公司費用報銷制度及報銷流程

1、公司費用報銷制度及報銷流程時間：2021.03.01創(chuàng)作：歐陽語第一部分總則第一條為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡 導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定 本制度。第二條本制度根據(jù)相關的財經制度及公司的實際情況，將財 務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支 出、業(yè)務相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的 借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。 第三條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的出差申請按批準額度辦 理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。（二）其他臨時借款

2、，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時 報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備 款。（四）借款銷賬規(guī)定:（1）借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申 請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒 絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為 個人借款從工資屮扣回。第五條借款流程（一）借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金 額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。（二）審批流程：主管部門經理審核簽字一財務部門復核一總 經理審批。（金額過大

3、須由董事長審批）（三）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部出納里辦理 領款手續(xù)。第三部分日常費用報銷制度及流程第六條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公 費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費 等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超 出預算。第七條費用報銷的一般規(guī)定（一）報銷人必須取得相應的合法票據(jù)（一般為發(fā)票，相關規(guī) 定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經辦人簽名。其他票據(jù)（含除燃氣公司、電力局及農副產品以外的收據(jù)）不予報銷。（二）填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；嚴格 按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全 一致（不得涂改）:簡述費

4、用內容或事由。（三）按規(guī)定的審批程序報批。（三）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。第八條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并自行填 寫對應費用報銷單一須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后 的申請單或出入庫單一部門經理審核簽字一財務部門復核一 總經理審批一到出納處報銷。第九條差旅費報銷制度及流程。費用標準:根據(jù)相關部門具體規(guī)定進行限制費用。報銷標準：實報實銷。（四）費用標準的補充說明：1. 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿 標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。2. 實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返本地時 間為準，12： 00以后出發(fā)（

5、或12： 00以前到達）以半天 計，12： 00以前出發(fā)（或12： 00以后到達）以一天計。3. 伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù) 結算，原則上采用額度內據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關票 據(jù)時可按標準領取補貼。4. 宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按總經 理要求適當扣減出差人當天的伙食補貼。5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不 予報銷相關費用。（五）報銷流程1. 出差申請：擬出差人員首先由總經理批準。2. 借支差旅費：出差人員審批過后，自行填寫對應的借款 單交財務部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定 支付所借款項。3. 購票：出差人員持審批

6、過后，到行政部訂票（機票需提供 發(fā)票進行報銷）。4. 返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷 事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫差旅費報銷單，部門經理 審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清 者不予辦理新的借支。第十條電話費報銷制度及流程（一）費用標準1. 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費 用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質和職位不同設定不同的 報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。2. 固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并 由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。（二）報銷流程1、公司行政部每月初（10

7、日前）將本月員工手機費執(zhí)行標 準（含特批執(zhí)行標準）交財務部，未提供手機費用報銷情況 的無須交付。2、行政部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā) 票交財務部集屮辦理報銷手續(xù)。3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手 機費報批手續(xù)。4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報 銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局 查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。第十一條交通費報銷制度及流程（一）費用標準：（1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車； 在沒有車的情況下乘坐出租車，回到公司后需自行填寫報銷 單

8、，由總經理審批后方可報銷；（2）市內因公公交車費應保存相應車票報銷。（二）報銷流程1. 員工整理交通車票（含因公公交車票），在報銷單上簽經 辦人名字，按規(guī)定填好交通費報銷單。2. 審批:按日常費用審批程序審批。3. 員工持報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出，此類費用由公司行 政部統(tǒng)一管理，集屮購置，并指定專人負責。（二）報銷流程1 .購置申請:公司行政部根據(jù)各部門需求及庫存情況按資產 管理辦法規(guī)定報批。2. 報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按 日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括 結賬發(fā)票）

9、交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借 支。3. 費用歸集：財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領用金 額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費 用，待實際領用時分攤。第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程（一）費用標準1招待費：為了規(guī)范招待費的支岀，大額招待費應事前征得 總經理的同意。2. 培訓費：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司 人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資 源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經理審批。3. 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意 資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請 表，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資 料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）o4. 其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。（二）報銷流程：1招待費由經辦人按日常費用報銷