公司會計(jì)審計(jì)管理制度

1、公司會計(jì)審計(jì)管理制度會計(jì)審計(jì)管理體制公司管理制度管理大綱為加強(qiáng)公司的規(guī)范化管理 ,完善各項(xiàng)工作制度 ,促進(jìn)公司發(fā)展壯大 ,提高 經(jīng)濟(jì)效益 ,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定,特制訂本管理大綱。一、公司全體員工必須遵守公司章程 ,遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度和決 定。二、公司倡導(dǎo)樹立”一盤棋”思想 ,禁止任何部門、個人做有損公司利 益、形象、聲譽(yù)或破壞公司發(fā)展的事情。三、公司經(jīng)過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)、 管理、經(jīng)營水平 ,不斷完善公司的經(jīng)營、管理體系 ,實(shí)行多種形式的責(zé)任制 不斷壯大公司實(shí)力和提高經(jīng)濟(jì)效益。四、公司提倡全體員工刻苦學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)和文化知識,為員工提供學(xué)習(xí)、

2、深造的條件和機(jī)會 ,努力提高員工的整體素質(zhì)和水平 ,造就一支思想新、作 風(fēng)硬、業(yè)務(wù)強(qiáng)、技術(shù)精的員工隊(duì)伍。五、公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理,鼓勵員工發(fā)揮才智 ,提出合 理化建議。六、公司實(shí)行”崗薪制”的分配制度 ,為員工提供收入和福利保證 ,并隨著 經(jīng)濟(jì)效益的提高逐步提高員工各方面待遇 ;公司為員工提供平等的競爭環(huán) 境和晉升機(jī)會 ;公司推行崗位責(zé)任制 ,實(shí)行考勤、考核制度 ,評先樹優(yōu) ,對做 出貢獻(xiàn)者予以表彰、獎勵。七、公司提倡求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng) ,提高工作效率 ;提倡厲行節(jié)約 ,反對鋪 張浪費(fèi) ;倡導(dǎo)員工團(tuán)結(jié)互助 ,同舟共濟(jì) ,發(fā)揚(yáng)集體合作和集體創(chuàng)造精神 ,增強(qiáng) 團(tuán)體的凝聚力和向心力。

3、八、員工必須維護(hù)公司紀(jì)律 ,對任何違反公司章程和各項(xiàng)規(guī)章制度的行為 都要予以追究。員工守則一、遵紀(jì)守法 ,忠于職守 ,愛崗敬業(yè)。二、維護(hù)公司聲譽(yù) ,保護(hù)公司利益。三、服從領(lǐng)導(dǎo) ,關(guān)心下屬 ,團(tuán)結(jié)互助。四、愛護(hù)公物 ,勤儉節(jié)約 ,杜絕浪費(fèi)。五、不斷學(xué)習(xí) ,提高水平 ,精通業(yè)務(wù)。六、積極進(jìn)取 ,勇于開拓 ,求實(shí)創(chuàng)新。財(cái)務(wù)管理制度總則為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理 ,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及建設(shè)局財(cái)務(wù)制度 ,結(jié)合公司 具體情況 ,制定本制度。一、財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律 ,以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨 ,財(cái)務(wù)管理工作要貫 徹”勤儉辦企業(yè)” 的方針 ,勤儉節(jié)約、精打

4、細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張 浪費(fèi)和一切不必要的開支 ,降低消耗 ,增加積累。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會計(jì)人員二、公司設(shè)財(cái)務(wù)部 ,財(cái)務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財(cái)務(wù)會計(jì)工作。三、出納員不得兼管、會計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。四、財(cái)會人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制 ,各司其職 ,互相配合 ,如實(shí)反映和 嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動。記帳、算帳、報(bào)帳必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真 實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日清月結(jié)、近期報(bào)帳。五、財(cái)務(wù)人員在辦理會計(jì)事務(wù)中 ,必須堅(jiān)持原則 ,照章辦事。對于違反財(cái)經(jīng) 紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng) ,必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行 ,并及時向總 經(jīng)理報(bào)告。六、財(cái)會人員力求穩(wěn)定 ,不隨便調(diào)動。財(cái)務(wù)人員調(diào)動工作

5、或因故離職 ,必須 與接替人員辦理交接手續(xù) ,沒有辦清交接手續(xù)的 ,不得離職 ,亦不得中斷會 計(jì)工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計(jì)憑證、報(bào)表、帳目、款項(xiàng)、公 章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。移交交接必須由建設(shè)局財(cái)務(wù)科監(jiān)交。會計(jì)核算原則及科目七、公司嚴(yán)格執(zhí)行 中華人民共和國會計(jì)法 、 會計(jì)人員職權(quán)條 例 、會計(jì)人員工作規(guī)則 等法律法規(guī)關(guān)于會計(jì)核算一般原則、會計(jì)憑 證和帳簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。八、記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制,以人民幣為記帳本位幣。九、一切會計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載,數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆,不得用鉛筆及圓珠筆

6、書寫。十、公司以單價 元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn),分為五大類:1、房屋及其它建筑物 ;2、機(jī)器設(shè)備 ;3、電子設(shè)備 （如微機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等 ）;4、運(yùn)輸工具 ;5、其它設(shè)備。 十一、各類固定資產(chǎn)折舊年限為 :1、房屋及建筑物 35 年;2、機(jī)器設(shè)備 ;3、電子設(shè)備、運(yùn)輸工具 5 年;4、其它設(shè)備 5 年。固定資產(chǎn)以不計(jì)留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的 不再計(jì)提折舊 ;提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。十二、購入的固定資產(chǎn) ,以進(jìn)價加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險等費(fèi)用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn) ,還應(yīng)包括安裝費(fèi)用。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投 資協(xié)議約定的價格為原價。十三、

7、固定資產(chǎn)必須由財(cái)務(wù)部合同辦公室每年盤點(diǎn)一次,對盤盈、盤虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價 ,必須嚴(yán)格審查 ,按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后 ,于年度決算時處 理完畢。1、盤盈的固定資產(chǎn) ,以重置完全價值作為原價 ,按新舊的程度估算累計(jì)折 舊入帳 ,原價累計(jì)折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。2、盤虧的固定資產(chǎn) ,應(yīng)沖減原價和累計(jì)折舊 ,原價減累計(jì)折舊后的差額作 營業(yè)外支出處理。3、報(bào)廢的固定資產(chǎn)的變價收入 （減除清理費(fèi)用后的凈額 ）與固定資產(chǎn)凈值 的差額 ,其收益轉(zhuǎn)入公積金 ,其損失作營業(yè)外支出處理。4、公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報(bào)廢都要辦理會計(jì)手續(xù),并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)行核算。資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理十四、財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對資

8、產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理,防止損失 , 杜絕浪費(fèi) ,良好運(yùn)用 , 提高效益 十五、銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位 經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用 ,嚴(yán)禁借帳戶供外單位或個人使用 ,嚴(yán)禁為外單位或 個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。十六、銀行帳戶的帳號必須保密 ,非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。 十七、銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行分管并用制 ,即財(cái)務(wù)章由出納保管 ,法人代 表和會計(jì)私章由會計(jì)保管 ,不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出 差由其委托她人代管。十八、銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳,不準(zhǔn)多筆匯總高收 ,也不準(zhǔn)以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對 ,未達(dá)收支 ,應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。 十九、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款,不得改變支付方式和用途 ;非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn) ,不準(zhǔn)改變收款單位 （人 ）。 二十、庫存現(xiàn)金不得超過限額 ,不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清 月結(jié) ,確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實(shí)際庫存額相符,銀行存款余款與銀行對帳單相符 ,現(xiàn)金、銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行