ERP日常運營管理制度復(fù)習(xí)課程

1、XXXX 公司數(shù)字化管理ERP日常運行管理制度000 年 XX 月 XX 日 目錄、總則二、數(shù)字化管理操作使用管理制度三、計算機上機操作記錄制度四、數(shù)字化管理人員管理（崗位責(zé)任制）制度五、數(shù)字化管理帳務(wù)處理制度六、數(shù)字化管理報表管理制度七、數(shù)字化管理系統(tǒng)（軟件及硬件）維護制度八、數(shù)字化管理檔案管理制度數(shù)字化管理的最終目的是利用核算手段及分析手段的現(xiàn)代化， 實現(xiàn)企業(yè) 管理工作的現(xiàn)代化， 為企業(yè)管理的現(xiàn)代化提供基礎(chǔ)。 ERP 系統(tǒng)是由系統(tǒng)各類 人員，計算機硬件系統(tǒng)、機房、核算軟件，及各類會計信息組成的一個有機 整體，為保證已建立的 ERP 系統(tǒng)的安全、可靠、正常穩(wěn)定的運行，而且在 運行過程中不斷提

2、高運行效率，增強信息系統(tǒng)的運行效果，有必要對系統(tǒng)進 行科學(xué)、嚴(yán)密的管理，即：1、建立、健全各種組織控制措施，保證系統(tǒng)安全、正常、可靠、穩(wěn)定 運行；2、加強對已建立的信息系統(tǒng)的管理，提高系統(tǒng)的運行效率；3、充分利用系統(tǒng)提供的各種手段，便利靈活地為管理提供服務(wù)。根據(jù) 以上目的，并結(jié)合財政部對企業(yè)財務(wù)數(shù)字化的規(guī)定和 FAS2000 ERP 系統(tǒng)的特殊性與我公司的實際情況，制定出我公司 ERP 系統(tǒng)的管理 制度。本制主要包括 ERP 系統(tǒng)的使用管理、帳務(wù)系統(tǒng)管理、報表系統(tǒng) 管理、人員組織管理、維護管理及檔案管理等內(nèi)容。本制度由 XX 部負責(zé)解釋說明及監(jiān)督實施。本制度是依照財務(wù)的有關(guān)規(guī)定并結(jié)合當(dāng)前 ER

3、P 系統(tǒng)的運行實際情況制 定的，為滿足本公司數(shù)字化管理發(fā)展的客觀需要應(yīng)及時進行補充修改。本制度從公布之日開始執(zhí)行。數(shù)字化管理操作使用管理制度數(shù)字化管理就是把物料控制、 生產(chǎn)計劃和管理等管理系統(tǒng)工程、 電子計 算機應(yīng)用技術(shù)、 INTERNET 、網(wǎng)絡(luò)等學(xué)科與會計理論和方法融為一體，通過 貨幣計量信息和其它有關(guān)信息的輸入、存儲、運算和輸出，運用最新科技成 果，以現(xiàn)代機器工作取代手工操作，實現(xiàn)企業(yè)整體工作方式的變革和人的解 放，并定期或不定期地提供計劃和控制經(jīng)濟過程需要的會計信息和生產(chǎn)信息 等，為此，為保證數(shù)字化管理正常運轉(zhuǎn)并完成預(yù)定的任務(wù)，特制定數(shù)字化管 理操作使用管理制度。此制度主要是通過對系統(tǒng)

4、運行的管理， 保證系統(tǒng)正常運行完成預(yù)定的任 務(wù)，保證系統(tǒng)內(nèi)各類資源信息的安全與完整，只有加強使用管理才能避免非 法舞弊行為和企業(yè)商業(yè)秘密泄露等的發(fā)生， 避免系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)由于誤操作而被 破壞或丟失，保證發(fā)生故障后能及時恢復(fù)，出現(xiàn)錯誤后能及時發(fā)現(xiàn)，及時糾 正，保證輸出信息正確、真實。一、機房的管理：計算機屬公司常規(guī)而又重要辦公設(shè)備， 應(yīng)創(chuàng)造一個良好的運行環(huán)境， 為 保護計算機設(shè)備，軟件與數(shù)據(jù)的安全可靠，現(xiàn)規(guī)定如下：1、機房由系統(tǒng)管理人員和系統(tǒng)維護人員分工負責(zé)、協(xié)調(diào)管理、非工作 人員嚴(yán)禁入內(nèi)；2、保持機房環(huán)境衛(wèi)生，定期清潔（每周末下午）微機以及其它設(shè)備的 塵埃和贓物；3、嚴(yán)禁在微機前用水和吸煙，以免引

5、起短路、火災(zāi)或其它操作；4、為防止意外事故的發(fā)生，機房內(nèi)杜絕一切火源，機房內(nèi)所有電器設(shè) 備須經(jīng)電工安裝，其它人員不得隨意拆遷或安裝；5、在工作中突然停電，應(yīng)注意及時關(guān)閉有關(guān)設(shè)備電源，在操作人員離 開微機時應(yīng)關(guān)閉微機電源，下班前應(yīng)檢查電源的關(guān)閉及 UPS 使用等 情況；6、嚴(yán)禁在微機內(nèi)安裝或運行游戲盤；7、未經(jīng)許可，不準(zhǔn)對外服務(wù)，以防病毒傳入；8、機房無人時應(yīng)加鎖，確保主機安全。二、操作使用管理：本管理是對計算機硬件和系統(tǒng)軟件在操作使用中的制度，主要任務(wù)是 建立、健全和完善數(shù)字化管理運行環(huán)境， 確保主系統(tǒng)內(nèi)各類信息資源的安全、 可靠及完整，防止違規(guī)操作，避免因誤操作而導(dǎo)致數(shù)據(jù)失真和丟失，保證發(fā)

6、生故障時能及時發(fā)現(xiàn)、及時糾正、及時恢復(fù)，同時保證數(shù)字化管理信息資源 的正確性、及時性、完整性和連續(xù)性。1、上機運行系統(tǒng)的規(guī)定：（1）系統(tǒng)管理員、系統(tǒng)操作員、系統(tǒng)維護員、數(shù)據(jù)錄入員、數(shù)據(jù)審核員及經(jīng)系統(tǒng)管理員批準(zhǔn)的有關(guān)人員，有權(quán)上機操作運行系統(tǒng)；（2）非指定人員不能上機運行系統(tǒng)；（3）上機使用注意事項見附錄： （上機注意事項規(guī)定） ；（4）上機使用人員必須使用其真實姓名， 操作密碼注意保密， 一旦泄漏，操作人員有權(quán)修改自己的口令，否則，出現(xiàn)問題，操作人員和系統(tǒng)管理人員有不可推卸的責(zé)任；（5）上機人員必須按照各自的操作權(quán)限進入， 不得越權(quán)， 為防止此類情 況的發(fā)生，上機人員操作完畢后，必須退出系統(tǒng)；

7、（6）應(yīng)及時作好各自的備份工作，以防止意外事故的發(fā)生；（7）不能使用來路不明的軟盤和各種非法拷貝工作，以防止病毒的傳 入；（8）未經(jīng)批準(zhǔn)，不能使用初始化格式命令和刪除等 DOS 命令；（9）對各應(yīng)用軟件 word、excel 等的使用，必須建立自己的子目錄，存 入自己的文件， 系統(tǒng)文件目錄不應(yīng)存任何非系統(tǒng)文件， 維護人員有 權(quán)刪除這些非系統(tǒng)文件。如被刪除，文件編輯者自負后果。2、上機使用人員職責(zé)和權(quán)限：A、系統(tǒng)管理員：對整個系統(tǒng)的運行進行負責(zé)。系統(tǒng)管理員必須根據(jù)天心財務(wù)軟件的特點和本單位會計核算的實際 情況建立本單位的數(shù)字化體系和核算方式。會計科目的設(shè)置必須符合 會計度與本單位的核算管理要求，

8、報表數(shù)據(jù)格式必須符合財政部門和 其它有關(guān)部門的要求。協(xié)調(diào)系統(tǒng)內(nèi)各類人員之間的工作關(guān)系； 負責(zé)組織和監(jiān)督系統(tǒng)運行環(huán)境的建立和完善以及系統(tǒng)建立時的各項初 始化工作。負責(zé)保證計算機系統(tǒng)操作的安全性、正確性和及時性的檢查，并做好 上機記錄的整理工作，應(yīng)按規(guī)定及時性歸檔。負責(zé)作好系統(tǒng)運行情況的總結(jié)，提出更新軟件或修改軟件的需求報告B、系統(tǒng)維護人員：負責(zé)系統(tǒng)運行中硬件和軟件的維護工作：負責(zé)系統(tǒng)維護工作，包括各環(huán)境庫的修改和更新操作；負責(zé)定期或不定期地檢查硬件和軟件的運行情況；負責(zé)系統(tǒng)的安裝和調(diào)試工作；按規(guī)定程序?qū)嵤┸浖耐晟菩?、適應(yīng)性和正確性的維護；系統(tǒng)維護人員除實施數(shù)據(jù)維護外，不允許隨意打開數(shù)據(jù)庫運行操

9、作， 實施數(shù)據(jù)維護時不準(zhǔn)修改數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)，其它上機人員一律不準(zhǔn)實施數(shù) 據(jù)庫操作。C、系統(tǒng)操作人員：系統(tǒng)操作人員是指有權(quán)進入當(dāng)前運行的數(shù)字化系統(tǒng)全部或部全功能的 員。負責(zé)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)登錄、數(shù)據(jù)備份和輸出打印工作。嚴(yán)格按照系統(tǒng)規(guī)定進行操作；負責(zé)軟盤備份及歸檔工作；負責(zé)輸出打印憑證、帳簿和報表，并管理及歸檔工作；日記帳應(yīng)當(dāng)天登錄，登錄后即打印出當(dāng)天的日報表，做到日清月結(jié)；月 底滿頁可打印所有的帳簿和會計報表；記 帳憑證按規(guī)定隨時打印。D、數(shù)據(jù)錄入人員：檢查專職會計人員提供的記帳憑證是否合理、合法與正確，對于違規(guī)記帳憑證不得錄入；數(shù)據(jù)錄入過程中，如發(fā)現(xiàn)有疑問或錯誤時，應(yīng)及時詢問有關(guān)人員，不 得擅自修改和作

10、廢。認(rèn)真錄入數(shù)據(jù)，錄入完畢后檢查核對，核對無誤后交復(fù)核人員進行復(fù) 核；日記帳數(shù)據(jù)錄入應(yīng)做到日清月結(jié)。E、數(shù)據(jù)審核人員：負 責(zé)數(shù)據(jù)錄入的審核工作，包括各類代碼的合法性、摘要的規(guī)范性和 數(shù)據(jù)的正確性；復(fù)核人員不得進行數(shù)據(jù)錄入操作，復(fù)核時如發(fā)現(xiàn)錄入錯誤時，應(yīng)通知 錄入人員修改，待修改后再進行復(fù)核； 負責(zé)輸出數(shù)據(jù)的審核；對 不符合要求的憑證和不正確的輸出數(shù)據(jù)，不予簽字確認(rèn)。F、專職會計人員：根據(jù)原始憑證編制記帳憑證，編制記帳憑證應(yīng)符合財務(wù)制度的要求，做 到內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)正確、代碼準(zhǔn)確、摘要簡明規(guī)范；G、檔案管理人員： 負 責(zé)數(shù)字化管理各類系統(tǒng)軟盤、各種文檔、種類數(shù)據(jù)軟盤及輸出打印 的記帳憑證，帳簿和報

11、表等有關(guān)會計資料存檔管理； 按規(guī)定時間催交入檔；對不符合要求的會計資料及軟盤不予接收；做 好安全保密工作；未經(jīng)批準(zhǔn)，不得外借。附錄一：上機操作注意事項一、開機步驟：1、打開電源開關(guān)；2、打開 UPS 電源開關(guān)；3、打開打印機開關(guān)；4、打開顯示器開關(guān)；5、打開主機開關(guān)。二、關(guān)機步驟：1、關(guān)上主機開關(guān)；2、關(guān)上顯示器開關(guān)；3、關(guān)上打印機開關(guān)；4、關(guān)上 UPS 電源開關(guān)；5、關(guān)上電源開關(guān)。三、每次關(guān)機后再一次開機應(yīng)間隔一至三分鐘；四、工作完畢后一定要完全退出系統(tǒng)后離開；五、停電后 UPS 不間斷電源會發(fā)出警告，要及時將數(shù)據(jù)存盤，執(zhí)行上述操 作步驟；六、使用鍵盤時要輕擊，切記不可重打；七、嚴(yán)禁使用游戲

12、盤，違者重罰計算機上機操作記錄制度實際應(yīng)用ERP管理軟件的企業(yè)在實踐中發(fā)現(xiàn)，必須規(guī)定對數(shù)字化管理單 位要求有“必要的上機操作記錄制度”，作為天心FAS2000ERP系統(tǒng)也不例 外，為保證我公司數(shù)字化管理的正常發(fā)展，更好地完成系統(tǒng)維護任務(wù)，了解 故障發(fā)生原因、地點、時間以及處理方法和處理結(jié)果等情況，嚴(yán)格微機管理 制度，現(xiàn)規(guī)定如下：一、所有上機操作人員必須登記所有上機操作情況，要求填寫日期、 操作員姓名、操作內(nèi)容，運行時間和運行情況。二、登記操作記錄要認(rèn)真詳細，操作過程中沒有問題，運行情況及備注 欄填寫運行正常字樣，若有問題則應(yīng)及時登記錄，并向系統(tǒng)維護員報告。三、不得進行未作登記記錄的任何軟硬件維

13、護工作。四、系統(tǒng)維護員在維護過程中發(fā)現(xiàn)的異?，F(xiàn)象和處理方法，處理結(jié)果都應(yīng)有明確記載，對于嚴(yán)重或重大運行故障，除按規(guī)定登記外還須另行填寫故障報告單。并向系統(tǒng)總負責(zé)人匯報。五、操作記錄每月裝訂成冊，日常文檔由管理人員妥善保管，年終整理 歸檔。六、要真實完整地填寫操作記錄，發(fā)生問題不登記者，按有關(guān)制度根據(jù) 問題的嚴(yán)重程度予以處理，請所有操作人員及維護人員必須嚴(yán)格遵照執(zhí)行。附錄二:上機操作記錄上機時間操作員姓名操作內(nèi)容運行時間運行情況備注數(shù)字化管理崗位責(zé)任制為使我公司數(shù)字化管理工作進程不斷加快，保障數(shù)字化工作正常開展， 確保此項工作的合法性、準(zhǔn)確性、安全性，特制定數(shù)字化管理崗位責(zé)任性。一、 數(shù)字化管理

14、崗位：根據(jù)企業(yè)的內(nèi)部物料、 制造管理和會計核算的特點及企業(yè)對數(shù)字化管理 崗位設(shè)置的要求， 在系統(tǒng)總管理員的領(lǐng)導(dǎo)下， 從各個崗位出發(fā)圍繞數(shù)字 化來開展工作，更好地發(fā)揮其應(yīng)有的作用，特設(shè)如下管理崗位： 主管會計、財務(wù)負責(zé)人、系統(tǒng)管理與維護、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與操作錄入、業(yè)務(wù) 復(fù)核、業(yè)務(wù)稽核、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)管理、檔案管理。二、崗位職責(zé)：（一）主管會計：對企業(yè)數(shù)字化發(fā)展方向、規(guī)模及重大硬件、軟件、使 用、應(yīng)用項目進行決策，保證數(shù)字化管理工作的健康發(fā)展。（二）財務(wù)負責(zé)人：制訂財務(wù)數(shù)字化發(fā)展規(guī)劃，為主管會計提供重大硬 件、軟件使用、應(yīng)用項目的決策依據(jù)，根據(jù)本企業(yè)特點合理的設(shè) 置數(shù)字化管理崗位及配備崗位人員，檢查崗位人員的

15、工作情況， 嚴(yán)格按各崗位標(biāo)準(zhǔn)進行考評。（三）系統(tǒng)管理維護崗：1、參與制定本廠財務(wù)數(shù)字化發(fā)展規(guī)劃及數(shù)字化管理制度；2、執(zhí)行對操作人員的管理和計算機檔案管理職能， 對會計軟件進 行日常維護，保證計算機軟件、硬件財產(chǎn)安全可靠；3、及時了解計算機故障情況， 并采取相應(yīng)處理措施， 遇到重大的 系統(tǒng)運行故障必須根據(jù)故障的發(fā)展， 處理情況填寫故障報告單 并及時報給數(shù)字化主管人員；4、正確分配系統(tǒng)操作人員的使用權(quán)限及以后軟件開發(fā)工作；5、開發(fā)的軟件應(yīng)充分利用本公司已經(jīng)應(yīng)用的信息系統(tǒng)、 報表系統(tǒng) 的功能，并應(yīng)以易接受、易掌握為原則；6、未經(jīng)各種主管、系統(tǒng)管理員核準(zhǔn)的開發(fā)項目，不得上機；7、保證各種數(shù)字化管理規(guī)定

16、的正確實施。（四）業(yè)務(wù)經(jīng)辦與操作：依照科目負責(zé)制的原則，設(shè)置成本核算、費用核算、材料、銷售、債 權(quán)債務(wù)往來的核算、現(xiàn)金、銀行存款、固定資產(chǎn)、記帳、二級核算等崗 位，各崗位嚴(yán)格按照本公司財務(wù)制定的業(yè)務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)進行日常工作。做 好記帳前對明細帳的審核，保證錄入數(shù)據(jù)正確。充分使用計算機對帳、 核銷等功能來完成工作，并按帳務(wù)管理制度要求打印帳簿、報表。（五）數(shù)據(jù)錄入：1、執(zhí)行系統(tǒng)管理對崗位工作的具體指揮、要求；2、及時、 準(zhǔn)確地按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)輸入手工記帳憑證、 生成機制憑證及 帳表；3、通過系統(tǒng)管理員及時準(zhǔn)確地為領(lǐng)導(dǎo)提供所需數(shù)據(jù)；4、系統(tǒng)管理員給本崗位設(shè)置的口令不得告知其他任何人；5、正確執(zhí)行數(shù)字化管理中

17、的有關(guān)操作，使用等各項規(guī)定；6、發(fā)現(xiàn)問題，及時向系統(tǒng)管理員及財務(wù)主管負責(zé)人反映；（六）數(shù)據(jù)復(fù)核崗：1、對輸入計算機憑證質(zhì)量把關(guān)， 保證手工憑證與機制憑證的一致 性；2、對已錄入的憑證及時復(fù)核，最遲不得超過次日復(fù)核完畢；3、發(fā)現(xiàn)憑證錯誤，分析責(zé)任原因，通知有關(guān)崗位人員進行修改， 復(fù)核人員不得擅自修改；4、填好上機操作及其有關(guān)事項登記表， 發(fā)現(xiàn)問題通知有關(guān)人員協(xié) 調(diào)處理；5、按日整理復(fù)核后的手工憑證， 交數(shù)據(jù)管理員進行匯總、 打印匯總憑證；6、復(fù)核后的憑證要加蓋崗位人員印章，并對審核結(jié)果負責(zé)。七）數(shù)據(jù)稽核：1、審核原始憑證的合理、合法性及是否有經(jīng)辦人、驗收人、主管 領(lǐng)導(dǎo)簽字；2、審核記帳憑證是否符

18、合會計制度要求，借貸關(guān)系式是否平衡， 各種帳表相互之間數(shù)據(jù)是否一致，保證帳帳相符、帳表相符；3、發(fā)現(xiàn)不合法的原始憑證及手工記帳憑證填寫有誤時， 退回業(yè)務(wù) 經(jīng)辦人員進行協(xié)調(diào)處理；4、每周對所有原始憑證、機制憑證、報表進行一次稽核，確保錄 入數(shù)據(jù)正確無誤；5、稽核后的憑證要加蓋崗位人員印章， 并對所有因人為因素造成 而未及時稽核發(fā)現(xiàn)的憑證問題負責(zé)。八）數(shù)據(jù)管理崗：1、執(zhí)行系統(tǒng)管理員對本崗位工作的具體指揮、要求；2、根據(jù)復(fù)核后的計算機憑證，按本匯總、打印、輸出機制憑證匯 總表，粘貼在機制憑證上，保證機制憑證在內(nèi)容、編號、金額 上的正確性。3、對存貯在磁盤（含硬盤及軟盤）上的會計文件、憑證、帳表等 要

19、及時備份，備份軟盤要編號及蓋章歸檔；4、根據(jù)帳務(wù)管理制度有關(guān)規(guī)定，進行及時對帳結(jié)帳、結(jié)轉(zhuǎn)下 年；5、對硬盤上的會計數(shù)據(jù)和作為正式的備份軟盤上的會計數(shù)據(jù)不 允許任何人進行非會計系統(tǒng)許可的任何操作；6、注意保管、 查看計算機操作記錄， 發(fā)現(xiàn)問題及時向系統(tǒng)管理員 報告并負責(zé)操作記錄的整理、裝訂及歸檔；7、按檔案管理要求移交檔案，填寫檔案移交單；&對本崗位負責(zé)，在檔案移交單上蓋章。（九）檔案管理崗：1、嚴(yán)格按照檔案管理制度要求進行日常工作；2、對會計核算結(jié)果的歷年資料要保存三份，分別存放在不同地點；J 、3、對購置或自制開發(fā)的會計軟件，要作為會計檔案妥善保管，并 負責(zé)督促計算機憑證、帳薄、報表的裝訂歸

20、檔；4、注意查看檔案移交登記表，對接收的計算機檔案資料負責(zé)。各崗位嚴(yán)格執(zhí)行制度要求，相互協(xié)調(diào)工作，發(fā)現(xiàn)問題及時反 映，提出有利于數(shù)字化發(fā)展的建議，保證我公司財務(wù)數(shù)字化 向著健康有效的方向發(fā)展。三、監(jiān)督、落實本規(guī)定由財務(wù)主管及系統(tǒng)管理員監(jiān)督執(zhí)行。帳務(wù)系統(tǒng)管理制度為保證帳務(wù)系統(tǒng)安全、正常、可靠的運行，根據(jù)天心 軟件的實際要求及我公司的實際情況，特制定帳務(wù)系統(tǒng)管理制度。本制度包括帳務(wù)系統(tǒng)人員組織、操作管理、業(yè)務(wù)管理工作標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。一、人員的組織系統(tǒng)配備系統(tǒng)維護員、錄入員、操作員、復(fù)核員、稽核員、數(shù)據(jù)管理員，從業(yè)務(wù)管理及財務(wù)處理流程來分，系統(tǒng)配備系統(tǒng)管理員，系統(tǒng)維護員，數(shù)據(jù)管理員，財務(wù)主管，主辦會計，

21、出納，往來會計，存貨會計，銷售管理員，具體配備見下表:編號崗 位姓名1系統(tǒng)管理員系統(tǒng)管理閻勇2系統(tǒng)維護員系統(tǒng)維護閻勇3數(shù)據(jù)管理員數(shù)據(jù)管理閻勇4財務(wù)主管稽核員張經(jīng)理5主辦會計復(fù)核、錄入、操作張經(jīng)理6出納錄入、操作張文靜7往來會計錄入、操作張文靜8存貨會計錄入、操作吳寶剛、梅沖9銷售管理員錄入、操作張淑京具體職責(zé)參看數(shù)字化系統(tǒng)崗位責(zé)任制。二、操作管理制度（一）日常事務(wù)管理1、必須嚴(yán)格按照FAS2000天心企業(yè)管理軟件操作流程完成各 項工作；各操作人員及財務(wù)主管須按照天心 FAS2000業(yè)務(wù)流 程管理規(guī)范及日上FAS2000操作員分工操作流程規(guī)范完 成自己的工作，詳細操作流程及方法可參照FAS200

22、0天心企 業(yè)管理全能系統(tǒng)操作手冊（黃皮書）。2、必須以自己的名稱、密碼進入本系統(tǒng)，工作完畢后應(yīng)及時退出 系統(tǒng)，以免他人利用系統(tǒng)進行其他操作；3、不得將口令泄漏給他人，并定期修改自己的口令；4、各操作員必須準(zhǔn)確輸入屬于自己的工作范圍內(nèi)的單據(jù)內(nèi)容，同 時，必須輸入本系統(tǒng)中起主要作用的號碼，如：單據(jù)號、訂單 號（即大號）、制令單號、憑證號等。（二）日常業(yè)務(wù)管理各操作員必須按照日上 FAS2000操作員分工操作流程規(guī)范中業(yè)務(wù) 分工一覽表中的步驟單據(jù)及主營業(yè)務(wù)操作流程來操作。一般操作流程如下：月初：輸出上月財務(wù)報表，報稅，上繳利潤。月中：輸入如下單據(jù)，查詢有關(guān)帳表步驟及單據(jù)操作員審核有關(guān)帳表1進貨單存貨

23、會計存貨會計米購明細表2進貨退回單存貨會計存貨會計采購統(tǒng)計表3進貨折讓單存貨會計存貨會計進銷存統(tǒng)計表存貨明細表現(xiàn)存量明細表4銷售訂單銷售管理存貨會計受訂明細/統(tǒng)計表5制令單存貨會計6領(lǐng)/退料單存貨會計存貨會計領(lǐng)料/退料明細表7成品繳庫單存貨會計存貨會計進銷存統(tǒng)計表8銷貨單存貨會計存貨會計存貨明細表9銷貨退回單存貨會計存貨會計現(xiàn)存量明細表銷貨明細表銷貨統(tǒng)計表10銷貨折讓單存貨會計存貨會計11借入單存貨會計存貨會計銷貨年度統(tǒng)計表12借入還出單存貨會計存貨會計銷貨毛利分析表13借出單存貨會計存貨會計借入還出明細表14借出還入單存貨會計存貨會計借入租金明細表15庫存調(diào)撥單存貨會計存貨會計借出還入明細表

24、16庫存調(diào)整單存貨會計存貨會計借出租金明細表調(diào)撥明細表，調(diào)整明細表17單/多廠商付款單出納主管會計付款明細表，應(yīng)付帳款明細表/統(tǒng)計表/匯總表/帳齡分析表廠商帳戶變動表18單/多客戶收款單出納主管會計收款明細表，應(yīng)收帳款明細表/統(tǒng)計表/匯總表/帳齡分析表客戶帳戶變動表19其他費用收入/支出納主管會計其他費用收入明細表/其他費用支出單出明細表20帳戶收支單出納主管會計帳戶收支明細表，帳戶收支匯總表21帳戶調(diào)撥單出納帳戶收支明細表，帳戶收支匯總表22票據(jù)異動出納23審核憑證主管會計科目總帳，科目明細帳，日記帳，24過帳、結(jié)轉(zhuǎn)憑證調(diào)主辦會計現(xiàn)金帳，分錄帳，銷貨帳，進貨帳，整憑證匯總表，對象別帳月末:1

25、、存貨會計監(jiān)督倉庫盤點，將實際庫存數(shù)量經(jīng)過盤點處理，有誤差 時調(diào)整實際庫存數(shù)量及金額。2、存貨會計進行材料出庫成本計算，并結(jié)轉(zhuǎn)生成會計分錄傳遞給總 帳系統(tǒng)。3、出納根據(jù)銀行送來的對帳單生成銀行余額調(diào)節(jié)表。4、主辦會計審核完所有的會計憑證后結(jié)轉(zhuǎn)費用、成本，形成本月利潤，輸出內(nèi)部報表（如：費用表，成本表，現(xiàn)金流量表等）。制作 財務(wù)報表。要求：能由系統(tǒng)自動生成的會計憑證不能直接存總帳中輸入，一般性非主營業(yè)務(wù)的 收付款在銀行帳戶收支單中進行處理，不能直接在總帳中輸入憑證。附錄六：業(yè)務(wù)處理工作標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金：1、核對手工憑證與輸入計算機憑證的正確性；2、要求日清月結(jié)（啟動現(xiàn)金日報表，每日打印，現(xiàn)金日報表，核對

26、無誤后 打兩份，一份上交主管負責(zé)人簽字，一份自己保存，并隨時接受不定期 檢查）；3、現(xiàn)金日記帳滿頁打??；4、出納員每天五點必須結(jié)帳，與庫存現(xiàn)金核對，打印日報表；5、出納員應(yīng)每天核查原始憑證與記帳憑證；6、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，庫存限額按要求存儲； 支票管理：1、發(fā)放及填寫支票，隨時進行錄入，新購入支票首先按整本、分帳戶一次 性錄入，待支票使用時修改日期、限額及用途，使用部門及個人；2、報帳時及時核銷支票；3、月末按部門、經(jīng)辦人提供未核銷支票的明細，催交報銷；4、作廢支票應(yīng)隨正式支票作為憑證的附件。預(yù)付帳款、應(yīng)付帳款、其它應(yīng)付款： （收付款系統(tǒng)）1、按制定的標(biāo)準(zhǔn)摘要正確錄入；2、隨時對新增單位進

27、行目錄維護，并每整理一次，每月 28 日前交部門目錄 管理員；3、記帳完畢后，定期（每月一次）對單位往來帳進行核銷；4、根據(jù)管理的需要，對欠帳單位，用款部門，金額大小，提供有關(guān)數(shù)據(jù)， 經(jīng)常通知公司內(nèi)有關(guān)部門和人員清理債權(quán)債務(wù)。5、根據(jù)業(yè)務(wù)量大小，隨時與對方單位進行核清帳目；6、必須進行參照錄入，嚴(yán)格控制往來單位分戶；7、屬普通帳，統(tǒng)一打??；預(yù)提費用、待攤費用： 嚴(yán)格劃清業(yè)務(wù)內(nèi)容，做到及時沖銷預(yù)提及攤銷費用。生產(chǎn)成本：1、根據(jù)設(shè)置的明細科目，按標(biāo)準(zhǔn)摘要正確填制；2、利用總帳表進行成本核算（包括匯集費用、分配費用、成本計算） ；3、根據(jù)管理的需要，提供成本核算的有關(guān)數(shù)據(jù)；4、定期進行成本分析；及時

28、向領(lǐng)導(dǎo)提供成本核算資料，對帶有傾向性的成 本變化要及時反映，以便于改進；5、屬普通帳，統(tǒng)一打印。6、按時核對明細帳，記帳憑證審核，當(dāng)日業(yè)務(wù)不超過次日。其他應(yīng)收款、應(yīng)收帳款：1、按制定的標(biāo)準(zhǔn)摘要正確錄入；2、隨時進行目錄維護， 并每月整理一次，于月終 28日前交部門目錄管理員；3、輸入單據(jù)時或在一定時期內(nèi)對應(yīng)收帳款余額進行核銷；4、根據(jù)管理的需要，每月進行一次帳齡分析，關(guān)及時交部門領(lǐng)導(dǎo)（包括清 理欠款單位的及時核銷） ；5、隨時與銷售部門核對應(yīng)收及預(yù)收貨款，及時、準(zhǔn)確提供欠款單位及金額；6、必須進行參照錄入，嚴(yán)格控制往來單位分戶；7、屬普通帳，統(tǒng)一打印。管理費用：1、根據(jù)設(shè)置的明細科目，按標(biāo)準(zhǔn)摘

29、要正確錄入；2、及時進行部門目錄維護，每月整理一次，并于月終 28 日前交部門內(nèi)目錄 管理員；3、根據(jù)管理需要，及時進行費用預(yù)算分析，按部門分項目列出節(jié)約與超支 數(shù)額；4、結(jié)合報表，填好數(shù)據(jù)反饋表，反饋到有關(guān)部門；5、屬普通帳，統(tǒng)一打印。銀行存款：1、錄入銀行對帳單，隨時錄入銀行對帳單；2、審核銀行帳，審核未記帳銀行明細帳， （根據(jù)銀行結(jié)算單及銀行存款的標(biāo) 準(zhǔn)摘要）；3、打帳要求月清，月結(jié)，月打帳；4、對帳，要求根據(jù)計算機產(chǎn)生的待核銀行帳與銀行對帳單進行對帳，對帳 后打印出余額調(diào)節(jié)表及單位未達帳和銀行未達帳；5、銀行帳業(yè)務(wù)分析，對于單位未達帳要求按部門，經(jīng)辦人等明細打印，送 交各部門催辦，銀行

30、未達帳，送開戶銀行辦理；產(chǎn)品銷售收入：1、根據(jù)已制定的標(biāo)準(zhǔn)摘要制票；2、每月登記銷售收入明細帳；3、根據(jù)管理需要及時提供銷售收入及應(yīng)交稅金的金額；4、屬普通帳，統(tǒng)一打印；5、按規(guī)定正確計算利潤及應(yīng)交稅金；材料核算：1、原材料、低值易耗：1）錄入依照標(biāo)準(zhǔn)摘要輸入；2）結(jié)合總帳報表提供內(nèi)部報表；3）明細帳和總帳進行核對，與庫存材料明細帳進行核對；4）按一般帳統(tǒng)一打印；2、應(yīng)付帳款：1）按標(biāo)準(zhǔn)摘要制票錄入；2）屬普通帳統(tǒng)一打??；3、其他業(yè)務(wù)收入：1）按標(biāo)準(zhǔn)摘要正確錄入；2）正確提供其他銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)數(shù)據(jù)（包括銷貨單位、內(nèi)容及金額）3）屬普通帳，統(tǒng)一打??；固定資產(chǎn)：1、固定資產(chǎn)清理，輸入：1）按制定的

31、標(biāo)準(zhǔn)摘要及資產(chǎn)名稱逐筆制票；2）隨時與固定資產(chǎn)明細帳進行核對沖銷并結(jié)轉(zhuǎn)盈余；3）帳簿打印一般明細帳打印；2、固定資產(chǎn)原值、折舊：1）充分利用固定資產(chǎn)子系統(tǒng)實現(xiàn)其功能；2）隨時利用帳務(wù)系統(tǒng)對固定資產(chǎn)進行核實與調(diào)整；3）定期與實物行核對，做到及時清理；4）定期與使用部門進行實物核對及時處理； 在建工程：1、憑證依照標(biāo)準(zhǔn)摘要及時進行填制；2、根據(jù)工程項目的增減及時修改項目目錄；3、按資金來源及用途與有關(guān)部門進行核對；4、根據(jù)管理需要，結(jié)合總帳報表建立專項管理報表，反映專項資金情況；5、提供各項工程的完工程度及支款情況；6、及時進行工程結(jié)轉(zhuǎn)；7、帳簿統(tǒng)一打?。豢値?、會計報表、應(yīng)交稅金、應(yīng)付工資、其他應(yīng)

32、交款、本年利潤、營業(yè)外收入、營業(yè)外支出、長期投資、短期投資、長期借款。1、嚴(yán)格執(zhí)行會計制度、稅務(wù)制度，正確設(shè)置會計科目；2、按標(biāo)準(zhǔn)摘要正確錄入，能準(zhǔn)確反映各科目的業(yè)務(wù)內(nèi)容；3、及時核對總帳與明細帳，做到帳帳相符；4、按規(guī)定正確填制報表，按時報送；5、準(zhǔn)確反映企業(yè)應(yīng)交及已交款數(shù)額；6、隨時提供長期、短期借款科目的來源、金額、期限、償還時間、支付利息等情況；7、按單位、投資構(gòu)成掌握“長期投資”科目內(nèi)容及投資收回情況；8、屬普通帳，一般打??；9、核對明細帳；10、負責(zé)所有會計帳務(wù)的總稽核，并對會計憑證、帳簿經(jīng)常性的審核；數(shù)字化管理報表管理制度一、根據(jù)上級主管部門統(tǒng)一設(shè)計和布置的格式來編制上報的會計報

33、表。二、內(nèi)部管理的會計報表，根據(jù)公司管理需要經(jīng)主管會計審核設(shè)定。對于 內(nèi)部期層單位需要上報的會計報表格式也要由財務(wù)部、主管會計統(tǒng)一 規(guī)定，一經(jīng)確定不允許輕易變動。三、根據(jù)帳簿數(shù)據(jù)準(zhǔn)確填制或由機器自動生成會計報表。帳表之間的數(shù)據(jù)必須銜接一致。四、內(nèi)部基層單位上報的會計報表應(yīng)將所屬單位的報表數(shù)據(jù)輸入機器進行匯總，保證表與表之間的勾稽嚴(yán)密，數(shù)據(jù)一致。五、每月的會計報表必須軟盤和書面兩種形式保存。軟盤報表和書面報表 的數(shù)據(jù)必須一致。六、存貯在硬盤上的會計報表數(shù)據(jù)必須建立軟盤備份。備份次每月不得少于一次。要做雙備份，做備份前要填寫備份數(shù)據(jù)登記表（附錄八）C七、每月的會計報表必須以書面的形式打印出來統(tǒng)一整

34、理，并經(jīng)會計主管領(lǐng)導(dǎo)審閱簽字或蓋章。九、十、每年年終時，必須將一年會計報表數(shù)據(jù)（包括備份軟盤和打印書面報表）統(tǒng)一整理并與檔案管理員辦理存檔手續(xù)，具體詳見數(shù)字化管理檔案管理制度說明附錄七:會計報表系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程圖附錄八:備份數(shù)據(jù)登記簿備份日期備份內(nèi)容備份盤序號和盤數(shù)備份狀態(tài)操作員ERP系統(tǒng)的維護制度目前ERP系統(tǒng)已投入運行，為及時發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)出現(xiàn)的問題，滿足財務(wù)管 理適應(yīng)工作的變動，進一步增進系統(tǒng)的功能等，必須加強對系統(tǒng)的維護。系統(tǒng)的維護包括：維護任務(wù)、人員配備、維護人員的權(quán)限及軟硬件的維 護。一、系統(tǒng)維護的任務(wù)：1、實施對系統(tǒng)硬件設(shè)備的日常檢查和維護，以保證系統(tǒng)的正常運行；2、在系統(tǒng)發(fā)生故障時，及時

35、排除故障和恢復(fù)運行；3、根據(jù)數(shù)字化工作實際需要提出系統(tǒng)擴充報行，報財務(wù)主管；4、在系統(tǒng)擴充時負責(zé)安裝、調(diào)試，直至運行正常；5、在系統(tǒng)環(huán)境發(fā)生變化時，隨時做好適應(yīng)性的維護工作；二、人員配備：1、配系統(tǒng)維護員一名，完成以上工作；三、系統(tǒng)維護人員的權(quán)限：1、系統(tǒng)維護只能由系統(tǒng)維護人員或指定的專人執(zhí)行，系統(tǒng)其它人員不 能實施；2、必須按規(guī)定的程序進行軟件的修改操作；3、不得進行任何未作登記的軟硬件維護操作；4、維護人員有權(quán)指正操作人員的違規(guī)操作。四、硬件設(shè)備的維護是指對主算機硬件進行檢查，修復(fù)。一）硬件設(shè)備配置數(shù)字化管理設(shè)備是指專門用于計算機及其配套設(shè)備， 包括計算機主 機、顯示器、打印機等。二）硬件

36、設(shè)備的管理：會計電算專用硬件設(shè)備由財務(wù)統(tǒng)一管理和使用， 其他部門一般 情況下，不得使用，確需使用時必須經(jīng)財務(wù)部負責(zé)人批準(zhǔn)，并確認(rèn) 不影響數(shù)字化管理的正常工作，操作時必須進行操作登記，并在上 機登記表上注明批準(zhǔn)人姓名、批準(zhǔn)時間。會計電算硬件設(shè)備專門用于運行帳務(wù)處理系統(tǒng)， 報表處理系統(tǒng) 及其他會計事務(wù)處理軟件。任何人不得用于游戲，不得用于對外服 務(wù)。為了避免計算機染上病毒， 所有軟盤必須進行病毒檢測， 若有 病毒殺毒后才可進行其他操作。為保證硬件的安全，不得帶電拔插 任何接口線路，包括打印線，顯示器連線等。三）硬件設(shè)備的維護會計電算硬件設(shè)備的維護工作由系統(tǒng)維護人員負 責(zé)進行，一般維護人員工作需登記

37、系統(tǒng)維護登記表即可，大的 硬件維護需做系統(tǒng)維護報告，報財務(wù)負責(zé)人及系統(tǒng)管理員。 系統(tǒng) 維護登記表見附錄。四）硬件系統(tǒng)的安全與保護1、組織操作人員對計算機，鍵盤和打印定期進行全面的檢查，清 洗計算機和打印機。2、為了保障計算機安全正常運行，機房應(yīng)裝置調(diào)溫設(shè)備，以保持 適當(dāng)溫度。3、機房內(nèi)不準(zhǔn)抽煙，杜絕一切火源。為防意外事故的發(fā)生，機房 內(nèi)應(yīng)配備滅火設(shè)備。4、機房內(nèi)的一切電器設(shè)備必須經(jīng)過用電技術(shù)管理部門同意后能安 裝。5、工作中突然停電時必須及時關(guān)掉所有電器設(shè)備的開關(guān)。6、操作人員離開機房時應(yīng)關(guān)閉所使用設(shè)備。下班時必須關(guān)閉電源 開關(guān)。7、上機必須遵照以下順序：首先開 UPS 電源，其次開打印機、第

38、三開顯示器、第四開主機； 下機順序相反。五、軟件的維護制度會計軟件的維護， 提指保證會計軟件原設(shè)計功能的正常實現(xiàn)所能實施的 程序修正，會計軟件參數(shù)調(diào)整和會計數(shù)據(jù)的更正與恢復(fù)等工作。一） 會計軟件配置情況按照分步實施的方針，財務(wù)部配備了天心軟件。 。二） 會計軟件的維護與管理1、由于財務(wù)部用天心公司的商品軟件，程序修正和會計軟件的參 數(shù)調(diào)整一般由天心公司實施，會計數(shù)據(jù)的更正與恢復(fù)一般由系 統(tǒng)維護人員負責(zé)，其他操作人員一律不得進行維護操作。維護 人員實施數(shù)據(jù)更正與恢復(fù)必須作好詳細記錄。2、程序修正與會計軟件參數(shù)的調(diào)整手續(xù)操作使用人員在實際工作中發(fā)現(xiàn)天心軟件的原設(shè)計功能未能正?，F(xiàn)時，立即作詳細記錄后

39、報告系統(tǒng)管理員；系統(tǒng)管理員向天心公司提出程序修正和會計軟件參數(shù)調(diào)整要求；財務(wù)部在收到天心公司修正程序或調(diào)整參數(shù)后的正確軟件時，應(yīng)由系統(tǒng)管理員進安裝和運行，測試后才能交操作人員使用運行。軟件維護后進行系統(tǒng)維護登記。3、會計數(shù)據(jù)的修正與恢復(fù) 會計數(shù)據(jù)的修正與恢復(fù)操作必須由系統(tǒng)維護人員或天心公司專 職維護人員負責(zé)，其他人員均不得進行維護操作。由于憑證填制或錄入錯誤而導(dǎo)致會計帳簿數(shù)據(jù)的錯誤只能通過憑證更正方法進行數(shù)據(jù)的修正，不得通過維護操作給予修正。下述情況下只有維護人員才能實施數(shù)據(jù)的修正操作：A、未錄入年初余額或年初余額未平但已記帳；B、記帳時中斷；C、錯誤操作引起的數(shù)據(jù)錯誤； 一般情況下不允許實施

40、數(shù)據(jù)恢復(fù)操作，只有當(dāng)硬盤數(shù)據(jù)已破壞，并無法修正或更換硬件設(shè)備時才能實施數(shù)據(jù)的恢復(fù)操作。A、數(shù)據(jù)修正與恢復(fù)的程序B、系統(tǒng)管理員對維護人員提出數(shù)據(jù)修改和恢復(fù)要求；C、系統(tǒng)維護人員在系統(tǒng)管理員和會計人員的指導(dǎo)下修正或恢復(fù) 會計數(shù)據(jù)；D、系統(tǒng)管理員對檢查修正或恢復(fù)后的數(shù)據(jù)，確定準(zhǔn)確無誤后 通知操作使用人員。4、會計科目的維護：會計科目不得隨意改動、增刪，每年年底或年初，經(jīng)會計主 管批準(zhǔn)后并授權(quán)有關(guān)人員進行一次性改動，原則上年中不許改動、 增刪會計科目。確需增刪改的，需報批準(zhǔn)，并做相應(yīng)的并帳、分 帳、撤帳等處理。5、會計軟件的升級：應(yīng)由系統(tǒng)管理維護人員報財務(wù)主管批準(zhǔn)，由系統(tǒng)管理員組織，維護人員具體實施，

41、并編寫升級報告，形成文檔進入檔案。6、會計軟件的管理：財務(wù)部門在獲得會計軟件后必須做好多套軟盤備份，并分別存放在檔 案室、機房和財務(wù)人員辦公室的專有鐵柜內(nèi)，存放在檔案室的備份由 檔案管理員管理； 存放在其他兩處的備份軟件由數(shù)據(jù)管理員統(tǒng)一保管。運行中的會計軟件必須安裝在計算機硬盤上，一般情況下不得重新安裝 三、軟件系統(tǒng)的安全與保護操作人員運行的會計軟件必須是經(jīng)過編譯的程序；會計數(shù)據(jù)文件存放 的子目錄必須加密碼。根據(jù)軟件提供的功能和工作需要設(shè)置操作人員的操作權(quán)限和密碼，操 作人員必須對自己的操作密碼嚴(yán)格保密，不得泄露。系統(tǒng)維護登記表時間報請人審批人維護人維護類型一、維護原因：二、維護操作：三、結(jié)果

42、：四、備注：數(shù)字化管理檔案管理制度數(shù)字化管理檔案是指存貯在磁盤（硬盤和軟盤）或其它存貯介質(zhì)上的會 計數(shù)據(jù)和程序，以及打印輸出的各種帳簿、報表、憑證等核算數(shù)據(jù)和系統(tǒng)開 發(fā)運行中的全套文檔資料。數(shù)字化管理檔案是ERP活動的產(chǎn)物，又是數(shù)字化管理活動的客觀表現(xiàn)， 在經(jīng)濟活動中具有史料和查證作用。所以加強數(shù)字化管理的檔案管理，是數(shù) 字化企業(yè)管理工作連續(xù)進行的保障，是 ERP信息管理系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)安全完整 的保證，是數(shù)字化會計信息系統(tǒng)正常運行的保證。一、檔案管理的任務(wù)：收集和整理應(yīng)入檔的會計資料；保管和利用好會計檔案；遵守會計檔案的保存期限。二、檔案管理制度的內(nèi)容：1、會計憑證的收集和整理：會計憑證是會計檔案的重要組成部分，是記載經(jīng)濟活動的書面證明，是 會計核算的重要依據(jù)。對憑證要做到裝訂整齊、完整、牢固，妥善保管，便 于查閱。首先，要把所有應(yīng)歸檔的會計憑證收集完全，按憑證順序序號和本號檢 查是否有短缺，剔除不屬于會計檔案范圍和不必要歸檔的一些資料，補充遺 漏的必不可少的核算資料。其次，與主要負責(zé)憑證打印，裝訂工作的數(shù)據(jù)管理員辦理存檔手續(xù)； 第三，根據(jù)適當(dāng)厚度按本統(tǒng)一裝訂，避免裝訂過厚或過薄，過厚則事后 翻閱不便，過薄則不好保管容易散失。為克服憑證過多堆積則規(guī)定憑證隔月 裝訂。第四， 認(rèn)真填好會計憑證封面， 封面各記事欄是事