財務(wù)成本管理測試內(nèi)容與能力等級

1、編號：時間：2021年X月X日 書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟 頁碼：第1頁共13頁財務(wù)成本管理測試內(nèi)容與能力等級能力等級（-）財務(wù)管理總論1.財務(wù)管理的內(nèi)容（1）財務(wù)管理的概念1（2）財務(wù)活動1（3）財務(wù)關(guān)系12.財務(wù)管理的環(huán)境（1）財務(wù)管理環(huán)境的概念1（2）經(jīng)濟(jì)環(huán)境1（3）法律環(huán)境1（4）金融環(huán)境13.財務(wù)管理的目標(biāo)（1）財務(wù)管理目標(biāo)的涵義1（2）財務(wù)管理目標(biāo)的協(xié)調(diào)14.財務(wù)管理的假設(shè)和原則（1）財務(wù)管理的假設(shè)1（2）財務(wù)管理的原則15.財務(wù)管理的環(huán)節(jié)（1）財務(wù)預(yù)測1（2）財務(wù)決策1（3）財務(wù)預(yù)算1（4）財務(wù)控制1（5）財務(wù)分析1（二）財務(wù)分析1.財務(wù)分析的意義與內(nèi)容（1）財務(wù)分析的意義1

2、（2）財務(wù)分析的內(nèi)容1（3）財務(wù)分析的依據(jù)與評價標(biāo)準(zhǔn)1（4）財務(wù)分析的局限性及補(bǔ)救措施12.財務(wù)分析的方法（1）趨勢分析法3（2）比率分析法3（3）因素分析法33.財務(wù)指標(biāo)分析（1）償債能力分析3（2）營運(yùn)能力分析3（3）盈利能力分析3（4）發(fā)展能力分析34.財務(wù)綜合分析（1）財務(wù)綜合分析的涵義及特點(diǎn)2（2）財務(wù)綜合分析方法3（三）資金時間價值與風(fēng)險分析1.資金時間價值（1）資金時間價值的概念2（2） 一次性收（付）款項(xiàng)的終值與現(xiàn)值3（3）普通年金的終值與現(xiàn)值3（4）預(yù)付年金的終值與現(xiàn)值3（5）遞延年金和永續(xù)年金的現(xiàn)值3（6）折現(xiàn)率、期間和利率的推算32.風(fēng)險分析（1）風(fēng)險的概念和種類2（2）

3、風(fēng)險計量3（3）風(fēng)險報酬3（4）風(fēng)險與效用3（四）項(xiàng)目投資1.項(xiàng)目投資的相關(guān)概念第3貞共13頁編號：時間：2021年x月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁碼：第5頁共13頁（1）項(xiàng)目投資的特點(diǎn)與投資主體（2）投資項(xiàng)目的類型（3）項(xiàng)目計算期的構(gòu)成與資本投入方式（4）投資決策程序2.現(xiàn)金流量的內(nèi)容及其估算（1）現(xiàn)金流量的涵義（2）現(xiàn)金流量的種類（3）現(xiàn)金流量的估算（4）所得稅對現(xiàn)金流量的影響（5）通貨膨脹對現(xiàn)金流量的影響3.項(xiàng)目投資決策評價方法及其運(yùn)用（1）投資決策評價指標(biāo)及其類型（2）非折現(xiàn)評價方法及其使用（3）折現(xiàn)評價方法及其使用（4）項(xiàng)目投資決策評價方法的運(yùn)用差別4.不確定性投資決策（1）

4、期望值決策法（2）風(fēng)險因素調(diào)整法（3）決策樹法（4）敏感性分析（5）場景境況分析（6）蒙特卡洛模擬分析5.特殊情況下的項(xiàng)目投資決策（1）互斥方案的決策（2）資本限量決策（3）固定資產(chǎn)更新決策（4）投資開發(fā)時機(jī)決策12222233223333332223333（五）證券與金融衍生品投資1 .證券投資（1）債券投資（2）股票投資2 .證券投資組合（1）最優(yōu)投資組合選擇（2）資本資產(chǎn)定價模型3 .期權(quán)投資（1）期權(quán)的價值分析（2）看漲與看跌期權(quán)間的平價關(guān)系（3）影響期權(quán)價格的因素（4）期權(quán)定價4 .投資的實(shí)物期權(quán)分析（1）延遲期權(quán)（2）增長期權(quán)（3）放棄期權(quán)5 .基金投資（1）基金投資概述（2）基金

5、的資產(chǎn)凈值（3）基金的類別（4）基金的費(fèi)用333333332223211（六）營運(yùn)資本管理1 .營運(yùn)資本的涵義與特點(diǎn)（1）營運(yùn)資本的涵義（2）營運(yùn)資本的特點(diǎn)（3）營運(yùn)資本的分類2 .現(xiàn)金管理222第4貞共13貞編號：時間：2021年X月X日 書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟 頁碼：第9頁共13頁（1）現(xiàn)金的持有動機(jī)與成本3（2）現(xiàn)金最佳持有量3（3）現(xiàn)金日常管理23.應(yīng)收賬款管理（1）應(yīng)收賬款的功能與成本3（2）信用政策3（3）應(yīng)收賬款的日常管理24.存貨管理（1）存貨的功能與成本2（2）存貨控制方法3（七）資本成本與資本結(jié)構(gòu)1.資本成本（1）資本成本概念與作用2（2）個別資本成本3（3）加權(quán)平

6、均資本成本32.杠桿原理（1）經(jīng)營風(fēng)險與經(jīng)營杠桿3（2）財務(wù)風(fēng)險與財務(wù)杠桿3（3）公司總風(fēng)險與復(fù)合杠桿33.資本結(jié)構(gòu)決策（1）完美市場中的資本結(jié)構(gòu)3（2）債務(wù)和稅收3（3）財務(wù)困境、管理者激勵與信息3（八）籌資管理1.企業(yè)籌資概述（1）企業(yè)籌資目的與分類1（2）企業(yè)籌資的渠道與方式1（3）企業(yè)籌集資金的基本原則12.資金需要量預(yù)測（1）資金需要量預(yù)測的意義與目的1（2）資金需要量預(yù)測的方法與步驟2（3）資金習(xí)性預(yù)測法3（4）銷售百分比法3（5）增長率與資金需求33.吸收投資（1）注冊資本制度1（2）吸收投資的種類1（3）吸收投資中的出資方式1（4）吸收投資的程序2（5）吸收投資的優(yōu)缺點(diǎn)24.發(fā)

7、行股票（1）發(fā)行普通股2（2）發(fā)行優(yōu)先股25.借款（1）借款的種類1（2）借款的程序2（3）借款籌資的優(yōu)缺點(diǎn)26.發(fā)行債券（1）債券的概念與特征1（2）債券的分類2（3）債券的發(fā)行3（4）債券的評級2（5）債券的償還3（6）債券籌資的優(yōu)缺點(diǎn)17.租賃（1）租賃的涵義與種類1（2）租賃的程序1（3）租賃的稅務(wù)處理和會計處理2（4）租賃決策3（5）租賃的原因分析28.其他長期籌資方式（1）權(quán)證籌資2（2）可轉(zhuǎn)換債券籌資29.短期籌資與營運(yùn)資本政策（1）短期負(fù)債籌資2（2）營運(yùn)資本政策2（九）利潤分配1.利潤分配概述（1）利潤的構(gòu)成1（2）利潤分配的基本原則1（3）利潤分配的項(xiàng)目1（4）利潤分配的順

8、序12.股利的分配程序與支付方式（1）股利分配程序2（2）股利支付方式23.股利理論與股利分配政策（1）股利理論2（2）制定股利分配政策應(yīng)考慮的因素2（3）股利分配政策的評價與選擇24.股票股利和股票分割、股票回購（1）股票股利3（2）股票分割與股票回購3（十）企業(yè)價值評估1.企業(yè)價值評估概述（1）企業(yè)價值評估的意義1（2）企業(yè)價值評估的對象22.相對估值法（1）利用乘數(shù)估值3（2）乘數(shù)法的優(yōu)缺點(diǎn)23.折現(xiàn)現(xiàn)金流估值法（1）計算企業(yè)自由現(xiàn)金流3（2）使用加權(quán)平均資本成本評估企業(yè)價值3（3）調(diào)整現(xiàn)值法3（4）股權(quán)自由現(xiàn)金流法34.企業(yè)價值評估綜合案例（1）使用可比公司數(shù)據(jù)估值3（2）經(jīng)營改進(jìn)及財

9、務(wù)報表預(yù)測3（十一）產(chǎn)品成本計算1.成本計算概述（1）成本的一般概念2（2）成本的分類2（3）產(chǎn)品成本計算的目的和要求2（4）產(chǎn)品成本計算的基本步驟2（5）產(chǎn)品成本計算制度的類型22.成本的歸集和分配（1）生產(chǎn)費(fèi)用的歸集和分配2（2）輔助生產(chǎn)費(fèi)用的歸集和分配2（3）完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品的成本分配2（4）聯(lián)產(chǎn)品和副產(chǎn)品的成本分配23.產(chǎn)品成本計算的品種法（1）品種法的基本特點(diǎn)1（2）品種法舉例34.產(chǎn)品成本計算的分批法（1）分批法的基本特點(diǎn)1（2）分批法舉例35.產(chǎn)品成本計算的分步法（1）逐步結(jié)轉(zhuǎn)分步法3（2）平行結(jié)轉(zhuǎn)分步法3（十二）作業(yè)成本計算與管理1.作業(yè)成本法的涵義與特點(diǎn)（1）作業(yè)成本法的涵義

10、1（2）作業(yè)成本法的核心概念體系1（3）作業(yè)成本法的主要特點(diǎn)22.作業(yè)成本計算（1）作業(yè)的認(rèn)定和分類2（2）作業(yè)“同質(zhì)組”與“同質(zhì)成本庫”2（3）計算作業(yè)成本分配率3（4）計算產(chǎn)品成本3（5）作業(yè)成本法應(yīng)用舉例33.作業(yè)成本管理（1）作業(yè)成本管理概述1（2）產(chǎn)品盈利分析3（3）生產(chǎn)作業(yè)分析3（十三）成本控制1.成本控制概述（1）成本控制的意義1（2）成本控制的原則1（3）成本控制的內(nèi)容1（4）成本控制的程序12.標(biāo)準(zhǔn)成本及其制定方法第13頁共13頁編號：時間：2021年X月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟 頁碼：第11頁共13頁（1）標(biāo)準(zhǔn)成本的概念1（2）標(biāo)準(zhǔn)成本的種類1（3）標(biāo)準(zhǔn)成本的制定

11、方法23.標(biāo)準(zhǔn)成本的差異分析（1）變動成本差異分析3（2）固定成本差異分析34.標(biāo)準(zhǔn)成本的賬務(wù)處理（1）標(biāo)準(zhǔn)成本系統(tǒng)賬務(wù)處理的特點(diǎn)1（2）標(biāo)準(zhǔn)成本系統(tǒng)賬務(wù)處理程序2（十四）本量利分析與短期經(jīng)營決策1.成本性態(tài)分析（1）成本按性態(tài)分類2（2）總成本性態(tài)模型及其應(yīng)用32.本量利分析（1）本量利圖3（2）盈虧臨界分析3（3）影響利潤各因素變動分析33.變動成本法（1）變動成本法的特點(diǎn)2（2）變動成本法的應(yīng)用34.短期經(jīng)營決策（1）短期經(jīng)營決策的相關(guān)概念2（2）短期經(jīng)營決策的基本方法2（3）短期經(jīng)營決策方法的應(yīng)用3（十五）全面預(yù)算1.全面預(yù)算的體系（1）全面預(yù)算的構(gòu)成1（2）全面預(yù)算的作用1（3）全面

12、預(yù)算的依據(jù)1（4）全面預(yù)算的組織12.全面預(yù)算的方法（1）增量預(yù)算法和零基預(yù)算法2（2）固定預(yù)算法與彈性預(yù)算法2（3）定期預(yù)算法與滾動預(yù)算法23.營業(yè)預(yù)算的編制（1）銷售預(yù)算的編制3（2）生產(chǎn)預(yù)算的編制3（3）直接材料預(yù)算編制3（4）直接人工預(yù)算編制3（5）制造費(fèi)用預(yù)算編制3（6）產(chǎn)品成本預(yù)算編制3（7）銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用預(yù)算編制34.財務(wù)預(yù)算的編制（1）現(xiàn)金流量預(yù)算的編制3（2）利潤預(yù)算的編制3（3）財務(wù)狀況預(yù)算的編制3（十六）責(zé)任會計1.責(zé)任會計的基礎(chǔ)（1）責(zé)任會計的涵義1（2）責(zé)任會計的原則1（3）責(zé)任會計的環(huán)節(jié)12.責(zé)任中心的設(shè)立（1）責(zé)任中心的設(shè)立依據(jù)2（2）成本中心的設(shè)立2（3）利潤中心的設(shè)立2（4）投資中心的設(shè)立2第17貞共13頁編號：時間：2021年x月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁碼：第12頁共13頁3.內(nèi)部結(jié)算價格（1）內(nèi)部結(jié)算價格的作用1（2）制定內(nèi)部結(jié)算價格的原則1（3）內(nèi)部結(jié)算價格的類型14.責(zé)任預(yù)算、控制及考核（1）責(zé)任預(yù)算的制訂3（2）責(zé)任控制的實(shí)施2（3）責(zé)任中心的考核3（十七）績效評價及激勵模式1.財務(wù)績效評價：沃爾評分法（1）沃爾評分法原理2（2）財務(wù)指標(biāo)的選取