《企業(yè)行為模擬》沙盤推演實驗公司經(jīng)營總結(jié)ClassD1U2

1、猛犸有限公司工作總結(jié)組員：嘉欣組員：嘉欣 銳基銳基 浩麗浩麗公司運營概要公司運營概要公司簡介公司簡介1六年期間經(jīng)營情況六年期間經(jīng)營情況2盈利能力分析盈利能力分析 3總結(jié)總結(jié)4公司簡介 猛犸公司主要是銷售P1.P2.P3產(chǎn)品，我們主攻的是本地以及區(qū)域市場。我們前3年主要生產(chǎn)P1.P2產(chǎn)品，第四年開始主要生產(chǎn)的是P2.P3產(chǎn)品，第五年之后由于手工生產(chǎn)線以及半自動生產(chǎn)線的下架，而且考慮到P1產(chǎn)品的周期，我們從第五年之后就不再生產(chǎn)P1產(chǎn)品，主攻P2.P3產(chǎn)品。 猛犸公司主要是銷售猛犸公司主要是銷售P1.P2.P3產(chǎn)品，我們主攻的是本地以及區(qū)域市場。我們前產(chǎn)品，我們主攻的是本地以及區(qū)域市場。我們前3年年

2、主要生產(chǎn)主要生產(chǎn)P1.P2產(chǎn)品，第四年開始主要生產(chǎn)的是產(chǎn)品，第四年開始主要生產(chǎn)的是P2.P3產(chǎn)品，第五年之后由于手工生產(chǎn)品，第五年之后由于手工生產(chǎn)線以及半自動生產(chǎn)線的下架，而且考慮到產(chǎn)線以及半自動生產(chǎn)線的下架，而且考慮到P1產(chǎn)品的周期，我們從第五年之后就不再產(chǎn)品的周期，我們從第五年之后就不再生產(chǎn)生產(chǎn)P1產(chǎn)品，主攻產(chǎn)品，主攻P2.P3產(chǎn)品。在前兩年資金較為充裕的時候我們先投入資格認(rèn)證，產(chǎn)品。在前兩年資金較為充裕的時候我們先投入資格認(rèn)證，取得取得ISO9000的認(rèn)證資格，為后來的搶單提供一定的支持。我們在第一年的時候，的認(rèn)證資格，為后來的搶單提供一定的支持。我們在第一年的時候，購入一個大產(chǎn)房購入了

3、一條手工生產(chǎn)線，兩條半自動生產(chǎn)線以及一條柔性生產(chǎn)線，生購入一個大產(chǎn)房購入了一條手工生產(chǎn)線，兩條半自動生產(chǎn)線以及一條柔性生產(chǎn)線，生產(chǎn)產(chǎn)能適中，到第二年的時候，為了適當(dāng)擴大企業(yè)的產(chǎn)能，我們通過借款的方式再次產(chǎn)產(chǎn)能適中，到第二年的時候，為了適當(dāng)擴大企業(yè)的產(chǎn)能，我們通過借款的方式再次購入兩條全自動生產(chǎn)線。我們的生產(chǎn)線的分工如下：手工生產(chǎn)線以及半自動生產(chǎn)線用購入兩條全自動生產(chǎn)線。我們的生產(chǎn)線的分工如下：手工生產(chǎn)線以及半自動生產(chǎn)線用于生產(chǎn)于生產(chǎn)P1產(chǎn)品，第二年的時候柔性用于生產(chǎn)產(chǎn)品，第二年的時候柔性用于生產(chǎn)P2產(chǎn)品，全自動生產(chǎn)線建成之后，全自產(chǎn)品，全自動生產(chǎn)線建成之后，全自動生產(chǎn)線用于生產(chǎn)動生產(chǎn)線用于生產(chǎn)

4、P2產(chǎn)品，而柔性轉(zhuǎn)而生產(chǎn)產(chǎn)品，而柔性轉(zhuǎn)而生產(chǎn)P3產(chǎn)品。第五年手工線以及半自動生產(chǎn)產(chǎn)品。第五年手工線以及半自動生產(chǎn)線下架，第五年年末把大產(chǎn)房買轉(zhuǎn)租。而在資產(chǎn)負(fù)債情況，第一年我們公司取得線下架，第五年年末把大產(chǎn)房買轉(zhuǎn)租。而在資產(chǎn)負(fù)債情況，第一年我們公司取得5年年期的長期貸款期的長期貸款70萬元，第二年為了進一步擴大產(chǎn)能，我們再一次借入萬元，第二年為了進一步擴大產(chǎn)能，我們再一次借入5年期的長期借年期的長期借款款50萬元。而在第萬元。而在第3年的時候，由于資金緊張，短期內(nèi)又無可貼現(xiàn)的貸款，所以借入年的時候，由于資金緊張，短期內(nèi)又無可貼現(xiàn)的貸款，所以借入2年期的高利貸年期的高利貸20萬元。在第六年的時候

5、為了緩解期末償還債務(wù)的需要，再次借入萬元。在第六年的時候為了緩解期末償還債務(wù)的需要，再次借入5年期的長期貸款年期的長期貸款40萬元。我們企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)一開始是擴大產(chǎn)能，成為后勁足的企業(yè)萬元。我們企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)一開始是擴大產(chǎn)能，成為后勁足的企業(yè)，但是由于各項成本費用過高，導(dǎo)致前三年一直處于虧損狀態(tài)，我們調(diào)整戰(zhàn)略，希望，但是由于各項成本費用過高，導(dǎo)致前三年一直處于虧損狀態(tài)，我們調(diào)整戰(zhàn)略，希望能夠扭虧為盈，盡量降低各項成本費用，根據(jù)自己的生產(chǎn)情況來領(lǐng)單，在第四年實現(xiàn)能夠扭虧為盈，盡量降低各項成本費用，根據(jù)自己的生產(chǎn)情況來領(lǐng)單，在第四年實現(xiàn)了盈利的目標(biāo)。但是最后兩年沉重的償債壓力也讓我們適當(dāng)調(diào)整目標(biāo)，

6、盡量使企業(yè)的了盈利的目標(biāo)。但是最后兩年沉重的償債壓力也讓我們適當(dāng)調(diào)整目標(biāo)，盡量使企業(yè)的應(yīng)收賬款盡快回籠來解決資金緊張的問題，在搶單的時候優(yōu)先考慮那些賬期短的訂單應(yīng)收賬款盡快回籠來解決資金緊張的問題，在搶單的時候優(yōu)先考慮那些賬期短的訂單，最起碼保證企業(yè)能度過這兩年的還債困難，保證企業(yè)不會破產(chǎn)。，最起碼保證企業(yè)能度過這兩年的還債困難，保證企業(yè)不會破產(chǎn)。組織架構(gòu) CEO 吳浩麗吳浩麗 財務(wù)總監(jiān)財務(wù)總監(jiān) 岑嘉欣岑嘉欣 生產(chǎn)總監(jiān)生產(chǎn)總監(jiān) 陳銳基陳銳基公司經(jīng)營情況公司經(jīng)營情況 凈利潤在第一年到第四年在不斷的增長，到第四年扭虧為盈，但由于短期資金的緊張以及還債的壓力以及生產(chǎn)排程方面出現(xiàn)一系列的問題導(dǎo)致最后兩

7、年的各項費用及損失增多 從資產(chǎn)、負(fù)債以及所有者權(quán)益的發(fā)從資產(chǎn)、負(fù)債以及所有者權(quán)益的發(fā)展趨勢可以看出，資產(chǎn)與負(fù)債在前展趨勢可以看出，資產(chǎn)與負(fù)債在前4年都在不斷的增長，資產(chǎn)的增長年都在不斷的增長，資產(chǎn)的增長的幅度較大，而所有者權(quán)益出現(xiàn)了的幅度較大，而所有者權(quán)益出現(xiàn)了先降后升再降的趨勢，這是由于前先降后升再降的趨勢，這是由于前3年屬于產(chǎn)能擴大時期，而且產(chǎn)品年屬于產(chǎn)能擴大時期，而且產(chǎn)品開發(fā)不完善，成本費用較高等原因開發(fā)不完善，成本費用較高等原因，所以所有者權(quán)益再下降，而第，所以所有者權(quán)益再下降，而第4第第5年，由于產(chǎn)能的擴大以及在成年，由于產(chǎn)能的擴大以及在成本費用上的相關(guān)控制發(fā)揮了相關(guān)作本費用上的相關(guān)

8、控制發(fā)揮了相關(guān)作用，所以所有者權(quán)益出現(xiàn)了上升的用，所以所有者權(quán)益出現(xiàn)了上升的趨勢，但是第趨勢，但是第6年由于出現(xiàn)了償債年由于出現(xiàn)了償債的壓力導(dǎo)致貼現(xiàn)的現(xiàn)象頻繁發(fā)生，的壓力導(dǎo)致貼現(xiàn)的現(xiàn)象頻繁發(fā)生，從而增加了企業(yè)的財務(wù)費用，而且從而增加了企業(yè)的財務(wù)費用，而且由于生產(chǎn)計劃方面的出錯，導(dǎo)致出由于生產(chǎn)計劃方面的出錯，導(dǎo)致出現(xiàn)需要緊急采購或者是組間交易的現(xiàn)需要緊急采購或者是組間交易的情形，也造成了相應(yīng)的成本費用，情形，也造成了相應(yīng)的成本費用，所以企業(yè)在第六年的時候所有者權(quán)所以企業(yè)在第六年的時候所有者權(quán)益下降明顯。益下降明顯。盈利能力分析盈利能力分析下圖為企業(yè)的資產(chǎn)報酬率以及股東權(quán)益報酬率的發(fā)展趨勢的折線圖

9、企業(yè)在第一年到第四年期間，資產(chǎn)報酬率以及股東權(quán)益報酬率處于上升的趨勢，而在第五年開始呈下降趨勢，資產(chǎn)報酬率下降的幅度較小，而股東權(quán)益報酬率下降的幅度較大。 盈利能力分析盈利能力分析圖二是企業(yè)銷售毛利率的發(fā)展趨勢我們企業(yè)的銷售毛利率一直處于較為穩(wěn)定的狀態(tài)，最后兩年有所下降。 營運能力分析營運能力分析 我們企業(yè)在前三年的應(yīng)收賬款以及應(yīng)收賬款平均我們企業(yè)在前三年的應(yīng)收賬款以及應(yīng)收賬款平均余額都處于較高的水平，但是從第四年開始下降余額都處于較高的水平，但是從第四年開始下降，第五以及第六年甚至出現(xiàn)應(yīng)收賬款為，第五以及第六年甚至出現(xiàn)應(yīng)收賬款為0的情形的情形，這主要是因為最后兩年還債壓力大，需要現(xiàn)金，這主要

10、是因為最后兩年還債壓力大，需要現(xiàn)金資產(chǎn)，頻繁的使用應(yīng)收賬款貼現(xiàn)的工具，所以出資產(chǎn)，頻繁的使用應(yīng)收賬款貼現(xiàn)的工具，所以出現(xiàn)現(xiàn)0應(yīng)收賬款的情形。而我們企業(yè)的存貨呈現(xiàn)出應(yīng)收賬款的情形。而我們企業(yè)的存貨呈現(xiàn)出增長的趨勢，最后一期明顯下降，主要是因為最增長的趨勢，最后一期明顯下降，主要是因為最后一期出售所有庫存的原因。后一期出售所有庫存的原因。一般來說，應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)率越高，周一般來說，應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)率越高，周轉(zhuǎn)天數(shù)越短，說明應(yīng)收賬款的回收速度轉(zhuǎn)天數(shù)越短，說明應(yīng)收賬款的回收速度越快，管理效率越高。而我們企業(yè)的應(yīng)越快，管理效率越高。而我們企業(yè)的應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)率一直都處于較高的位置收賬款的周轉(zhuǎn)率一直都處于較

11、高的位置，因為我們在選訂單的時候有考慮到資，因為我們在選訂單的時候有考慮到資金的回籠的問題，一般都會選擇相對來金的回籠的問題，一般都會選擇相對來說應(yīng)收賬款賬期短的訂單。而存貨周轉(zhuǎn)說應(yīng)收賬款賬期短的訂單。而存貨周轉(zhuǎn)率是評價企業(yè)存貨、投入生產(chǎn)、銷售回率是評價企業(yè)存貨、投入生產(chǎn)、銷售回收等各個環(huán)節(jié)管理效率的綜合性指標(biāo)，收等各個環(huán)節(jié)管理效率的綜合性指標(biāo)，存貨的周轉(zhuǎn)率越高，表明企業(yè)的管理越存貨的周轉(zhuǎn)率越高，表明企業(yè)的管理越有效率。而我們企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)率處于有效率。而我們企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)率處于不斷下降的趨勢，表明存貨的管理水平不斷下降的趨勢，表明存貨的管理水平仍然存在一定的問題。流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率仍然存在一定的

12、問題。流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率以及總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率都資產(chǎn)的有效利用的以及總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率都資產(chǎn)的有效利用的程度。但是我們企業(yè)的這兩個比率都呈程度。但是我們企業(yè)的這兩個比率都呈現(xiàn)出先升后降的趨勢，表明我們在后期現(xiàn)出先升后降的趨勢，表明我們在后期對于資產(chǎn)的利用不夠充分，管理的效率對于資產(chǎn)的利用不夠充分，管理的效率有所下降。有所下降。綜上所述，我們企業(yè)的營運能力在前四綜上所述，我們企業(yè)的營運能力在前四年有所提高，但是最后兩年下降，總體年有所提高，但是最后兩年下降，總體來說，我們的營運能力還有很大的提高來說，我們的營運能力還有很大的提高的空間。的空間。償債能力分析我們企業(yè)的產(chǎn)權(quán)比重一直都處于很我們企業(yè)的產(chǎn)權(quán)比重一直都處

13、于很高的比率，而且出現(xiàn)了一定幅度的高的比率，而且出現(xiàn)了一定幅度的波動。這表明企業(yè)的財務(wù)結(jié)構(gòu)不穩(wěn)波動。這表明企業(yè)的財務(wù)結(jié)構(gòu)不穩(wěn)定，債權(quán)人承擔(dān)的風(fēng)險較高。我們定，債權(quán)人承擔(dān)的風(fēng)險較高。我們企業(yè)的負(fù)債較重，而且資金流動不企業(yè)的負(fù)債較重，而且資金流動不靈。而資產(chǎn)負(fù)債率也是表明企業(yè)債靈。而資產(chǎn)負(fù)債率也是表明企業(yè)債務(wù)水平高低以及長期償債能力的指務(wù)水平高低以及長期償債能力的指標(biāo)。這個的比率越低，表明資產(chǎn)對標(biāo)。這個的比率越低，表明資產(chǎn)對債權(quán)人的保障程度越高。而我們企債權(quán)人的保障程度越高。而我們企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率較為穩(wěn)定，一直處業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率較為穩(wěn)定，一直處于于50%的水平左右，這個水平處的水平左右，這個水平處于

14、偏高的水平，也說明我們企業(yè)的于偏高的水平，也說明我們企業(yè)的償債能力較弱，所以才會因為償債償債能力較弱，所以才會因為償債壓力不斷貼現(xiàn)資產(chǎn)，產(chǎn)生費用，沖壓力不斷貼現(xiàn)資產(chǎn)，產(chǎn)生費用，沖減了企業(yè)的凈利潤。而我們企業(yè)的減了企業(yè)的凈利潤。而我們企業(yè)的利息保障倍數(shù)一直較低，也是在側(cè)利息保障倍數(shù)一直較低，也是在側(cè)面表明企業(yè)的還債能力的下降。面表明企業(yè)的還債能力的下降。遇到的困難 1.由于前兩期的時候擴大產(chǎn)能，增加生產(chǎn)線，廣由于前兩期的時候擴大產(chǎn)能，增加生產(chǎn)線，廣告投入太多，以及對于市場訂單的預(yù)測不準(zhǔn)確，告投入太多，以及對于市場訂單的預(yù)測不準(zhǔn)確，資金回籠受到時間限制，在第資金回籠受到時間限制，在第3期期末的時候

15、出期期末的時候出現(xiàn)了資金鏈斷流，迫使我們只能把仍未到期的應(yīng)現(xiàn)了資金鏈斷流，迫使我們只能把仍未到期的應(yīng)收賬款進行貼現(xiàn)，但是貼現(xiàn)的費用又會進一步的收賬款進行貼現(xiàn)，但是貼現(xiàn)的費用又會進一步的影響成本費用以及利潤。影響成本費用以及利潤。 2.最后兩期的時候企業(yè)的還債的壓力很大，必須最后兩期的時候企業(yè)的還債的壓力很大，必須要償還第一年以及第二年所借的長期貸款。這個要償還第一年以及第二年所借的長期貸款。這個時候如果我們還是按照原來的成本最低化，利潤時候如果我們還是按照原來的成本最低化，利潤最大化，不斷擴大產(chǎn)能的目標(biāo)的話，我們會承受最大化，不斷擴大產(chǎn)能的目標(biāo)的話，我們會承受資不抵債的風(fēng)險。所以在綜合考慮了各種因素的資不抵債的風(fēng)險。所以在綜合考慮了各種因素的情況下，我們選擇了調(diào)整企業(yè)的目標(biāo)，至少要保情況下，我們選擇了調(diào)整企業(yè)的目標(biāo)，至少要保證