企業(yè)客戶信用等級(jí)管理制度0001

1、企業(yè)信用等級(jí)管理制度第一章總則1、為規(guī)和引導(dǎo)購銷網(wǎng)絡(luò)的經(jīng)營行為，有效地控制商品購銷過程中的 信用風(fēng)險(xiǎn)，減少購銷網(wǎng)絡(luò)的呆壞帳，特制定本制度。2、本制度所稱信用風(fēng)險(xiǎn)是指北京建園林工程公司購銷客戶到期不付 貨款、不發(fā)貨或者到期沒有能力付款、無法發(fā)貨的風(fēng)險(xiǎn)。3、本制度所稱客戶信用管理是指對(duì)北京建園林工程公司購銷客戶所 實(shí)施的旨在防其信用風(fēng)險(xiǎn)的管理。4、本制度所稱客戶是指所有與北京建園林工程公司及相關(guān)部門發(fā)生 商品購銷業(yè)務(wù)往來的業(yè)務(wù)單位，包括上游供應(yīng)商和下游客戶。5、公司相關(guān)部門及機(jī)構(gòu)根據(jù)本制度的規(guī)定制定實(shí)施細(xì)則，對(duì)客戶實(shí) 施有效的信用管理，加大貨款回收力度和督促上游廠商按時(shí)發(fā)貨，有效防信用風(fēng)險(xiǎn)，減少呆

2、壞帳。第二章客戶資信調(diào)查1、本制度所稱客戶資信調(diào)查是指公司相關(guān)部門及機(jī)構(gòu)對(duì)購銷客戶的資質(zhì)和信用狀況所進(jìn)行的調(diào)查。2、客戶資信調(diào)查要點(diǎn)主要包括：2.1 客戶基本信息2.1.1 主要股東及法定代表人和主要負(fù)責(zé)人2.1.2 主要往來結(jié)算銀行帳戶2.1.3 企業(yè)基本經(jīng)營狀況2.1.4 企業(yè)財(cái)務(wù)狀況2.1.5 本公司與該客戶的業(yè)務(wù)往來情況2.1.6 該客戶的業(yè)務(wù)信用記錄2.1.7 其他需調(diào)查的事項(xiàng)3客戶資信資料可以從以下渠道取得：3.1.1 向客戶尋求配合，索取有關(guān)資料3.1.2 對(duì)客戶的接觸和觀察3.1.3 向工商、稅務(wù)、銀行、中介機(jī)構(gòu)等單位查詢3.1.4 公司所存客戶檔案和與客戶往來交易的資料3.1

3、.5 委托中介機(jī)構(gòu)調(diào)查3.1.6 其他4市場部業(yè)務(wù)主管負(fù)責(zé)進(jìn)行客戶資信前期調(diào)查，保證所收集客戶資信資料的真實(shí)性，認(rèn)真填寫客戶信用調(diào)查評(píng)定表，上報(bào)部門經(jīng)理審 核，公司財(cái)務(wù)部門備案。填表人應(yīng)對(duì)客戶信用調(diào)查評(píng)定表容的真 實(shí)性負(fù)全部責(zé)任。5公司相關(guān)部門對(duì)報(bào)送來的客戶資信資料和客戶信用調(diào)查評(píng)定表 進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核以下容：5.1 資信資料之間有無相互矛盾5.2 我公司與該客戶的業(yè)務(wù)往來情況5.3 該客戶的業(yè)務(wù)信用記錄5.4 其他需重點(diǎn)關(guān)注的事項(xiàng)6客戶資信資料和客戶信用調(diào)查評(píng)定表每季度要全面更新一次， 期間如果發(fā)生變化，應(yīng)及時(shí)對(duì)相關(guān)資料進(jìn)行補(bǔ)充修改。第三章客戶ABC信用等級(jí)評(píng)定1、所有交易客戶均需進(jìn)行信用

4、等級(jí)評(píng)定。2、客戶信用等級(jí)分A、B、C三級(jí)，相應(yīng)代表客戶信用程度的高、中、 低三等。3、評(píng)為信用A級(jí)的客戶應(yīng)同時(shí)符合以下條件：(1)雙業(yè)務(wù)合作一年或以上。(2)過去2年與我合作沒有發(fā)生不良欠款、欠貨和其他重違約行為。(3)守法經(jīng)營、格履約、信守承諾。(4)最近連續(xù)2年經(jīng)營狀況良好。(5)資金實(shí)力雄厚、償債能力強(qiáng)(6)年度回款、發(fā)貨達(dá)到我公司制定的標(biāo)準(zhǔn)。4出現(xiàn)以下任情況的客戶，應(yīng)評(píng)為信用 C級(jí)：(1)過往2年與我合作曾發(fā)生過不良欠款、欠貨或其他重違約行為；(2)經(jīng)常不兌現(xiàn)承諾；(3)出現(xiàn)不良債務(wù)糾紛，或重的轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為；(4)資金實(shí)力不足，償債能力較差(5)生產(chǎn)、經(jīng)營狀況不良，重虧損，或營業(yè)額持

5、續(xù)多月下滑；(6)最近對(duì)產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售出現(xiàn)連續(xù)重下滑現(xiàn)象，或有不公正行為；(7)發(fā)現(xiàn)有重違法經(jīng)營現(xiàn)象；(8)出現(xiàn)機(jī)關(guān)責(zé)令停業(yè)、整改情況；(9)有被查封、凍結(jié)銀行賬號(hào)危險(xiǎn)的。5、不符合A、C級(jí)評(píng)定條件的客戶定為B級(jí)。6、原則上新開發(fā)或關(guān)鍵資料不全的客戶不應(yīng)列入信用A級(jí)。7、市場部經(jīng)理以客戶信用調(diào)查評(píng)定表等客戶資信資料為基礎(chǔ)， 會(huì)同經(jīng)辦業(yè)務(wù)員、財(cái)務(wù)部信用控制主管一起初步評(píng)定客戶的信用等 級(jí)，并填寫客戶信用等級(jí)分類匯總表，報(bào)公司主管副總、財(cái)務(wù)總 監(jiān)審核、總經(jīng)理審批。8在客戶信用等級(jí)評(píng)定時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)審查以下項(xiàng)目：8.1 客戶資信資料的真實(shí)性；8.2 客戶最近的資產(chǎn)負(fù)債和經(jīng)營狀況；8.3 與我公司合作的往

6、來交易及回款情況。第四章客戶授信原則1、本制度所稱授信是指公司對(duì)客戶所規(guī)定的信用額度和回款、到貨 期限。2、本制度所稱信用額度是指對(duì)客戶進(jìn)行賒銷、預(yù)付款的最高額度， 即客戶占用我公司資金的最高額度。3、本制度所稱回款、到貨期限是指給予客戶的信用持續(xù)期間，即自 發(fā)貨至客戶結(jié)算回款、自預(yù)付款至客戶發(fā)貨到我公司倉庫并驗(yàn)收合格 的期間。4、授信時(shí)應(yīng)遵循以下原則：4.1 營銷部應(yīng)堅(jiān)持現(xiàn)款現(xiàn)貨的原則，原則上不進(jìn)行賒銷業(yè)務(wù)和預(yù)付貨4.2 在確實(shí)需要授信時(shí)，應(yīng)實(shí)施以下控制措施：公司對(duì)實(shí)施授信總額控制，原則上授信總額不能超過2015年1月 1日應(yīng)收帳款的余額數(shù)。公司應(yīng)根據(jù)客戶的信用等級(jí)實(shí)施區(qū)別授信，確定不同的信

7、用額?度。在購售合同中注明客戶的信用額度或客戶占用我資金的最高額度， 但在執(zhí)行過程中，應(yīng)根據(jù)客戶信用變化的情況，及時(shí)調(diào)整信用額度。5、授信中有關(guān)預(yù)付、賒銷概念的界定：5.1 預(yù)付、賒銷：指我以支付貨款，貨物尚未到運(yùn)到倉庫驗(yàn)收、客戶 未支付貨款，貨物已經(jīng)由我向客戶發(fā)生轉(zhuǎn)移的購銷業(yè)務(wù)活動(dòng)；5.2 長期預(yù)付、賒銷：指在簽署的購銷合同中，允客戶按照一定的信用額度和發(fā)貨、回款期限進(jìn)行預(yù)付、賒銷的業(yè)務(wù)活動(dòng)；6、對(duì)于A級(jí)客戶，可以給予一定授信，但須遵循以下原則：6.1 對(duì)于原來沒有賒銷行為的客戶，不應(yīng)授信；實(shí)際的經(jīng)營過程中， 在非常必要的特殊情況下，由營銷副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后可 以給予臨時(shí)預(yù)付、賒銷

8、，原則上預(yù)付、賒銷信用額度最高不超過該客 戶的平均月回款額，預(yù)付、回款期限為 1個(gè)月以；6.2 對(duì)于原來已有預(yù)付、賒銷行為的客戶，由營銷副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、 總經(jīng)理審批后，可以根據(jù)其銷售能力和回款情況給予長期預(yù)付、賒銷信用，原則上預(yù)付、賒銷信用額度最高不超過該客戶的平均月發(fā)貨量 和回款額。如果原有預(yù)付、賒銷額低于本條款標(biāo)準(zhǔn)的，信用額度按從 低標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并應(yīng)逐步減少，發(fā)貨、回款期限為 1個(gè)月以。7、對(duì)于B級(jí)客戶，原則上不予授信；確有必要，必須格辦理完備的 財(cái)產(chǎn)抵押等法律手續(xù)后，由營銷部經(jīng)理上報(bào)營銷副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總 經(jīng)理審批，經(jīng)批準(zhǔn)后才可執(zhí)行長期賒銷或臨時(shí)賒銷， 其賒銷信用額度 必須不超過該客戶的平

9、均月發(fā)貨量、 回款額，同時(shí)不超過抵押資產(chǎn)額 度。如果原有預(yù)付、賒銷額低于本條款標(biāo)準(zhǔn)的，信用額度按從低標(biāo)準(zhǔn) 執(zhí)行，并應(yīng)逐步減少。其長期預(yù)付、賒銷回款期限為 1個(gè)月，臨時(shí)預(yù) 付、賒銷回款期限為15天。8、對(duì)于評(píng)為C級(jí)的客戶，公司不予授信，不給予任預(yù)付款和賒銷。9、依據(jù)客戶信用調(diào)查評(píng)定表及營銷部目前交易客戶的預(yù)付、賒 銷情況，營銷部還應(yīng)將預(yù)付、賒銷客戶（包括授信客戶和雖不是授信 客戶但已發(fā)生預(yù)付、賒銷行為的客戶）進(jìn)行匯總，并填寫預(yù)付、賒 銷客戶匯總表，報(bào)公司總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)。10、客戶授信額度由公司總經(jīng)理、董事長審批后，客戶信用調(diào)查 評(píng)定表、客戶信用等級(jí)分類匯總表、預(yù)付、賒銷客戶匯總表 和購售合同

10、、相關(guān)資料原件交給財(cái)務(wù)部保管，作為日常發(fā)貨收款的監(jiān) 控依據(jù)。第五章客戶授信執(zhí)行、監(jiān)督及往來賬管理1、營銷部應(yīng)格執(zhí)行客戶信用管理制度，按照公司授權(quán)批準(zhǔn)的授信圍 和額度區(qū)分ABC類客戶進(jìn)行預(yù)付和賒銷，加大貨物催收入庫和貨款 清收的力度，確保公司資產(chǎn)的安全。2、營銷部經(jīng)理和財(cái)務(wù)部信用控制主管具體承擔(dān)對(duì)營銷部授信執(zhí)行情況的日常監(jiān)督職責(zé)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)單據(jù)的審核，對(duì)于超出信用額度的 預(yù)付款和發(fā)貨，必須在得到上級(jí)相關(guān)部門的正式批準(zhǔn)文書之后，可辦理。發(fā)生超越授權(quán)和重大風(fēng)險(xiǎn)情況，應(yīng)及時(shí)上報(bào)。3、對(duì)于原預(yù)付款、賒銷欠款金額大于所給予信用額度的客戶，應(yīng)采取一定的措施，在較短的期間壓縮至信用額度之。4、對(duì)于原來已有預(yù)

11、付款、賒銷欠款的不享有信用額度的客戶，應(yīng)加 大貨款清收力度，確保預(yù)付款、欠款額只能減少不能增加，同時(shí)采取 一定的資產(chǎn)保全措施，如擔(dān)保、不動(dòng)產(chǎn)抵押等。5、對(duì)于預(yù)付、賒銷客戶必須定期對(duì)帳、清帳，上次欠款未結(jié)清前，原則上不再進(jìn)行新的預(yù)付款、賒銷。6、合同期預(yù)付款發(fā)貨、客戶的賒銷欠款要回收清零一次。合同到期前一個(gè)月，營銷部應(yīng)與客戶確定下一個(gè)年度的合作式，并對(duì)客戶欠貨、 欠款全部進(jìn)行清收。7、市場部及采購部應(yīng)建立欠貨、欠款回收責(zé)任制，將貨、款回收情 況與責(zé)任人員的利益相掛鉤，加大貨、款清收的力度。8、公司財(cái)務(wù)部信用控制主管每月必須稽核營銷部的授信及執(zhí)行情況。第六章客戶授信檢查與調(diào)整1、營銷部必須建立授信客戶的月度、季度檢查審核制度，對(duì)客戶授 信實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，根據(jù)客戶信用情況的變化及時(shí)上報(bào)公司調(diào)整授信額 度，確保授信安全，發(fā)現(xiàn)問題立即采取適當(dāng)?shù)慕鉀Q措施。2、業(yè)務(wù)主管每月度要對(duì)享有信用額度客戶的經(jīng)營狀況做出書面匯報(bào)， 并對(duì)匯報(bào)的真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任。3、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)提供相應(yīng)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及往來情況資料，每月填寫客 戶授信額度執(zhí)行評(píng)價(jià)表 后交營銷部經(jīng)理核對(duì)，財(cái)務(wù)部門對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 的真實(shí)性負(fù)責(zé)。4、營銷部經(jīng)理審核業(yè)務(wù)主管的書面匯報(bào)后，簽署書面評(píng)價(jià)意見，上報(bào)營銷主管副總，必要時(shí)可對(duì)客戶的信用額度進(jìn)行調(diào)整， 報(bào)公司總經(jīng) 理、董事長批準(zhǔn)后作為營銷部、財(cái)務(wù)部門下一步的監(jiān)控依據(jù)。5、原則上調(diào)整后的信用額度應(yīng)低于原