劃轉(zhuǎn)花涼亭水電站可行性研究報(bào)告

1、劃轉(zhuǎn)花涼亭水電站可行性研究 報(bào)告關(guān)鍵詞：水電站；可研分析；劃轉(zhuǎn)；摘要：花涼亭水電站是依托安慶市花涼亭水庫(kù)而建的小型水電 站，自第一臺(tái)機(jī)組于1982年投產(chǎn)以來(lái)，目前已服役近三十年，由于 資金問(wèn)題一直未能徹底進(jìn)行更換落后的設(shè)備或儀器， 但設(shè)備陳舊仍是 該水電站最大的隱患，時(shí)刻威脅著電站的安全?；鐾に娬境鲇陔?站的生存發(fā)展需要，必需依靠有實(shí)力的集團(tuán)公司來(lái)保證其生產(chǎn)連續(xù)穩(wěn) 定進(jìn)行。按照收購(gòu)項(xiàng)目的需要，對(duì)收購(gòu)花涼亭水電站進(jìn)行必要性和可 行性兩方面進(jìn)行分析。通過(guò)對(duì)水電站自身的條件及環(huán)境分析， 對(duì)分公 司來(lái)講，收購(gòu)花涼亭水電站是擴(kuò)大分公司在皖企業(yè)最快途徑之一，再加上水電站屬于清潔能源，符合集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略，

2、而且資源寶貴，這是 收購(gòu)的必要性?；鐾に娬驹瓉?lái)一直虧損的幾個(gè)原因如大壩不能蓄 水、庫(kù)區(qū)移動(dòng)費(fèi)用的轉(zhuǎn)移、增值稅的減負(fù)和上網(wǎng)電價(jià)偏低等因素有望 在近幾年得到解決，特別是國(guó)家投資對(duì)大壩的修復(fù)工作已經(jīng)展開。 通 過(guò)測(cè)算，收購(gòu)花涼亭水電站是有效益的，具有可行性。摘要：花涼亭水電站是依托安慶市花涼亭 水庫(kù)而建的小型水電站，自第一臺(tái)機(jī)組于 1982 年投產(chǎn)以來(lái)，目前已服役近三十年，由于資金問(wèn) 題一直未能徹底進(jìn)行更換落后的設(shè)備或儀器， 但 設(shè)備陳舊仍是該水電站最大的隱患，時(shí)刻威脅著 電站的安全?；鐾に娬境鲇陔娬镜纳姘l(fā)展 需要，必需依靠有實(shí)力的集團(tuán)公司來(lái)保證其生產(chǎn) 連續(xù)穩(wěn)定進(jìn)行。按照收購(gòu)項(xiàng)目的需要，對(duì)

3、收購(gòu)花 涼亭水電站進(jìn)行必要性和可行性兩方面進(jìn)行分 析。通過(guò)對(duì)水電站自身的條件及環(huán)境分析， 對(duì)分 公司來(lái)講，收購(gòu)花涼亭水電站是擴(kuò)大分公司在皖 企業(yè)最快途徑之一，再加上水電站屬于清潔能 源，符合集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略，而且資源寶貴，這是收 購(gòu)的必要性?；鐾に娬驹瓉?lái)一直虧損的幾個(gè) 原因如大壩不能蓄水、庫(kù)區(qū)移動(dòng)費(fèi)用的轉(zhuǎn)移、增 值稅的減負(fù)和上網(wǎng)電價(jià)偏低等因素有望在近幾 年得到解決，特別是國(guó)家投資對(duì)大壩的修復(fù)工作 已經(jīng)展開。通過(guò)測(cè)算，收購(gòu)花涼亭水電站是有效 益的，具有可行性。關(guān)鍵詞：水電站；可研分析；劃轉(zhuǎn)；引言：2010年華能安徽分公司成立，負(fù)責(zé)安徽區(qū)域的能源項(xiàng)目開發(fā) 建設(shè)運(yùn)營(yíng)。成立之初，分公司在皖企業(yè)只有一個(gè)

4、華能巢湖電廠，所占份額約3% ,在五大發(fā)電集團(tuán)公司排名最后。因此，華能安徽分公司 急需發(fā)展項(xiàng)目，擴(kuò)大在安徽區(qū)域電力市場(chǎng)的話語(yǔ)權(quán)。據(jù)了解，花涼亭 水電站由于近年的經(jīng)營(yíng)效益虧損， 電站的生存發(fā)展受到嚴(yán)重威脅。 在 國(guó)電完成對(duì)同區(qū)域毛尖山水電站的劃轉(zhuǎn)后， 花涼亭水電站也想通過(guò)同 一模式尋求國(guó)有企業(yè)對(duì)其進(jìn)行收購(gòu)劃轉(zhuǎn)，使得電站得以生存發(fā)展。按 照收購(gòu)項(xiàng)目的要求，需對(duì)收購(gòu)對(duì)象進(jìn)行可研性分析，供集團(tuán)公司有關(guān) 部門決策分析。一、 花涼亭水電站概述1、基本情況無(wú)償受讓的安徽省安慶市花涼亭水電站， 位于安徽省安慶市太湖 縣花涼村，主要依托花涼亭水庫(kù)?；鐾に畮?kù)又稱花亭湖，該水庫(kù)周 圍已開發(fā)為花亭湖風(fēng)景區(qū)，是國(guó)家

5、AAAA級(jí)花亭湖風(fēng)景區(qū)。花涼亭 水電站距太湖縣約3公里，交通便利，緊臨滬蓉高速合界段太湖出口。 太湖縣位于安徽省西南部，大別山南麓，長(zhǎng)江北岸。東與天柱山相望， 南與廬山呼應(yīng)，居長(zhǎng)江中下游旅游熱線之上。合九鐵路、105國(guó)道、滬蓉高速公路穿境而過(guò)，交通十分便利，行車至合肥、武漢、南昌等 大中城市只需2小時(shí)。目前水電站裝機(jī)容量4X10 MW,總?cè)萘繛? 萬(wàn)千瓦，通過(guò)投資約1660萬(wàn)元改造擴(kuò)容后提高到總?cè)萘繛?5萬(wàn)千瓦。 另外水電站對(duì)擴(kuò)建一臺(tái)2萬(wàn)千瓦機(jī)組進(jìn)行了可行性論證，投資約5000 萬(wàn)元，因此可通過(guò)投資總額為 6660萬(wàn)元增加3萬(wàn)容量，使總裝機(jī)容量可達(dá)7萬(wàn)千瓦。2、產(chǎn)權(quán)隸屬關(guān)系1958年為花涼亭工

6、程局、花涼亭水電站工程指揮部”，隸屬省 水利廳領(lǐng)導(dǎo)。1968年下放安慶地區(qū)，1976年改稱為 花涼亭水庫(kù)管理 局”，同年7月為裝機(jī)發(fā)電，又新成立了 花涼亭水電站”，隸屬于省 電力局。1984年5月，經(jīng)省人民政府批準(zhǔn)，花涼亭水庫(kù)管理局與花 涼亭水電站合并成立 安徽省安慶市花涼亭水電站”，隸屬于安慶行 署，業(yè)務(wù)管理和技術(shù)指導(dǎo)分別由省電力局、省水利廳負(fù)責(zé)。1989年3月，地市合并，經(jīng)安慶市人民政府（籌）批準(zhǔn)，成立安慶市花涼亭水 庫(kù)管理局。2009年月2月，經(jīng)安慶市政府批準(zhǔn)，花涼亭水電站作為 安慶市花涼亭水庫(kù)管理局下屬企業(yè)， 屬于全民所有制企業(yè)，隸屬于安 慶市水利局?；鐾に娬菊{(diào)度關(guān)系隸屬安徽省安慶

7、市電力調(diào)度中心， 所屬電 力市場(chǎng)為華東電力市場(chǎng)。水電站設(shè)計(jì)水頭 46米，設(shè)計(jì)發(fā)電量1.05億 KWh。水電站總裝機(jī)容量 4X10 MW。一、二號(hào)機(jī)組于1981年11 月投產(chǎn)發(fā)電；三、四號(hào)機(jī)組于1987年元月投產(chǎn)發(fā)電。截止2010年12月31日電站在職職工288,另有已經(jīng)啟動(dòng)招聘 新職工8人，其中在崗員工192人，水庫(kù)管理局借調(diào)人員16人，內(nèi) 退人員80人，離退休187人。大集體企業(yè)共有職工42人，其中在崗 員工33人，退養(yǎng)家屬63人。職工人員構(gòu)成分析在下文中說(shuō)明。2、水庫(kù)的基本情況花涼亭水庫(kù)為國(guó)家大（1）型水庫(kù)，為安徽省境內(nèi)第二大水庫(kù)， 在長(zhǎng)江流域皖河的支流長(zhǎng)河上。設(shè)計(jì)是以防洪、灌溉為主，結(jié)合

8、發(fā)電、水產(chǎn)養(yǎng)殖、旅游等綜合利用水利工程。攔河大壩為粘土心墻砂殼壩，壩長(zhǎng)570米，壩頂寬8米，壩頂高程98.5米。引水發(fā)電洞主洞徑7.5 米，洞長(zhǎng)469米，最大引水流量473m3/s。水庫(kù)總庫(kù)容23.98億立方 米。庫(kù)水位在汛限水位以下，由花涼亭水庫(kù)管理局防汛指揮部調(diào)度， 庫(kù)水位在汛限水位以上，由安慶市防汛抗旱指揮部調(diào)度。3水電站組織機(jī)構(gòu)及多經(jīng)公司情況電站組織機(jī)構(gòu)示意圖花涼亭水電站 電站黨委多經(jīng)總公司辦公室事 教 育 科生產(chǎn)技術(shù)科財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)科保衛(wèi)科后勤管理部發(fā)電分場(chǎng)檢 修 分 場(chǎng)總 公 司 辦 公 室水電建筑安裝公司旅游公司圖中多經(jīng)總公司下屬的水安公司與站屬檢修分場(chǎng)是套人馬兩塊牌子。“花涼亭水電站

9、多經(jīng)總公司”組建于 1993年，是電站從事多種 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的行政管理部門，多經(jīng)總公司所屬的花涼亭水電站 “水電建 筑安裝工程公司”是經(jīng)工商行政管理部門登記注冊(cè)的法人企業(yè)，注冊(cè) 資本700萬(wàn)元，屬集體性質(zhì)。多經(jīng)總公司下設(shè)多經(jīng)總公司辦公室、 水電建筑安裝工程公司（與 站檢修分場(chǎng)為一套人馬，兩塊牌子）、旅游公司、花亭湖水電旅行社（獨(dú)立法人）?，F(xiàn)有從業(yè)人員60余人，均為電站正式職工?；ㄍず娐眯猩缱?cè)資本金人民幣叁拾萬(wàn)元整；主要經(jīng)營(yíng)范圍：許可經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目：國(guó)內(nèi)旅游（國(guó)內(nèi)旅行社業(yè)務(wù)許可證有限期至 2011 年12月30日止）；花涼亭水電站水電建筑安裝工程公司注冊(cè)資本金人民幣柒佰萬(wàn)元；主要經(jīng)營(yíng)范圍：水利水電工

10、程及輔助生產(chǎn)設(shè)施的建筑， 安裝和基 礎(chǔ)工程施工（工程內(nèi)容見(jiàn)資質(zhì)證書）；花涼亭水電站招待所資金數(shù)額人民幣壹拾萬(wàn)元整，主要經(jīng)營(yíng)范圍：許可經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目：餐飲（有效期至2010年12月13日止）、住宿（公 共場(chǎng)所衛(wèi)生許可證有效期至 2011年12月7日止）；花涼亭電站綜合服務(wù)公司注冊(cè)資本金人民幣壹拾萬(wàn)元整，主要經(jīng)營(yíng)范圍：百貨、針紡織品、五金交電、日雜、食品、糖煙酒、理發(fā)、小型修理；種植、養(yǎng)殖、勞務(wù)服務(wù)；餐館（憑有效的衛(wèi)生許可證經(jīng)營(yíng)）另外水電安裝公司擁有岳西縣紅巖電站（裝機(jī)容量 2X500KW, 總投資485萬(wàn)元）27%股份；太湖縣花亭湖玻纖廠（總投資100萬(wàn)元） 45%股份；安徽華榮天然飲品有限責(zé)任公司

11、（總投資150萬(wàn)元）40%股份；太湖縣百旺電站（裝機(jī)容量2X 800KW,總投資894萬(wàn)元）45%股份，參股企業(yè)每年均有分紅，分紅收入最近三年年均約60萬(wàn)元。無(wú)償劃轉(zhuǎn)花涼亭水電站的原因安慶市政府愿意將花涼亭水電站無(wú)償劃轉(zhuǎn)到中國(guó)華能集團(tuán)是基 于:1、安慶市政府對(duì)花涼亭水電站進(jìn)行現(xiàn)代企業(yè)改制的要求。按照現(xiàn)代企業(yè)制度和政企分開要求, 安慶市政府應(yīng)對(duì)花涼亭水電站進(jìn)行現(xiàn)代企業(yè)制度改 制，但受該水電站目前設(shè)備需要改造、 企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難等因素影響一直未能順利進(jìn)行，特別是2009年以前水電站有幾年因上游來(lái)水量偏少、 發(fā)電收入與縣 政府分成、水庫(kù)因病壩不能正常蓄水、增值稅比例較 高等原因，水電站經(jīng)營(yíng)較為困難，

12、由此水電站在2005 年前后發(fā)生了向電站職工集資貸款以維持電站的生 產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。中國(guó)華能集團(tuán)公司是國(guó)有大型央企， 安慶市 政府希望能和華能集團(tuán)進(jìn)行更廣泛的合作，充分發(fā)揮 華能集團(tuán)在管理、資金、技術(shù)、社會(huì)影響力等方面優(yōu) 勢(shì)。將花涼亭水電站劃轉(zhuǎn)到華能集團(tuán)公司是解決困繞 水電站一系列問(wèn)題的良方，既為水電站的發(fā)展找到了 出路，同時(shí)也盤活了國(guó)有資產(chǎn)，為地方經(jīng)濟(jì)作出貢獻(xiàn)。2、水電站機(jī)組設(shè)備更新改造的需要?；鐾に娬居捎谑褂闷谙掭^長(zhǎng)，部分設(shè)備運(yùn)行存在安全隱 患，需進(jìn)行更新改造。另外該水電站存在擴(kuò)容和擴(kuò)建 的可行性，為充分發(fā)揮水資源的效益，需對(duì)水電站的 擴(kuò)容擴(kuò)建進(jìn)行投資建設(shè)。安慶市政府為破解花涼亭電 站建設(shè)發(fā)展

13、中的難題，拓展融資渠道，運(yùn)用招商引資 市場(chǎng)化方法，籌措資金，盡快解決電站資金不足問(wèn)題， 及時(shí)科學(xué)更新設(shè)備，提高效益，確保水電站安全穩(wěn)定 運(yùn)行。三、劃轉(zhuǎn)原則及主要完成工作情況安慶市委、市政府對(duì)將花涼亭水電站劃轉(zhuǎn)到華能集團(tuán)予以了積極的支持，并指示市相關(guān)部門要全力盡快的完成劃轉(zhuǎn)工作。2010年12月25日華能安徽分公司與安慶市水利局簽訂了劃轉(zhuǎn)花涼亭水電站 意向書，明確了劃轉(zhuǎn)工作的目標(biāo)、進(jìn)度和劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)。2011年2月22 日，安慶市副市長(zhǎng)宋圣軍主持召開了花涼亭水電站劃轉(zhuǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組 全體成員第一次會(huì)議，會(huì)議明確劃轉(zhuǎn)原則、基準(zhǔn)日、資產(chǎn)的分割、人 員安置等具體事項(xiàng)，取得了劃轉(zhuǎn)工作實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。目前，資產(chǎn)分割

14、已 經(jīng)完成，中瑞岳華會(huì)計(jì)師事務(wù)所已經(jīng)完成對(duì)分割后的資產(chǎn)進(jìn)行清查和 審計(jì)，海問(wèn)律師事務(wù)所對(duì)水電站進(jìn)行了盡職調(diào)查，并出具了報(bào)告。四、五、資產(chǎn)分割情況根據(jù)花涼亭水電站劃轉(zhuǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組第一次會(huì)議紀(jì)要精神， 劃轉(zhuǎn)的資產(chǎn)主要為花涼亭水電站現(xiàn)在四臺(tái)發(fā)電機(jī)組的發(fā)電設(shè)備、廠 房、土地及主輔建（構(gòu)）筑物。安慶市花涼亭水庫(kù)管理局對(duì)花涼亭水電站進(jìn)行了具體的資產(chǎn)劃分，并上報(bào)到安慶市水利局，安慶市水利局對(duì) 此進(jìn)行了批復(fù)。主要?jiǎng)澽D(zhuǎn)資產(chǎn)如下：1、 國(guó)有企業(yè)2戶（劃轉(zhuǎn)部分）：花涼亭水電站及下屬子 公司水電旅行社；（2）集體所有制3戶（接收部分：以營(yíng)業(yè) 執(zhí)照為準(zhǔn)）：水安公司及下設(shè)經(jīng)營(yíng)公司水電招待所（非法人） 和綜合公司2、 擬劃

15、入土地部分范圍經(jīng)縣土地管理局對(duì)劃入土地的測(cè)量并繪制了土地紅線圖，劃入土地面積約為，電站土地為國(guó)家劃撥土地，根據(jù)劃轉(zhuǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議紀(jì)要要求 電站劃撥后，土地使用性質(zhì)不變，仍按劃撥土地性質(zhì)，該土地價(jià)值未 計(jì)入劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)總值。六、經(jīng)濟(jì)效益分析（一）影響水電站的效益的歷史問(wèn)題已解決近幾年，由于國(guó)家、省市政府對(duì)花涼亭水庫(kù)的高度重視，相繼解 決了解影響水電站發(fā)電量的庫(kù)區(qū)移民問(wèn)題、 增值稅稅率較高、與太湖 縣發(fā)電收入的分成比例、水庫(kù)大壩的安全問(wèn)題等幾個(gè)重要因素， 這幾 點(diǎn)也是造成水電站一直處于虧損的主要原因， 為水電站的安全穩(wěn)定運(yùn) 行和充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益奠定基礎(chǔ)。1、 移民及發(fā)電收入與地方政府的分成問(wèn)題。

16、 為解決水庫(kù)移民資金問(wèn)題，1984年原安徽省計(jì)劃委員會(huì)決定利用 水電站發(fā)電收入稅后分成作為庫(kù)區(qū)移民補(bǔ)助基金，即每年 發(fā)電量4000萬(wàn)元千瓦時(shí)以內(nèi)的收入，太湖縣分 40%,電 站分60% ;超過(guò)部分的發(fā)電收入，太湖縣分60%,電站分 40%。2006年7月1日起，根據(jù)國(guó)務(wù)院關(guān)于完善大中型 水庫(kù)移民后期扶持政策的意見(jiàn)（國(guó)發(fā)200617號(hào)）文件精 神，花涼亭水庫(kù)移民后期扶持資金由國(guó)家統(tǒng)一籌措，正式 取消水電站的發(fā)電收入與太湖縣的分成，庫(kù)區(qū)移民由太湖 縣移民局管理。目前，移民問(wèn)題已由太湖縣移民局妥善安 置，水電站從2006年7月1日起不再與太湖縣進(jìn)行發(fā)電收 入的分成。經(jīng)統(tǒng)計(jì)，自1982年到2006年6

17、月分給太湖縣 的發(fā)電收入分成金額累計(jì)為1.02億。移民問(wèn)題的解決，為 水庫(kù)達(dá)到設(shè)計(jì)蓄水位奠定基礎(chǔ)，保證水電站的發(fā)電量達(dá)到 設(shè)計(jì)值。2、 2006年6月前，水電站按售電收入的17%繳納增值稅。根據(jù)安徽省安慶市國(guó)家稅務(wù)局下發(fā)的關(guān)于嚴(yán)格 執(zhí)行縣以下小型水力發(fā)電單位稅收政策的通知（宜國(guó)稅函 2006146號(hào)），從2006年7月1日起，增值稅按簡(jiǎn)易征收， 依6%稅率計(jì)算繳納增值稅。3、 根據(jù)安徽省物價(jià)局電價(jià)的調(diào)整，水電站的上網(wǎng)電 價(jià)2009年調(diào)增了 0.02元/KWh ,從2009年11月開始執(zhí)行 0.32 元/KWh ,。4、 2008年10月，國(guó)家發(fā)改委批準(zhǔn)了花涼亭水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程可行性研究報(bào)告，對(duì)

18、大壩進(jìn)行除險(xiǎn)加固，恢復(fù)大壩的原設(shè)計(jì)功能。除險(xiǎn)加固工程已于2009年10月開工，總投資2.09億，總工期23個(gè)月，目前，水庫(kù)主體工 程已通過(guò)驗(yàn)收完工，具備蓄水條件。除險(xiǎn)加固后，水庫(kù)可 完全按設(shè)計(jì)要求運(yùn)行，蓄洪能力增強(qiáng)，泄洪和滲漏的水量 減少，提高水電站的發(fā)電水頭，可增加發(fā)電水量，提高年 運(yùn)行小時(shí)數(shù)，按現(xiàn)有裝機(jī)容量計(jì)算，可增加年發(fā)電量 萬(wàn)KWh ,按現(xiàn)行上網(wǎng)電價(jià)0.32/KWh計(jì)算，每年可增加的售電收入844.48萬(wàn)元。（二）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)通過(guò)委托中瑞岳華會(huì)計(jì)師事務(wù)所的資產(chǎn)清查和對(duì)分割后的資產(chǎn) 專項(xiàng)審計(jì)。截止2010年12月31日，擬劃轉(zhuǎn)的水電站國(guó)有部分的資 產(chǎn)原始凈值總額為1949.81萬(wàn)元，負(fù)債總額

19、為2043.76萬(wàn)元，所有者 權(quán)益為-93.95萬(wàn)元。擬整體接收的集體企業(yè)資產(chǎn)總額為 1272.83萬(wàn)元, 負(fù)債總額為971.15萬(wàn)元，所有者權(quán)益為301.68萬(wàn)元。綜合國(guó)有與集 體合并的資產(chǎn)總額為2366.67萬(wàn)元，負(fù)債總額為2573.62萬(wàn)元，所有 者權(quán)益為-236.95萬(wàn)元，上述資產(chǎn)總額未計(jì)算擬劃轉(zhuǎn)的土地價(jià)值。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)條件：發(fā)電量按照1987年開至2009年二十三年內(nèi)年平 均發(fā)電量7761萬(wàn)KWh ,電價(jià)為按0.32元/KWh（含稅）；水費(fèi)為交納 給水庫(kù)的水資源費(fèi)用，計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)為發(fā)電收入的 8%;工資及福利費(fèi)按照花涼亭水電站的2009年年均工資總額水平，平均總額為41588元;債務(wù)為257

20、4萬(wàn)元，其中880萬(wàn)元為職工借款，計(jì)利息為年付 10%, 五年內(nèi)還清，其余債務(wù)不計(jì)利息，在十年內(nèi)還清；其他費(fèi)用按照水電 行業(yè)規(guī)定計(jì)取。通過(guò)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)計(jì)算，運(yùn)營(yíng)期 20年，可得出年均所得 稅后凈現(xiàn)金流量利潤(rùn)為661萬(wàn)元，按8%基準(zhǔn)收益率所得稅前凈現(xiàn)值 7201萬(wàn)元，所得稅后凈現(xiàn)值5346萬(wàn)元?？紤]設(shè)備更新改造的設(shè)備資金投入 1660萬(wàn)元，該改造資金1660 萬(wàn)元第一年全部列入資金流出；資金來(lái)源全部采用銀行信用長(zhǎng)期借 款，借款期為10年；借款利率為6.58%,借款禾I息計(jì)入成本；通過(guò) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)計(jì)算，運(yùn)營(yíng)期20年，可得出年均所得稅后凈現(xiàn)金流量利潤(rùn) 為588萬(wàn)元，按8%基準(zhǔn)收益率所得稅前凈現(xiàn)值 5307

21、萬(wàn)元，所得稅 后凈現(xiàn)值3713萬(wàn)元。通過(guò)對(duì)水電站的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分析，并結(jié)合實(shí)際經(jīng) 營(yíng)效果可看出，水電站的盈利能力強(qiáng)。擬整體接收的集體企業(yè)扣除與水電站相關(guān)往來(lái)的債務(wù)后實(shí)際負(fù) 債約為500萬(wàn)元，其中300萬(wàn)元為職工借款，該債務(wù)已全部列入到水 電站的負(fù)債總額中予以計(jì)算償還。集體企業(yè)的收入主要來(lái)源于對(duì)外投 資收益和水電建筑安裝公司（該公司具有水利水電總承包三級(jí)資質(zhì) 的對(duì)外承包工程經(jīng)營(yíng)費(fèi)用。根據(jù)水電站提供的2008至2010年三年收 支的報(bào)表，近三年平均投資收益約 45.10萬(wàn)元，近三年對(duì)外承包工程 經(jīng)營(yíng)收益平均為14.78萬(wàn)元，合計(jì)為59.88萬(wàn)元。集體企業(yè)現(xiàn)有職工 33人，退養(yǎng)家屬工63人，截止2010

22、年12月31日統(tǒng)計(jì)，全年支付 33人職工和63名退養(yǎng)家屬所需全部費(fèi)用為 57萬(wàn)元。因此，集體企 業(yè)每年純收益基本能滿足集體職工的工資支出，同時(shí)隨時(shí)間推移，退 養(yǎng)家屬越來(lái)越少，費(fèi)用將逐年降低。七、受讓花涼亭水電站的必要性收購(gòu)花涼亭水電站無(wú)論是對(duì)華能在安徽未來(lái)的發(fā)展還是當(dāng)前狀況，都有著重大意義。1、水電站屬于清潔能源，符合集團(tuán)公司調(diào)整 電源結(jié)構(gòu)，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式的發(fā)展思路。直接受讓該水 電站，可縮減相對(duì)較長(zhǎng)的水電站建設(shè)期， 盡快的擴(kuò)大 華能在安徽的水電電力市場(chǎng)份額。2、該水電站現(xiàn)有四臺(tái)10MW裝機(jī)容量，在 安徽省內(nèi)水電系統(tǒng)屬于較大的發(fā)電機(jī)組。 同時(shí)，通過(guò) 擴(kuò)容和擴(kuò)建，可將總裝機(jī)容量提高到 70MW。因

23、此, 從目前和未來(lái)來(lái)看，該水電站的資源都是優(yōu)良的。3、影響該水電站的經(jīng)濟(jì)效益的幾個(gè)關(guān)鍵因 素已經(jīng)全部解決。取消了發(fā)電收入與太湖縣的分成； 花涼亭水庫(kù)的除險(xiǎn)加固完成，水庫(kù)可以正常蓄水到設(shè) 計(jì)水位，提高了水電站的發(fā)電小時(shí)數(shù)；增值稅由原來(lái) 的17%調(diào)整到6%,降低了發(fā)電成本。這都極大的提 高該水電站的經(jīng)濟(jì)效益，在2009年和2010年的經(jīng)濟(jì) 效益已經(jīng)得到體現(xiàn)，兩年年利潤(rùn)均在 600萬(wàn)元上。4、通過(guò)對(duì)該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分析，該項(xiàng)目的 各項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)均好于標(biāo)準(zhǔn)值，具有很強(qiáng)的盈利能 力。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)說(shuō)明結(jié)果如下：總裝機(jī)MW投入資金（萬(wàn)元）稅前年均 凈利潤(rùn)稅后年均 凈利潤(rùn)所得稅前 凈現(xiàn)值所得稅后 凈現(xiàn)值4041

24、63042730181215016608556376603473070666073253952513206通過(guò)對(duì)比可看出，機(jī)組擴(kuò)容后將對(duì)電站的利潤(rùn)有較大影響。5、目前，安慶市水利局已經(jīng)完成對(duì)花涼亭水庫(kù)管理局和花涼亭水電站進(jìn)行了資產(chǎn)分割， 形成清晰 的產(chǎn)權(quán)界限，符合劃轉(zhuǎn)的基本條件。中瑞岳華會(huì)計(jì)師 事務(wù)所也對(duì)分割后的資產(chǎn)進(jìn)行了清查和審計(jì)，確認(rèn)了 資產(chǎn)和負(fù)債的真實(shí)性。海問(wèn)律師事務(wù)所的律師對(duì)水電 站的歷史沿革、成立、經(jīng)營(yíng)等事項(xiàng)的合法性進(jìn)行了現(xiàn) 場(chǎng)調(diào)查，滿足國(guó)有資產(chǎn)的劃轉(zhuǎn)。結(jié)合對(duì)水電站未來(lái)20年的運(yùn)營(yíng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分析結(jié)果，我分公司 認(rèn)為收購(gòu)花涼亭水電站是可行的，也是必要的。八、特殊事項(xiàng)說(shuō)明1、由于歷史原因，

25、水電站現(xiàn)有職工數(shù)量偏多。截止 2010年12 月31日電站在職職工288,另有已經(jīng)啟動(dòng)招聘新職工 8人，離退休 職工187人。大集體企業(yè)共有職工42人，其中在崗員工33人，離退 休人員9人，退養(yǎng)家屬63人。電站在職人員構(gòu)成分析如下：?jiǎn)T工專業(yè)結(jié)構(gòu)員工受教育程度員工技術(shù)職稱分布分工人數(shù)比例 (%)學(xué)歷人數(shù)比例 (%)職稱人數(shù)比例(%)生產(chǎn)運(yùn) 行2910.1大學(xué)本科 及以上72.4高級(jí)(含高 級(jí)技 師)00檢修維 護(hù)3311.5大專學(xué)歷7225中級(jí)(含技 師)4515.6其它工16055.6中專(含9131.6初級(jí)職5218.1作（含借 調(diào)、內(nèi) 退）中技）稱一般管 理3612.5高中3712.8其它

26、19166.3中層干 部269.0初中及以 下8128.1領(lǐng)導(dǎo)41.4合計(jì)288人電站職工平均年齡偏高，按年齡結(jié)構(gòu)分在職職工構(gòu)成如下:年齡區(qū)間人數(shù)比例（）30歲以下186.253140 歲3913.541-50 歲3747.651-55 歲5619.456歲以上3813.2按照國(guó)家法定退休年齡計(jì)算，到 2018年共退休職工達(dá)127人,具體情況如下:年份201020112012201320142015201620172081退休人數(shù)1512172110112615累計(jì)退休人婁152744657586112127年平均退休人15人，從2011年至U2018每年減少15人計(jì)算工將總額1截止2010年

27、12月31日，水電站工資總額情況如下：（單位萬(wàn)元）單位人數(shù)工資及津 貝占社保等各 類保險(xiǎn)合計(jì)說(shuō)明水電站在職288756.10505.941262.04電站離退休18771.8471.84統(tǒng)籌外的 費(fèi)用大集體在職退 休4217.3317.2934.62集體職工 工資總額 為57.72萬(wàn) 元退養(yǎng)家屬6423.1023.101391.602、2005年，安慶花涼亭水電站為維持電站的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常 進(jìn)行，向電站職工不等額的籌集流動(dòng)資金，按其口頭約定年利率為 10%。按照中瑞岳華審計(jì)的結(jié)果，向職工籌集資金總額為880萬(wàn)元c電站劃轉(zhuǎn)到華能集團(tuán)后，擬采用向銀行信用借款用于償還職工借款， 采用合法的借款方式

28、，同時(shí)銀行貸款利率遠(yuǎn)低于10%,可節(jié)省一部分財(cái)務(wù)費(fèi)用。該貸款計(jì)劃五年內(nèi)還清，按最新貸款利率6.8%計(jì)算。經(jīng)初步與招商銀行合肥市支行溝通，招商銀行愿意提供信用貸款。3、花涼亭水電站最后一臺(tái)機(jī)組投產(chǎn)日期為 1987年，機(jī)組設(shè)備相 對(duì)老化沉舊，為保證水電站的安全穩(wěn)定運(yùn)行，計(jì)劃在十二五期間對(duì)電 站進(jìn)行更新改造。在水電站劃轉(zhuǎn)到華能集團(tuán)后，急需投入更新改造的 設(shè)備是兩臺(tái)變壓器，經(jīng)初步調(diào)研，更新改造兩臺(tái)變壓器的費(fèi)用約為 400萬(wàn)元，也采用信用貸款方式解決資金問(wèn)題。4、在花涼亭水電站企業(yè)改制前，水庫(kù)和水電站同屬于一個(gè)單位， 同步建設(shè)。歷史原因，有一部分水庫(kù)和水電站建設(shè)期的職工或職工遺 屬一直由水電站負(fù)責(zé)最低生

29、活保障的費(fèi)用，在花涼亭劃轉(zhuǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì) 議明確該部分人員（離退人員9人，退養(yǎng)人員63人）隨企業(yè)一并劃轉(zhuǎn) 接收。根據(jù)中瑞岳華審計(jì)結(jié)果，2010年全年發(fā)生費(fèi)用為23.10萬(wàn)元九、 水電站未來(lái)發(fā)展前景水電站存在擴(kuò)容和擴(kuò)建的可行性。由于技術(shù)的進(jìn)步和原設(shè)計(jì)的余 量，經(jīng)咨詢安徽省水利水電設(shè)計(jì)院專家，每臺(tái)機(jī)可由 10MW擴(kuò)容到 12.5MW,累計(jì)可總裝機(jī)容量 40MW 擴(kuò)容到50MW。同時(shí)，水電站 已對(duì)擴(kuò)建的可行性進(jìn)行了研究分析，對(duì)再擴(kuò)建一臺(tái) 20MW機(jī)組的可 行性得出肯定論證。1、由于前二十三年平均發(fā)電量?jī)H為設(shè)計(jì)值的 70%左右，主要原 因是水庫(kù)因自身原因未能按到設(shè)計(jì)水位進(jìn)行蓄水，隨著水庫(kù)的除險(xiǎn)加固，庫(kù)容將

30、逐步達(dá)到設(shè)計(jì)蓄水位，根據(jù)前二十三年的水庫(kù)來(lái)水量的統(tǒng) 計(jì)，平均來(lái)水量為13.6億立方，已基本接近設(shè)計(jì)來(lái)水量，為機(jī)組達(dá) 到設(shè)計(jì)年發(fā)電量1.04億KWh提供了保證。達(dá)到設(shè)計(jì)發(fā)電量后，較 過(guò)去二十三年實(shí)際平均發(fā)電量 7761萬(wàn)KWh ,將增加機(jī)組的年發(fā)電 電量2639萬(wàn)KWh ,按上網(wǎng)電價(jià)0.32元/KWh ,將每年增加水電站的 盈利844.48萬(wàn)元。另外，隨著國(guó)家節(jié)能減排政策，鼓勵(lì)水電站多發(fā) 電，將提高水電站的上網(wǎng)電價(jià)，達(dá)到與火電同網(wǎng)同價(jià)，也將極大的提 高水電站的盈利。2、四臺(tái)機(jī)組均有一定的擴(kuò)容空間。 預(yù)計(jì)可將四臺(tái)10MW機(jī)組改造為四臺(tái)12.5MW 機(jī)組和擴(kuò)建一臺(tái) 20MW,總裝機(jī)容量由目前的40M

31、W提高到70MW,每年預(yù)計(jì)增加發(fā)電量 5820KWH ,增加收入約1862萬(wàn)元附件：劃轉(zhuǎn)花涼亭水電站意向書安徽省安慶市花涼亭水電站國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)協(xié)議本無(wú)償劃轉(zhuǎn)協(xié)議（以下簡(jiǎn)稱“本協(xié)議”）由以下雙方于2011年月 0日在【安徽省安慶市】簽訂：資產(chǎn)劃出方（劃出方）：安徽省安慶市人民政府住所：資產(chǎn)劃入方（劃入方）：中國(guó)華能集團(tuán)公司住 所：北京市海淀區(qū)復(fù)興路甲23號(hào)劃出方和劃入方合稱為“雙方”。鑒于：安徽省安慶市花涼亭水電站（以下簡(jiǎn)稱“花涼亭水電站”）是劃出方全資擁有的一家全民所有制企業(yè)。劃入方是一家依法設(shè)立的中央國(guó)有企業(yè)。劃出方同意按照本協(xié)議的條款和條件將花涼亭水電站的國(guó)有產(chǎn) 權(quán)整體無(wú)償劃轉(zhuǎn)給劃入方

32、，劃入方同意按照本協(xié)議的條款和條件接收花涼亭水電站的國(guó)有產(chǎn)權(quán)（以下簡(jiǎn)稱“本次劃轉(zhuǎn)”）。為進(jìn)行本次劃轉(zhuǎn), 雙方和相關(guān)單位成立了花涼亭水電站劃轉(zhuǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱“領(lǐng)導(dǎo)小組”），領(lǐng)導(dǎo)小組已經(jīng)于2011年2月22日召開會(huì)議并形成會(huì)議 紀(jì)要，明確了本次劃轉(zhuǎn)涉及的職工安置、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)等有關(guān)問(wèn)題。雙方的有權(quán)決策機(jī)構(gòu)已經(jīng)各自對(duì)本次劃轉(zhuǎn)作出決議，同意本次劃轉(zhuǎn)（見(jiàn)本協(xié)議附件口）。本次劃轉(zhuǎn)的職工安置方案已經(jīng)于【年月日】 經(jīng)花涼亭水電站職工代表大會(huì)審議通過(guò)（見(jiàn)本協(xié)議附件0）。雙方本著誠(chéng)實(shí)信用的原則，根據(jù)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員 會(huì)頒布的企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)管理暫行辦法（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)2005239號(hào)）、企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)

33、無(wú)償劃轉(zhuǎn)工作指引（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)200925號(hào)）以及其他有關(guān)法律法規(guī)，經(jīng)雙方充分協(xié)商，就有關(guān)國(guó)有 產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)的事宜簽訂本協(xié)議。第1條被劃轉(zhuǎn)企業(yè)的基本情況1.1 花涼亭水電站是安慶市花涼亭水庫(kù)管理局（以下簡(jiǎn)稱“水庫(kù)管理局”）下屬企業(yè)，現(xiàn)有4臺(tái)水輪發(fā)電機(jī)，總裝機(jī)容量為4萬(wàn)千 瓦，目前的注冊(cè)資金為人民幣1,650萬(wàn)元，住所位于安慶市太湖 縣晉熙鎮(zhèn)花涼亭村，法定代表人是蔡慰。1.2 根據(jù)安慶市水利局關(guān)于花涼亭水電站資產(chǎn)和土地劃轉(zhuǎn)請(qǐng)示的復(fù)函（安水辦2011108）號(hào)文，對(duì)花涼亭水電站的資產(chǎn)進(jìn) 行分割了，形成劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)，詳細(xì)資產(chǎn)清單見(jiàn)附件。1.3 根據(jù)【中瑞岳華會(huì)計(jì)師事務(wù)所】于2011年5月日】出具的【審計(jì)報(bào)

34、告名稱】中瑞岳華審字2011第XXX號(hào)（以下簡(jiǎn)稱“審計(jì)報(bào)告”，見(jiàn)本協(xié)議附件）,截至2010年12月31日，擬劃 轉(zhuǎn)花涼亭水電站的資產(chǎn)為人民幣23,366,672.1阮，負(fù)債為人民 幣25,736,180.91元，所有者權(quán)益為人民幣-2,369,508.7玩。第2條劃轉(zhuǎn)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)及劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日2.1 劃出方同意，將花涼亭水電站的國(guó)有產(chǎn)權(quán)整體無(wú)償劃轉(zhuǎn)給劃入方。劃入方同意，以無(wú)償劃轉(zhuǎn)方式接收花涼亭水電站的國(guó) 有產(chǎn)權(quán)。2.2 本次劃轉(zhuǎn)的花涼亭水電站的國(guó)有產(chǎn)權(quán)以及花涼亭水電站擁有的資產(chǎn)均權(quán)屬清晰，不存在糾紛，也不存在司法凍結(jié)、抵押、 質(zhì)押、留置等第三方權(quán)益或其他影響本次產(chǎn)權(quán)劃轉(zhuǎn)的情形。2.3 本次劃轉(zhuǎn)的基

35、準(zhǔn)日為2010年12月31日。自基準(zhǔn)日到本次劃轉(zhuǎn)完成期間，除非經(jīng)雙方同意，花涼亭水電站的現(xiàn)金和實(shí)物資 產(chǎn)、職工人數(shù)和崗位、債權(quán)債務(wù)等不得調(diào)整和變動(dòng)，不發(fā)生 新的債務(wù)和擔(dān)保等與資產(chǎn)負(fù)債相關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。第3條職工安置方案3.1 截至本次劃轉(zhuǎn)的基準(zhǔn)日，花涼亭水電站有全民編制的正式職工296人，其中包括在崗職工200人、內(nèi)退職工80人、借調(diào)到 安慶市花涼亭水庫(kù)管理局（以下簡(jiǎn)稱“水庫(kù)管理局” ）16人。 離退休人員187人，其中離休6人，退休181人。雙方同意，花 涼亭水電站整建制劃給劃入方，并由雙方和花涼亭水電站共同協(xié)商辦理人事關(guān)系轉(zhuǎn)移的相關(guān)事宜。如果花涼亭水電站有不愿意由劃入方接收的職工，按照有關(guān)法

36、律法規(guī)辦理離職手續(xù)?；鐾に娬鞠聦倨髽I(yè)（集體）一并由華能集團(tuán)公司整體接 收，其單位性質(zhì)不變。截至本次劃轉(zhuǎn)的基準(zhǔn)日，下屬集體企業(yè)有大集體職工33人、退養(yǎng)家屬63人。本次劃轉(zhuǎn)完成后，下 屬集體企業(yè)大集體職工和退養(yǎng)家屬的關(guān)系繼續(xù)保留在下屬集體企業(yè)。劃入方同意維持下屬集體企業(yè)職工的身份不變，其 待遇不低于本次劃轉(zhuǎn)之前。其他人員福利維持現(xiàn)有供給渠道不變。關(guān)于本次劃轉(zhuǎn)涉及的職工安置事宜見(jiàn)本協(xié)議附件0，花涼亭水電站職工、離退休職工、大集體職工、退養(yǎng)家屬花名冊(cè)見(jiàn)本協(xié)議附件。3.2 本次劃轉(zhuǎn)完成后，花涼亭水電站職工的工資和福利待遇不低于 本次劃轉(zhuǎn)之前。3.3 本次劃轉(zhuǎn)完成后，花涼亭水電站原借調(diào)到水庫(kù)管理局的16名職 工，繼續(xù)在水庫(kù)管理局工作不超過(guò)16個(gè)月，借調(diào)期間其待遇與 花涼亭水電站的其他職工相同，借調(diào)結(jié)束后，根據(jù)該 16名職工 本人的意愿，由劃入方或水庫(kù)管理局安排工作。3.4 本次劃轉(zhuǎn)完成后，花涼亭水電站職工的社保關(guān)系并入中國(guó)華能集團(tuán)公司安徽分公司，轉(zhuǎn)移到安徽省社保中心進(jìn)行管理二第4條債權(quán)債務(wù)處置方案4.1 劃出方已經(jīng)如實(shí)向劃入方披露花涼亭水電站有關(guān)的債權(quán)、債務(wù)情況。除審計(jì)報(bào)告（見(jiàn)本協(xié)議附件口）披露的債務(wù)（包括或有負(fù)債）外，不存在其他負(fù)有債務(wù)（包括或有負(fù)債）的情形。4.2 本次劃轉(zhuǎn)完成后，花涼亭水電站原有的債權(quán)債務(wù)關(guān)系不變， 仍由花涼亭水電站繼續(xù)擁有和承擔(dān)。第5條違約責(zé)任5.1雙方應(yīng)當(dāng)嚴(yán)