較強(qiáng)的工作熱情和責(zé)任感。（二）會計(jì)管理層級關(guān)系直接上級：財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé) 崗位職責(zé)1、 復(fù)核費(fèi)用報(bào)銷審批單的金額、票據(jù)是否正確，按照有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定的費(fèi)用開支范圍，對支付的單據(jù)憑證正確分類，編制會計(jì)憑證。2、

14、 負(fù)責(zé)按照會計(jì)核算的權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，編制每月各待攤、長期待攤、預(yù)提帳戶的憑證，及時(shí)調(diào)整預(yù)提與實(shí)際之間的差額，保證月終各帳戶余額同實(shí)際和總帳余額相符。3、 按每月工資表、能源耗用表編制部門費(fèi)用分?jǐn)偙恚鶕?jù)工資表提取福利基金、職工教育經(jīng)費(fèi)和工會經(jīng)費(fèi)。4、 對會館費(fèi)用發(fā)生按成本中心利潤中心進(jìn)行合理結(jié)轉(zhuǎn)分?jǐn)?，并編制有關(guān)憑證。5、 劃分固定資產(chǎn)、低值易耗品界限，編制固定資產(chǎn)目錄，對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類核算，按財(cái)務(wù)制度規(guī)定負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)明細(xì)核算，督促有關(guān)部門、管理人員對購置、調(diào)入、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、調(diào)出的固定資產(chǎn)辦理會計(jì)手續(xù)，如實(shí)反映其全部會計(jì)核算內(nèi)容，包括正確計(jì)算固定資產(chǎn)記帳價(jià)值，正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。

15、6、 編制固定資產(chǎn)卡片，提供固定資產(chǎn)代碼編號，對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類、明細(xì)核算7、 填制固定資產(chǎn)貼示標(biāo)牌，督促資產(chǎn)管理部門完成貼牌工作。8、 每月計(jì)提固定資產(chǎn)折舊、登記帳簿，月末結(jié)出資產(chǎn)凈值余額；編制固定資產(chǎn)折舊匯總表，做到帳表相符、帳帳相符。9、 組織資產(chǎn)歸口管理部門進(jìn)行年末資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，參與固定資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)、處理工作。10、加強(qiáng)對其他應(yīng)收應(yīng)付類帳戶的管理，經(jīng)常清理賬戶余額，避免不必要的損失發(fā)生。11、向營業(yè)部門提供成本數(shù)據(jù)信息，為制定銷售價(jià)格提供依據(jù)，審核、參與銷售定價(jià)（菜牌、酒水牌）。12、做好資產(chǎn)物資的管理工作，對使用部門領(lǐng)用、直撥的物資進(jìn)行管理、監(jiān)督，保證物資的合理使用，杜絕物資的浪

16、費(fèi)和流失。13、分析成本、費(fèi)用升降原因，并結(jié)合實(shí)際調(diào)研，提出改進(jìn)意見和措施，為改進(jìn)管理、降低成本提供可靠依據(jù)。14、每天編制成本日報(bào)并報(bào)送營業(yè)部門、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理。15、定期與采購部、使用部門對市場價(jià)格進(jìn)行調(diào)查、分析，從購進(jìn)渠道控制采購成本，保證價(jià)格稽核力度，監(jiān)督并檢查采購供應(yīng)渠道、收驗(yàn)貨程序執(zhí)行情況和原材料質(zhì)量。11、完成財(cái)務(wù)經(jīng)理臨時(shí)交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。任職資格1、 教育背景:財(cái)經(jīng)類中專以上學(xué)歷。2、 培訓(xùn)經(jīng)歷:接受過會館物資、專門財(cái)務(wù)軟件存貨模塊等方面的培訓(xùn)。3、 經(jīng)驗(yàn): 3年以上星級酒店或會館成本核算工作經(jīng)驗(yàn)。4、 技能技巧:（1）具有較全面的財(cái)會專業(yè)理論知識；（2）了解會館經(jīng)濟(jì)活動情

17、況；（3）熟悉賓館會館業(yè)成本核算特點(diǎn)與規(guī)范流程；（4）具備一定的電腦操作能力。5、態(tài)度：（1）堅(jiān)持原則，廉潔奉公，誠實(shí)可靠；（2）自覺維護(hù)會館的經(jīng)濟(jì)利益；（3）具有較好的自控力與原則性；（4）具有較強(qiáng)的工作熱情和責(zé)任感。（三）稽核 管理層級關(guān)系直接上級：財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé) 1、 根據(jù)營業(yè)日報(bào)表及時(shí)做好每天收入會計(jì)分錄并輸入電腦。2、 根據(jù)當(dāng)月營業(yè)收入提取各項(xiàng)稅賦，填寫納稅申報(bào)表，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后按時(shí)足額完成網(wǎng)上申報(bào)。3、 負(fù)責(zé)及時(shí)核對應(yīng)收帳戶與會館管理軟件應(yīng)收賬戶，保證帳帳相符。如有差異，應(yīng)及時(shí)查找原因進(jìn)行調(diào)整處理。做好應(yīng)收、預(yù)收往來帳戶的清理核對。4、 負(fù)責(zé)每月稅票的索取工作，完成所有稅費(fèi)繳納

18、的憑證編制工作。5、 負(fù)責(zé)各類發(fā)票的領(lǐng)購、繳銷、發(fā)放等日常管理工作，按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的相關(guān)規(guī)定，登記發(fā)票（分類）的收發(fā)存臺賬，監(jiān)督各發(fā)票使用部門的開具規(guī)范、領(lǐng)用制度、核銷程序的執(zhí)行。6、 做好收據(jù)的管理工作，收到收據(jù)后，要統(tǒng)一編號，收據(jù)存根要統(tǒng)一保存，負(fù)責(zé)收款收據(jù)銷號工作。7、 負(fù)責(zé)除固定資產(chǎn)、低值易耗品外的其他材料殘廢品、包裝材料、報(bào)刊廢品等的變賣處理事務(wù)，簽具出門證。8、 負(fù)責(zé)信用卡的對帳工作，對未能及時(shí)入帳的款項(xiàng)要跟催或向上級報(bào)告。9、 負(fù)責(zé)審核網(wǎng)絡(luò)訂房返傭。10、 負(fù)責(zé)對夜審轉(zhuǎn)交來的所有帳單、消費(fèi)資料、報(bào)表進(jìn)行復(fù)核，并將“稽核報(bào)告”所記錄的問題，及時(shí)發(fā)送有關(guān)部門落實(shí)、處理。11、 負(fù)責(zé)審核

19、收款繳款憑證各項(xiàng)金額與客人消費(fèi)帳單各項(xiàng)金額、口徑是否一致。12、 與出納核對每日的信用卡和現(xiàn)金總收入上交數(shù)是否一致。13、 負(fù)責(zé)復(fù)核各收銀點(diǎn)發(fā)票使用是否符合管理規(guī)定、填寫金額是否正確、發(fā)票實(shí)用是否連號。14、 負(fù)責(zé)銷售業(yè)績及其他銷售提成的統(tǒng)計(jì)工作。15、 檢查所經(jīng)管的報(bào)表、憑證裝訂完整；編號齊全，并按會計(jì)檔案管理要求，妥善保管。16、 每月至少抽查各收銀點(diǎn)備用金兩次，并形成備用金抽查報(bào)告，簽字后報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審閱，存檔備查。17、 負(fù)責(zé)會館有價(jià)票證保管、發(fā)放工作。18、 完成財(cái)務(wù)經(jīng)理臨時(shí)交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。任職資格1、 教育背景:財(cái)經(jīng)類?？埔陨蠈W(xué)歷，具有一定的財(cái)會理論知識。2、 培訓(xùn)經(jīng)歷:接受過財(cái)

20、務(wù)、統(tǒng)計(jì)、電算化等基礎(chǔ)知識的培訓(xùn)。3、 經(jīng)驗(yàn): 2年以上星級酒店或會館同崗位工作經(jīng)驗(yàn)。4、 技能技巧:（1）具有一定的財(cái)會理論知識；（2）具有較全面的財(cái)稅法律法規(guī)知識；（3）熟悉財(cái)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)、稅務(wù)政策、會館財(cái)務(wù)制度和流程；（4）熟悉會館管理軟件。5、態(tài)度：（1）工作細(xì)致、嚴(yán)謹(jǐn)、有原則性；（2）能保守公司機(jī)密；（3）具有較強(qiáng)的工作熱情和責(zé)任感。（四）出納 管理層級關(guān)系直接上級：會計(jì)部經(jīng)理崗位職責(zé)1、 負(fù)責(zé)現(xiàn)金收入管理，檢查和清點(diǎn)每日各收銀點(diǎn)交來的現(xiàn)金，并填制送款薄，在保安部陪同下及時(shí)存入銀行。2、 負(fù)責(zé)簽收和整理各種支票、匯票等有價(jià)票據(jù)，并填制送款薄，及時(shí)送存銀行3、 每日上班打開前臺收銀保

21、險(xiǎn)柜，在稽核人員的監(jiān)督下，取出各收銀員交來的“繳款袋”及交款名單。4、 在稽核人員監(jiān)督下，將每個(gè)“繳款袋”逐一打開（不能與其他袋款項(xiàng)相混），清點(diǎn)現(xiàn)金及支票。并與“繳款袋”上已填妥的現(xiàn)金數(shù)字核對，如發(fā)現(xiàn)不相符，應(yīng)及時(shí)查找，弄清情況，直至相符為止。5、 嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，不得私自套換外匯，不得白條抵庫；現(xiàn)金要日清月結(jié)，每日盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，每周盤庫后做現(xiàn)金盤庫表，核對帳目，做到帳帳相符，賬款相符，確?，F(xiàn)金的安全。6、 根據(jù)有關(guān)的銀行結(jié)算制度及現(xiàn)金管理的規(guī)定，按照經(jīng)核準(zhǔn)的收、付款憑證并加以復(fù)核確認(rèn)后，辦理公司各種收付款結(jié)算業(yè)務(wù)。凡手續(xù)不完備的單據(jù)，一律拒絕付款。7、 保存空白支票、銀行存折、存款單、

22、保險(xiǎn)柜的密碼及鎖匙、公司有關(guān)的開戶印鑒卡；拒絕未經(jīng)會館和公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的資金調(diào)動。8、 及時(shí)控制會館現(xiàn)金及掌握銀行存款庫存狀況，每天下班后編制資金報(bào)告（資金日報(bào)），交財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理各一份，每旬最后一天編制資金旬報(bào)報(bào)送上級公司9、 根據(jù)銀行日記帳與銀行對帳單核對情況，填制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，要求分銀行、分幣別填列；經(jīng)三個(gè)月調(diào)節(jié)的未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)查明原因，書面報(bào)告會計(jì)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)。10、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部所有文件的起草，經(jīng)部門審定后報(bào)送相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)或部門。11、負(fù)責(zé)接收所有會館下發(fā)或其他部門送交財(cái)務(wù)的文件，并報(bào)送上級及財(cái)務(wù)部其他員工傳閱。12、負(fù)責(zé)合同整理、歸檔保管。13、財(cái)務(wù)部內(nèi)務(wù)工作。14、完成財(cái)務(wù)經(jīng)理

23、臨時(shí)交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。 任職資格1、 教育背景:財(cái)經(jīng)類中專以上學(xué)歷，具有一定的財(cái)會理論知識。2、 培訓(xùn)經(jīng)歷:接受過識別真假鈔和點(diǎn)鈔等培訓(xùn)。3、 經(jīng)驗(yàn): 1年以上星級會館同崗位工作經(jīng)驗(yàn)。4、 技能技巧:（1）熟悉財(cái)政法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和規(guī)定；（2）了解會館經(jīng)濟(jì)活動情況及銀行業(yè)務(wù)的操作規(guī)程；（3）具備識別真假鈔知識和技能，清點(diǎn)現(xiàn)鈔手工熟練；（4）熟悉各種支票的登記保管和印鑒的使用保管；（5）具備一定的電腦操作能力。5、態(tài)度：（1）堅(jiān)持原則，廉潔奉公，誠實(shí)可靠；（2）自覺維護(hù)會館的經(jīng)濟(jì)利益；（3）能保守公司機(jī)密；（4）具有較強(qiáng)的工作熱情和責(zé)任感。 （五）倉管 管理層級關(guān)系直接上級：財(cái)務(wù)經(jīng)理

24、直接下級：無崗位職責(zé)1、 根據(jù)采購單內(nèi)容和數(shù)量，按規(guī)定辦理驗(yàn)收手續(xù)，嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)，并及時(shí)通知有關(guān)部門取貨；2、 根據(jù)收貨工作情況，編制每日收貨匯總表，做好表單上報(bào)、存檔工作并關(guān)注驗(yàn)收材料的質(zhì)量與價(jià)格配比、材料消耗規(guī)律；3、 有效管理庫房，負(fù)責(zé)會館商品和物品的驗(yàn)收、保管和供應(yīng)工作。合理分類、堆疊物資，避免因物資分類或堆疊不合理造成危險(xiǎn)和損失。4、做到領(lǐng)、發(fā)料、貨卡“三者”一致，及時(shí)記賬，配合會計(jì)進(jìn)行稽核工作，做到倉庫賬與財(cái)務(wù)電腦賬相一致，賬實(shí)相符。4、對倉存超使用周期未領(lǐng)用的庫存物品，應(yīng)及時(shí)列表通知有關(guān)部門采取有效措施5、擬訂并上報(bào)倉庫安全庫存定額并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修訂，及時(shí)補(bǔ)倉，做到既不積壓

25、又不斷貨。6、合理確定物品的標(biāo)準(zhǔn)庫存量，對于必備物品，應(yīng)及時(shí)補(bǔ)充庫存。及時(shí)填寫物品申購單。7、按照會館的操作程序發(fā)放物品，做到先進(jìn)先出；8、每月末盤點(diǎn)庫存物品，做到賬實(shí)相符，每月25號前報(bào)關(guān)上月的倉庫盤點(diǎn)表給會計(jì)。9、定期參加廚房、酒吧庫房、客房樓層和中心庫房的盤點(diǎn)。10、嚴(yán)格執(zhí)行倉庫安全制度，庫內(nèi)嚴(yán)禁吸煙，上下班前后，對倉庫的門窗、貨垛、電源消防器材等進(jìn)行安全檢查，發(fā)現(xiàn)隱患及時(shí)處理，保證庫房和物資安全。11、嚴(yán)格執(zhí)行倉管鑰匙管理規(guī)定。12、嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度、工作紀(jì)律，不擅離職守并做好倉庫日常清潔衛(wèi)生工作。13、負(fù)責(zé)對單證裝訂存檔，及賬冊的保管。14、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它任務(wù)。 任職資格

26、1、 教育背景:財(cái)經(jīng)類中專以上學(xué)歷。2、 培訓(xùn)經(jīng)歷:接受過財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)等基本知識等方面的培訓(xùn)。3、 經(jīng)驗(yàn)：3年以上星級酒店或會館倉庫管理工作經(jīng)驗(yàn)。4、 技能技巧:（1）具有庫房管理知識，掌握驗(yàn)貨、入庫、發(fā)貨各環(huán)節(jié)的工作程序；熟悉會館各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度、管理規(guī)定；（2）具有各種商品知識，掌握國家有關(guān)經(jīng)濟(jì)、衛(wèi)生檢疫等相關(guān)的政策法規(guī)；（3）熟悉相關(guān)存貨系統(tǒng)電腦操作。5、態(tài)度：（1）工作細(xì)致、嚴(yán)謹(jǐn)，責(zé)任心強(qiáng)；（2）具有較強(qiáng)的工作熱情和責(zé)任感。（六）網(wǎng)管 管理層級關(guān)系直接上級：財(cái)務(wù)總監(jiān)直接下級：系統(tǒng)維護(hù)員崗位職責(zé)1、 維護(hù)會館軟件正常運(yùn)行，解決軟件運(yùn)行中產(chǎn)生的故障，必要時(shí)聯(lián)系軟件商共同解決。2、 定期維護(hù)保

27、養(yǎng)系統(tǒng)打印機(jī)、終端機(jī)，檢查設(shè)備及線路、防毒殺毒，處理一般故障問題，記錄并建立維護(hù)檔案，對會館內(nèi)外部網(wǎng)絡(luò)、線路進(jìn)行定期檢查，切實(shí)保障電腦網(wǎng)絡(luò)全天候運(yùn)行。3、 負(fù)責(zé)對會館所有系統(tǒng)重要數(shù)據(jù)的備份工作，包括備份數(shù)字化與紙質(zhì)化資料，確保數(shù)據(jù)的安全和有效保存。4、 設(shè)立會館電腦系統(tǒng)的檔案，并負(fù)責(zé)檔案的管理。5、 負(fù)責(zé)所有商品、物品名稱、價(jià)格等信息及時(shí)輸入電腦。6、 解決各種報(bào)表不平的維護(hù)和修改（不是人工所為的），軟件功能改變和解決收銀員在應(yīng)用軟件中發(fā)生的錯誤，并和軟件公司一起解決。7、 負(fù)責(zé)所有電腦系統(tǒng)的更新、升級和添加各種殺毒軟件。到各收銀點(diǎn)按時(shí)殺毒和定期檢查。8、 保證會館各種電腦耗材的采購質(zhì)量，從節(jié)

28、約費(fèi)用出發(fā)，提出降低耗材成本方案。9、了解和掌握會館管理需要，為軟硬件和網(wǎng)絡(luò)的使用方案和管理提出有效的建議。10、負(fù)責(zé)與有關(guān)軟件和硬件供應(yīng)商的業(yè)務(wù)聯(lián)系和技術(shù)洽談。11、電腦房人員有權(quán)監(jiān)督和管理，會館內(nèi)的各臺電腦（除客用電腦）不能私自下載安裝游戲軟件等，要經(jīng)常巡視檢查，如發(fā)現(xiàn)有違反規(guī)定者應(yīng)立即制止，并進(jìn)行刪除，如不聽勸阻，應(yīng)立即匯報(bào)上級。12、負(fù)責(zé)對各部門電腦操作培訓(xùn)，并具體負(fù)責(zé)實(shí)施。13、負(fù)責(zé)會館各種數(shù)據(jù)的信息安全和保密工作。14、負(fù)責(zé)電腦機(jī)房及辦公室的消防安全、衛(wèi)生管理工作。15、應(yīng)答電腦使用部門提出的各種有關(guān)問題。幫助住店客人連接寬帶上網(wǎng)和拔號上網(wǎng)，解決客人電腦的一般故障。16、完成上級臨

29、時(shí)交辦的工作任務(wù)。任職資格1、 教育背景:計(jì)算機(jī)類?？埔陨蠈W(xué)歷。2、 培訓(xùn)經(jīng)歷:接受過網(wǎng)絡(luò)維護(hù)、電腦硬、軟件知識的培訓(xùn)。3、 經(jīng)驗(yàn): 3年以上星級酒店或高端會館網(wǎng)絡(luò)管理工作技能技巧:（1）具有業(yè)務(wù)實(shí)施能力和管理能力，熟悉電腦軟、硬件知識及財(cái)經(jīng)、會館弱電知識；（2）熟悉各種電腦硬件與通用會館管理軟件應(yīng)用；（3）熟悉相關(guān)設(shè)備的保養(yǎng)維護(hù)。5、態(tài)度:（1）工作細(xì)致、嚴(yán)謹(jǐn)；（2）具有較強(qiáng)的工作熱情和責(zé)任感。（七）收銀領(lǐng)班 管理層級關(guān)系直接上級：財(cái)務(wù)經(jīng)理直接下級：餐飲收銀、前臺收銀崗位職責(zé)1、 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)收銀結(jié)算的全部工作內(nèi)容的督導(dǎo)和培訓(xùn)。2、 負(fù)責(zé)檢查收銀員的工作記錄和收銀員交接班記錄，檢查所屬員工的儀表

30、儀容和日常工作的準(zhǔn)備及工作程序的執(zhí)行情況，不定時(shí)抽查收銀員的備用金。3、 安排收銀員工作班次，批準(zhǔn)收銀員調(diào)班工作，檢查收銀員上下班考勤狀況。4、 向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告所屬員工的工作表現(xiàn)，評定員工獎懲和晉升情況。5、 解決客人在結(jié)帳工作中的投訴和其它有關(guān)問題。6、 負(fù)責(zé)收銀工作與各營業(yè)部門的溝通，協(xié)調(diào)、處理結(jié)算工作中的問題，以及處理一般性疑難問題，以避免發(fā)生跑帳、漏帳及壞帳損失。7、 對前臺待結(jié)帳嚴(yán)格控制，定期審核前臺賓客欠款報(bào)告，并報(bào)送財(cái)務(wù)經(jīng)理。 8、 加強(qiáng)現(xiàn)場管理，督促并檢查收銀人員是否遵守執(zhí)行會館相關(guān)政策和收銀程序。9、 負(fù)責(zé)POS機(jī)的維護(hù)和保養(yǎng)，就POS機(jī)使用過程中出現(xiàn)的問題及時(shí)聯(lián)系銀聯(lián)協(xié)調(diào)解

31、決等。10、不定期監(jiān)督檢查收銀員對各類發(fā)票的保管、使用情況，以及帳單的使用、裝訂和傳遞。11、負(fù)責(zé)解決落實(shí)稽核報(bào)告中提出的問題，并給予答復(fù)。12、配合財(cái)務(wù)部解決收銀員長、短款問題，如發(fā)現(xiàn)收銀員出現(xiàn)款項(xiàng)舞弊行為，應(yīng)及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行處理。13、解決財(cái)務(wù)收銀崗位在電腦使用操作程序中發(fā)生的故障，負(fù)責(zé)與電腦維護(hù)員聯(lián)系，隨時(shí)檢查清除電腦病毒，避免停機(jī)事故。14、收銀領(lǐng)班的個(gè)人電腦操作密碼，絕不能向他人泄露。15、積極提出合理化建議，做好收銀工作。任職資格1、 教育背景:財(cái)經(jīng)類?？埔陨蠈W(xué)歷。2、 培訓(xùn)經(jīng)歷:接受過會館管理軟件知識等方面的培訓(xùn)。3、 經(jīng)驗(yàn): 2年以上星級酒店或高端會館同崗位工作經(jīng)驗(yàn)。4、

32、技能技巧:（1）了解酒店或會館收銀工作程序和并具備相關(guān)收銀工作經(jīng)驗(yàn)；（2）熟悉酒店、會館管理軟件的使用；（3）具有較強(qiáng)的組織能力和良好的人際關(guān)系。5、 態(tài)度：（1）具有較強(qiáng)的人際溝通和協(xié)調(diào)能力；（2）具有較強(qiáng)的工作熱情和責(zé)任感。（八）餐飲收銀員 管理層級關(guān)系直接上級：餐飲收銀領(lǐng)班崗位職責(zé)1、 上崗前檢查收銀設(shè)備，保證其運(yùn)作正常，以最佳的精神面貌投入工作，耐心、熱情、準(zhǔn)確、快捷為顧客服務(wù)。2、 準(zhǔn)確打印各項(xiàng)收費(fèi)帳單，并開具發(fā)票；及時(shí)、快捷收妥客人應(yīng)付費(fèi)用。在收款中做到快、準(zhǔn)，不錯收、漏收。對簽單結(jié)帳的客人，必須要對照預(yù)留的簽名模式3、 保證現(xiàn)金收付正確。4、 對每日收入的現(xiàn)金，執(zhí)行“長繳短補(bǔ)”的

33、規(guī)定，發(fā)現(xiàn)長款或短款，如實(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。5、 住房客人在餐廳消費(fèi)簽單掛房間帳時(shí)，要查詢押金余額是否足夠，否則不予掛帳。6、 隨時(shí)注意客人的消費(fèi)情況 ，保證賓客掛帳單及時(shí)送往前廳，做好交接手續(xù)齊全。7、 拒絕辦理不按制度規(guī)定的簽單或不符合會館優(yōu)惠權(quán)限規(guī)定的業(yè)務(wù)，抵制并揭發(fā)會館內(nèi)部舞弊。8、 保管好個(gè)人電腦操作密碼，因故離開需及時(shí)退出系統(tǒng)。9、 負(fù)責(zé)打印有關(guān)報(bào)表，整理營業(yè)單據(jù)，移交夜間稽核審核。將當(dāng)天所收現(xiàn)金投放在會館指定的保險(xiǎn)箱后方可下班。10、儀表儀容符合店規(guī)的要求。11、對所使用的一切設(shè)備（包括電腦、計(jì)算器、臺、椅、柜等）財(cái)物要愛護(hù)使用。12、積極提出合理化建議，做好餐飲收銀工作。任職資格1、

34、 教育背景:財(cái)經(jīng)類中專以上學(xué)歷。2、 培訓(xùn)經(jīng)歷:接受過旅游服務(wù)業(yè)方面的培訓(xùn)。3、 經(jīng)驗(yàn): 1年以上星級酒店或會館收銀崗位工作經(jīng)驗(yàn)。4、 技能技巧:（1）了解會館收銀工作程序；（2）具備收銀工作素質(zhì)，如真假鈔的辨別、信用卡消費(fèi)的操作程序等；（3）熟練操作電腦。5、態(tài)度：（1）工作細(xì)致、嚴(yán)謹(jǐn)、原則性強(qiáng)；（2）具有較強(qiáng)的工作熱情和責(zé)任感。（九）康樂收銀員 管理層級關(guān)系直接上級：康樂收銀領(lǐng)班崗位職責(zé)1、 上崗前檢查收銀設(shè)備，保證其運(yùn)作正常，以最佳的精神面貌投入工作，耐心、熱情、準(zhǔn)確、快捷為顧客服務(wù)。2、 準(zhǔn)確打印各項(xiàng)收費(fèi)帳單，并開具發(fā)票；及時(shí)、快捷收妥客人應(yīng)付費(fèi)用。在收款中做到快、準(zhǔn)，不錯收、漏收。3

35、、 保證現(xiàn)金收付正確。4、 對每日收入的現(xiàn)金，執(zhí)行“長繳短補(bǔ)”的規(guī)定，發(fā)現(xiàn)長款或短款，如實(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。5、 住房客人在康樂消費(fèi)簽單掛房間帳時(shí)，要查詢押金余額是否足夠，否則不予掛帳。6、 隨時(shí)注意客人的消費(fèi)情況 ，保證賓客掛帳單及時(shí)送往前廳，做好交接手續(xù)齊全。7、 拒絕辦理不按制度規(guī)定的簽單或不符合會館優(yōu)惠權(quán)限規(guī)定的業(yè)務(wù)，抵制并揭發(fā)會館內(nèi)部舞弊。8、 保管好個(gè)人電腦操作密碼，因故離開需及時(shí)退出系統(tǒng)。9、 負(fù)責(zé)打印有關(guān)報(bào)表，整理營業(yè)單據(jù)，移交夜間稽核審核。將當(dāng)天所收現(xiàn)金投放在會館指定的保險(xiǎn)箱后方可下班。10、儀表儀容符合店規(guī)的要求。11、對所使用的一切設(shè)備（包括電腦、計(jì)算器、臺、椅、柜等）財(cái)物要愛

36、護(hù)使用。12、積極提出合理化建議，做好康樂收銀工作。任職資格1、 教育背景:財(cái)經(jīng)類中專以上學(xué)歷。2、 培訓(xùn)經(jīng)歷:接受過旅游服務(wù)業(yè)方面的培訓(xùn)。3、 經(jīng)驗(yàn): 1年以上星級酒店或會館收銀崗位工作經(jīng)驗(yàn)。4、 技能技巧:（1）了解會館收銀工作程序；（2）具備收銀工作素質(zhì)，如真假鈔的辨別、信用卡消費(fèi)的操作程序等；（3）熟練操作電腦。5、 態(tài)度：（1）工作細(xì)致、嚴(yán)謹(jǐn)、原則性強(qiáng)；（2）具有較強(qiáng)的工作熱情和責(zé)任感。（十）前臺收銀員 管理層級關(guān)系直接上級：收銀領(lǐng)班崗位職責(zé)1、 負(fù)責(zé)住店賓客各項(xiàng)費(fèi)用的結(jié)算工作。輸入并核對住宿費(fèi)用及餐飲、客房酒吧、電話、康樂、洗衣、鮮花等費(fèi)用單據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)通知有關(guān)部門，做好三分鐘

37、之內(nèi)完成結(jié)帳工作，確?，F(xiàn)金收付準(zhǔn)確無誤。2、 客人入住要收足夠的押金?？腿怂谎航鹣M(fèi)余額不足時(shí)要馬上通知大堂經(jīng)理，及時(shí)欠款催收工作，并做好催收記錄。3、 客人房間費(fèi)用相互轉(zhuǎn)帳，應(yīng)有被轉(zhuǎn)入客人簽字確認(rèn)。4、 確保帳單、交款單與收款日報(bào)表一致，保證當(dāng)天帳目結(jié)算平衡準(zhǔn)確，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查找。5、 保證所有的備用金及票據(jù)交接手續(xù)齊全，否則承擔(dān)所造成的一切經(jīng)濟(jì)損失及法律責(zé)任。6、 由于工作失誤造成的損失由當(dāng)事人全額賠償。7、 按時(shí)解交營業(yè)款項(xiàng)，認(rèn)真做好交接班手續(xù)和情況記錄。8、 負(fù)責(zé)打印有關(guān)報(bào)表，整理營業(yè)單據(jù)，移交夜間稽核審核。將當(dāng)天所收現(xiàn)金投放在會館指定的保險(xiǎn)箱后方可下班。9、 準(zhǔn)確掌握當(dāng)日外幣牌價(jià)，

38、嚴(yán)格執(zhí)行外幣兌換制度和操作規(guī)程，按照銀行的有關(guān)規(guī)定做好外幣兌換工作。10、儀表儀容符合店規(guī)要求。11、對所使用的一切設(shè)備（包括電腦、計(jì)算器、臺、椅、柜等）財(cái)物要愛護(hù)使用。12、保管好個(gè)人電腦操作密碼，因故離開需及時(shí)退出系統(tǒng)。13、積極提出合理化建議，做好前臺收銀工作。任職資格1、 教育背景:財(cái)經(jīng)類中專以上學(xué)歷。2、 培訓(xùn)經(jīng)歷:接受過外幣兌換等收銀知識的培訓(xùn)。3、 經(jīng)驗(yàn): 2年以上星級酒店或會館收銀崗位工作經(jīng)驗(yàn)。4、 技能技巧:（1）國語流利，掌握會館基本服務(wù)英語；（2）具備收銀工作素質(zhì)，如真假鈔的辨別、信用卡消費(fèi)的操作程序等；（3）熟練操作電腦。5、 態(tài)度：（1）具有較強(qiáng)的人際溝通能力和自控性

39、；（2）具有較強(qiáng)的工作熱情和責(zé)任感。三、財(cái)務(wù)工作流程及標(biāo)準(zhǔn)（一）日常費(fèi)用報(bào)銷/付款流程與標(biāo)準(zhǔn)日常費(fèi)用報(bào)銷/付款流程會計(jì)主管復(fù)核部門負(fù)責(zé)人簽名部門填制報(bào)銷單出納付款總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)總監(jiān)審批 非固定資產(chǎn)或單筆金額2萬元以下酒店管理公司審批 固定資產(chǎn)或單筆金額達(dá)到2萬元 日常費(fèi)用報(bào)銷/付款操作標(biāo)準(zhǔn)1、 部門填寫報(bào)銷/付款單：（1）報(bào)銷/經(jīng)辦人需將發(fā)票及其他附件粘貼在原始單據(jù)粘貼單上，粘貼方法詳見原始單據(jù)粘貼單中“粘貼單據(jù)注意事項(xiàng)”，報(bào)銷/經(jīng)辦人需在原始單據(jù)粘貼單右邊欄目上填寫“日期”、“費(fèi)用名稱”、“單據(jù)張數(shù)”、“合計(jì)金額”等事項(xiàng)，報(bào)銷/經(jīng)辦人在“報(bào)銷”欄簽名；（2）報(bào)銷/經(jīng)辦人需在發(fā)票背后簽名，如果

40、小額發(fā)票（單張發(fā)票金額不足50元）較多時(shí)，粘貼在一起后可以連簽；（3）填寫報(bào)銷單字跡需工整，必須用黑色墨水筆填寫，否則財(cái)務(wù)部不予受理；（4）發(fā)票及其他附件粘貼好后，填寫報(bào)銷單，如果是差旅費(fèi)報(bào)銷，需填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單；如果是日常其他費(fèi)用報(bào)銷現(xiàn)金（現(xiàn)金報(bào)銷范疇見財(cái)務(wù)制度中出納現(xiàn)金管理規(guī)定），填寫現(xiàn)金支出單；如果是供應(yīng)商匯款，需填寫匯（付）款申請單。2、 報(bào)銷/經(jīng)辦人及部門負(fù)責(zé)人（指一級部部門負(fù)責(zé)人）在報(bào)銷單上相應(yīng)位置簽名。3、 會計(jì)主管復(fù)核報(bào)銷單后在原始單據(jù)粘貼單上的“復(fù)核”欄及報(bào)銷單上相應(yīng)位置簽名。4、 報(bào)銷單依次經(jīng)過財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批并簽名。5、 如果屬于固定資產(chǎn)或單筆業(yè)務(wù)金額達(dá)到2萬元人民幣

41、的付款，總經(jīng)理審批后還需報(bào)會館管理公司審批。6、 審批程序結(jié)束后，出納方可以辦理匯（付）款手續(xù)。7、相關(guān)規(guī)定：各部門報(bào)銷單領(lǐng)款時(shí)間集中為每周二、四1：30Pm至4：30Pm；供應(yīng)商匯（付）款時(shí)間集中在每月15至20號，其他時(shí)間出納原則上不予受理，特殊情況需說明情況并與出納打招呼。（二）出納收取營業(yè)款的流程及標(biāo)準(zhǔn)（出納）出納收取營業(yè)款流程察看投幣室有無異常有異：通知部門經(jīng)理及保安部無異：打開投幣保險(xiǎn)箱到會計(jì)處領(lǐng)取保險(xiǎn)柜鑰匙準(zhǔn)確：投幣記錄表上簽名認(rèn)可與稽核員同去投幣室有問題：向收銀領(lǐng)班及財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告在稽核員監(jiān)點(diǎn)下清點(diǎn)營業(yè)款根據(jù)登記表清點(diǎn)營業(yè)款袋數(shù)出納收取營業(yè)款操作標(biāo)準(zhǔn)1、收款前出納員先去會計(jì)主管處

42、領(lǐng)鑰匙；出納收取營業(yè)款必須和財(cái)務(wù)稽核人員（1名）帶收款袋共同前去，出納員不可單獨(dú)取款。2、出納員和稽核員進(jìn)入投幣室，先檢查投幣室里有無異常情況，如果發(fā)現(xiàn)異常，立即報(bào)告財(cái)務(wù)總監(jiān)和保安部。3、檢查后如果無發(fā)現(xiàn)異常情況，由稽核員輸入開啟密碼，出納員持鑰匙開鎖，整個(gè)操作必須正面對著閉路監(jiān)視器方向打開保險(xiǎn)箱。4、出納員依據(jù)投幣記錄表（樣式見附件）清點(diǎn)營業(yè)款袋數(shù)，如相符出納在投幣記錄表相應(yīng)“袋數(shù)”欄打“”并簽名。5、出納員通知保安部，在保安員陪同下將營業(yè)款、投幣記錄表一起帶回財(cái)務(wù)部辦公室。6、出納員在稽核員的監(jiān)督下拆封營業(yè)款袋。7、出納員打開營業(yè)款袋后，首先核對袋內(nèi)的收銀收入報(bào)表上的金額是否與投幣記錄表上

43、相應(yīng)金額是否一致，如果不一致，應(yīng)與收銀收入報(bào)表金額為準(zhǔn)。8、出納員在稽核員和閉路電視監(jiān)控器的監(jiān)督下開始清點(diǎn)營業(yè)款。9、如果營業(yè)款準(zhǔn)確無誤，出納員在投幣記錄表上的金額欄簽名確認(rèn)；如果發(fā)現(xiàn)假鈔或長短款，應(yīng)立即通知收銀主管和財(cái)務(wù)總監(jiān)。10、出納員在投幣記錄表上簽名確認(rèn)收到營業(yè)款后，投幣記錄表返還前廳部存檔；同時(shí)填寫銀行存單及時(shí)將營業(yè)款存入銀行。投幣記錄表（樣式）序號收銀點(diǎn)班次投幣人投幣袋數(shù)見證人出納確認(rèn)投幣金額出納確認(rèn)備注1前臺早班2晚班3通宵班4餐飲/康樂早班5晚班6通宵班（三）出納送繳營業(yè)款的流程及標(biāo)準(zhǔn)（出納）出納送繳營業(yè)款流程如無回款的，陪同保安員可先回酒店在保安員護(hù)送下去銀行款項(xiàng)及繳款單裝入

44、送款包通知保安部送款如有回款，陪同保安員護(hù)送回酒店出納送繳營業(yè)款的操作標(biāo)準(zhǔn)1、出納員填好銀行存款繳存單后，打電話通知保安部派1名保安員解款，告訴送款出發(fā)準(zhǔn)確時(shí)間。2、出納員須在保安人員貼身護(hù)送下，將營業(yè)款送存銀行。保安護(hù)送營業(yè)款繳存銀行的起點(diǎn)地為出納處，終點(diǎn)地為銀行門口內(nèi)（如果有現(xiàn)金回款，保安員還需護(hù)送出納員從銀行回到會館）。3、出納員如果回程無款，可讓護(hù)送保安員先回會館；如有提款須讓保安員護(hù)送回會館。4、相關(guān)規(guī)定：（1）在送款過程中，嚴(yán)禁出納員或保安員開小差或兼顧其他與存款無關(guān)的工作；（2）會館若與銀行距離較遠(yuǎn)，送存營業(yè)款超過5000元人民幣，必須乘坐車輛達(dá)到銀行；（3）建議出納員靈活安排送

45、存銀行的時(shí)間，避免送存銀行時(shí)間的規(guī)律性，防范風(fēng)險(xiǎn)；（4）對于大宗存款，出納員盡可能聯(lián)系銀行上門收取，降低出現(xiàn)事故的風(fēng)險(xiǎn)；（5）嚴(yán)禁出納員私自一個(gè)人送存營業(yè)款，無保安員護(hù)送萬一發(fā)生意外，由出納員負(fù)全責(zé)。（四）出納補(bǔ)充備用金的流程及標(biāo)準(zhǔn)（出納）出納補(bǔ)充備用金的流程會計(jì)復(fù)核合計(jì)金額出納匯總已付款的現(xiàn)金報(bào)銷單據(jù)銀行取款補(bǔ)充備用金出納根據(jù)合計(jì)金額填寫支票支票蓋章出納補(bǔ)充備用金的操作標(biāo)準(zhǔn)1、 出納備用金預(yù)計(jì)將要用完，出納將已經(jīng)付款的現(xiàn)金報(bào)銷單匯總。2、 會計(jì)復(fù)核現(xiàn)金報(bào)銷單的合計(jì)金額。3、 出納根據(jù)現(xiàn)金報(bào)銷單的合計(jì)金額填寫現(xiàn)金支票：（1）必須用黑色墨水筆或黑色必備筆填寫支票；填寫支票一律不得有任何涂改，涂改

46、作廢；（2）編寫支票的內(nèi)容包括開票日期（當(dāng)日）、金額（大、小寫）、用途及收款人名稱；（3）出納提取現(xiàn)金的支票收款人直接填寫本會館名稱。4、支票“用途”欄目填寫“備用金”（本單位提取現(xiàn)金支票“用途”欄一般只能填寫“備用金”或“差旅費(fèi)”，如果填寫“工資”，銀行則要求提供工資手冊）。6、 支票蓋章：（1）出納填寫支票無誤后，出納在支票指定位置（正面和背面）蓋支票專用章；（2）支票送財(cái)務(wù)經(jīng)理蓋財(cái)務(wù)總監(jiān)私人印章；（3）支票送處蓋總經(jīng)理私人印章；（4）支票同時(shí)蓋有支票專用章、財(cái)務(wù)經(jīng)理私人印章、總經(jīng)理私人印章方生效；（5）蓋章位置不得超出黑色底邊線；印章必須清晰，不得有斷點(diǎn)、模糊。7、出納在保安員的護(hù)送下拿

47、支票到銀行提取現(xiàn)金，補(bǔ)充庫存?zhèn)溆媒?。（五）月末填制銀行余額調(diào)節(jié)表的流程及標(biāo)準(zhǔn)（出納）月末填制銀行余額調(diào)節(jié)表的流程記錄未達(dá)帳項(xiàng)與酒店的銀行日記帳核對網(wǎng)上銀行帳戶打印對帳單編制銀行余額調(diào)節(jié)表月末填制銀行余額調(diào)節(jié)表的工作標(biāo)準(zhǔn)1、出納月末利用網(wǎng)上銀行打印銀行對帳單。2、銀行對帳單與出納銀行日記帳核對。3、找出并記錄銀行未達(dá)帳項(xiàng)。企業(yè)與銀行之間的未達(dá)帳項(xiàng)，有以下四種情況，須要調(diào)整。（1）企業(yè)已經(jīng)收款登帳，銀行未入賬；（2）企業(yè)已經(jīng)付款登帳，銀行未入賬；（3）銀行已經(jīng)收款登帳，企業(yè)未入賬；（4）銀行已經(jīng)付款登帳，企業(yè)未入賬。4、把出納銀行日記賬與銀行對帳單調(diào)整成企業(yè)-銀行存款的實(shí)際余額。編制余額調(diào)節(jié)表公式

48、：銀行存款日記賬余額+銀行已收企業(yè)未收款項(xiàng)-銀行已付企業(yè)未付款項(xiàng)=銀行對帳單余額+企業(yè)已收銀行未收款項(xiàng)-企業(yè)已付銀行未付款項(xiàng)。5、銀行余額調(diào)節(jié)表經(jīng)出納和會計(jì)主管雙方簽名后，出納保留一份，會計(jì)部保留一份（單獨(dú)裝訂與憑證一起保存）。（六）出納向會計(jì)傳遞記賬憑證的流程及標(biāo)準(zhǔn)（出納）出納向會計(jì)傳遞記賬憑證的流程出納登記流水帳出納整理已經(jīng)付款或收款的憑證出納向會計(jì)傳遞記帳憑證填寫會計(jì)憑證交接單出納匯總合計(jì)金額出納和會計(jì)交接雙方簽名確認(rèn)出納向會計(jì)傳遞記賬憑證的操作標(biāo)準(zhǔn)1、 出納整理好已經(jīng)付款或收款的憑證及附件。 2、出納登記流水帳。 3、出納匯總合計(jì)金額。 4、填寫會計(jì)憑證交接單，并編號。 5、出納向會計(jì)傳遞記帳憑證。 6、出納和會計(jì)交接雙方在交接單上簽明確認(rèn)，交接單一式兩聯(lián)，出納和會計(jì)各留一聯(lián)。（七）銀行票據(jù)購買的流程及標(biāo)準(zhǔn)（出納）銀行票據(jù)購買的流程按要求填寫戶名、帳號向銀行領(lǐng)取空白憑證購買單填寫購買的憑證名稱、數(shù)量計(jì)算工本費(fèi)、手續(xù)費(fèi)合計(jì)金額在背面簽名在付款人處加蓋預(yù)留銀行印鑒回到酒店后及時(shí)做好票據(jù)登記在銀行購買票據(jù)后，當(dāng)面復(fù)驗(yàn)銀行票據(jù)購買的操作標(biāo)準(zhǔn)1、 出納員去銀行時(shí)向柜面領(lǐng)取空白的憑證購買單。2、 按要求填寫戶名、帳號及要購買的憑證名稱、數(shù)量等；同時(shí)計(jì)算工本費(fèi)、手續(xù)費(fèi)合計(jì)金額。3、 在付款人處加蓋預(yù)留銀