崗位責(zé)任調(diào)查表(3)

1、崗位責(zé)任調(diào)查表 基本準(zhǔn)則為了有效進(jìn)行生產(chǎn)活動(dòng)，必須完備下述三方面： 第一是要完善生產(chǎn)條件。生產(chǎn)條件是指根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的意志所決定的生產(chǎn)結(jié)構(gòu)或生產(chǎn)力、廠房安排、作業(yè)編組等范圍。第二是要完善生產(chǎn)計(jì)劃，以便有效地推動(dòng)生產(chǎn)。第三是完善生產(chǎn)管理技術(shù)，以便對(duì)生產(chǎn)計(jì)劃和執(zhí)行結(jié)果之間的差距采取有效的措施。 有關(guān)設(shè)備情況的調(diào)查事項(xiàng) (1)是否能掌握設(shè)備情況?如能掌握，應(yīng)調(diào)查設(shè)備情況和現(xiàn)在的使用情況的差距。 (2)是否能掌握設(shè)備開工率?如能掌握，應(yīng)調(diào)查其開工率是在一般水準(zhǔn)之上，還是在一般水準(zhǔn)之下。 有關(guān)工時(shí)勞動(dòng)能力的調(diào)查事項(xiàng) (1)是否能掌握工時(shí)勞動(dòng)能力?如能掌握，應(yīng)調(diào)查其能力和現(xiàn)在利用工時(shí)勞動(dòng)能力之間的差距。 (

2、2)是否掌握工時(shí)開工率?如能掌握，應(yīng)調(diào)查其開工率是在一般水準(zhǔn)之上，還是在一般水準(zhǔn)之下。 (3)是否易于補(bǔ)充人員?應(yīng)該按不同職位調(diào)查其難易程度。 有關(guān)廠房安排的調(diào)查事項(xiàng) (1)廠房安排是否也能適應(yīng)將來的計(jì)劃? (2)廠房安排是否合理?是否從工程的設(shè)計(jì)、質(zhì)量、成本等方面作了考慮? (3)是否考慮到安全問題? (4)是否適當(dāng)?shù)卣疹櫟江h(huán)境衛(wèi)生? (5)是否分別掌握廠房安排費(fèi)用? 有關(guān)工作環(huán)境的調(diào)查事項(xiàng) (1)采光是否順應(yīng)工作性質(zhì)? (2)照明是否順應(yīng)工作性質(zhì)? (3)通風(fēng)是否順應(yīng)工作性質(zhì)? (4)冷暖設(shè)備是否順應(yīng)工作性質(zhì)? (5)是否考慮到工作場(chǎng)所的安全管理?(6)是否考慮到工作場(chǎng)所的氣氛和工作場(chǎng)所的

3、紀(jì)律?有關(guān)工廠道德意識(shí)的調(diào)查事項(xiàng) (1)是否對(duì)工人進(jìn)行品德教育和技術(shù)教育? (2)是否對(duì)工人進(jìn)行操作或業(yè)務(wù)訓(xùn)練? (3)有無福利設(shè)施? (4)有無提案制度? (5)是否進(jìn)行有關(guān)勞工法的研究? (6)是否注意出勤率?(7)有無工資制度規(guī)定?(8)員工是否了解工資制度?(9)工資制度是否客觀、公平? 有關(guān)設(shè)計(jì)的調(diào)查事項(xiàng) (1)設(shè)計(jì)人員是否受過生產(chǎn)技術(shù)方面的適當(dāng)訓(xùn)練?(2)設(shè)計(jì)人員是否考慮到成本?(3)圖紙是否規(guī)范和分類?(4)設(shè)計(jì)時(shí)是否想方法利用標(biāo)準(zhǔn)零件? (5)設(shè)計(jì)時(shí)是否考慮到工作方法及工具的使用方法? (6)是否對(duì)所有產(chǎn)品都規(guī)定了降低成本的目標(biāo)，并定期進(jìn)行檢查? (7)是否盡可能地放寬公差及其

4、他質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)? (8)設(shè)計(jì)人員是否注意到產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、工作方法、制造成本之間的相互關(guān)系? (9)是否盡量利用國(guó)家及同行已制定的標(biāo)準(zhǔn)? 有關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)查事項(xiàng) (1)是否有產(chǎn)品及零件的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)圖? (2)是否有產(chǎn)品規(guī)格? (3)是否有零件規(guī)格? (4)是否有試驗(yàn)規(guī)格? (5)是否有材料規(guī)格?(6)是否有機(jī)械操作手冊(cè)? 有關(guān)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)查事項(xiàng) (1)加工程序是否標(biāo)準(zhǔn)化?如已標(biāo)準(zhǔn)化，應(yīng)調(diào)查是依據(jù)下述哪一種：方法程序表；制造程序表；安裝工序表。 (2)加工程序標(biāo)準(zhǔn)是參考什么制定的?應(yīng)調(diào)查是參考下述哪種資料：機(jī)械裝置圖；機(jī)械設(shè)備情況表；機(jī)械開動(dòng)率表。安全生產(chǎn)規(guī)定 (3)加工條件是否標(biāo)準(zhǔn)化?如已

5、標(biāo)準(zhǔn)化，應(yīng)調(diào)查是采用下述哪個(gè)標(biāo)準(zhǔn)：切削所需條件的標(biāo)準(zhǔn)化；使用機(jī)械工具的標(biāo)準(zhǔn)化；生產(chǎn)方面的標(biāo)準(zhǔn)化。 (4)生產(chǎn)場(chǎng)地是否標(biāo)準(zhǔn)化?如果標(biāo)準(zhǔn)化，應(yīng)調(diào)查是采用下述哪個(gè)標(biāo)準(zhǔn)：空氣條件的標(biāo)準(zhǔn)化；色調(diào)調(diào)節(jié)的標(biāo)準(zhǔn)化；照明的標(biāo)準(zhǔn)化；生產(chǎn)安排標(biāo)準(zhǔn)化；作業(yè)工具的標(biāo)準(zhǔn)化。 (5)操作方法是否標(biāo)準(zhǔn)化?如果標(biāo)準(zhǔn)化，應(yīng)調(diào)查是采用下述哪個(gè)標(biāo)準(zhǔn)：方法的標(biāo)準(zhǔn)化；動(dòng)作的標(biāo)準(zhǔn)化。(6)技能是否標(biāo)準(zhǔn)化?如果標(biāo)準(zhǔn)化，應(yīng)從質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn)化和量的標(biāo)準(zhǔn)化兩方面進(jìn)行檢查。 (7)是否有時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)? 有關(guān)產(chǎn)量計(jì)劃的調(diào)查事項(xiàng) (1)是否需要產(chǎn)量計(jì)劃?應(yīng)分別調(diào)查：因?yàn)槭枪罍y(cè)生產(chǎn)，所以需要計(jì)劃；因?yàn)槭峭獍庸どa(chǎn)，所以不需要計(jì)劃；雖說是外包加工生產(chǎn)，但需要計(jì)劃

6、。 (2)是否制定產(chǎn)量計(jì)劃?如果制定了，應(yīng)調(diào)查是用于估測(cè)生產(chǎn)的產(chǎn)量計(jì)劃，還是用于外包加工生產(chǎn)的產(chǎn)量計(jì)劃。 (3)產(chǎn)量計(jì)劃是基于何種標(biāo)準(zhǔn)制定的?應(yīng)調(diào)查是基于下述哪個(gè)標(biāo)準(zhǔn)：銷售量；銷售量和庫存量；工作情況設(shè)備和人員；資金限額。(4)由誰制定計(jì)劃?應(yīng)調(diào)查制定計(jì)劃的負(fù)責(zé)人是誰，以及與此有關(guān)的人員。 有關(guān)程序計(jì)劃的調(diào)查事項(xiàng)(1)是否指定了標(biāo)準(zhǔn)機(jī)械?在該機(jī)械不能使用時(shí)，是否有代用機(jī)械?(2)是否指定標(biāo)準(zhǔn)型?在該型不使用時(shí)，是否有代用型?(3)是否指定標(biāo)準(zhǔn)工具?在該工具不能使用時(shí)，是否有代用工具? (4)是否指定了標(biāo)準(zhǔn)熟工?在該熟工不能工作時(shí)，是否有人代替?在該材料不能使用時(shí)，是否有代用材料? (5)是否指

7、定了標(biāo)準(zhǔn)用材? (6)對(duì)所使用的每臺(tái)機(jī)器是否都規(guī)定了標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)能力標(biāo)準(zhǔn)時(shí)間? (7)對(duì)每個(gè)標(biāo)準(zhǔn)熟工是否都規(guī)定了標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)能力標(biāo)準(zhǔn)時(shí)間? (8)程序安排是否有階層?如有階層，應(yīng)調(diào)查每個(gè)階層中是否都規(guī)定了標(biāo)準(zhǔn)程序時(shí)間 有關(guān)日程計(jì)劃的調(diào)查事項(xiàng) (1)有無必要制定日程計(jì)劃?應(yīng)分別根據(jù)下述情況調(diào)查其必要性：負(fù)荷量低于生產(chǎn)能力；負(fù)荷量和生產(chǎn)能力平衡；負(fù)荷量大于生產(chǎn)能力。 (2)有何種日程計(jì)劃?應(yīng)調(diào)查是采用下述哪種：只有小日程計(jì)劃短期；有大日程計(jì)長(zhǎng)期。 (3)日程計(jì)劃是根據(jù)什么資料制定的?應(yīng)調(diào)查是參照下述哪種資料：生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)；生產(chǎn)能力設(shè)備和人員；外包加工能力；其他。 (4)是否在考慮到會(huì)出現(xiàn)變化的基礎(chǔ)上制定日程計(jì)

8、劃?應(yīng)分別根據(jù)下述情況進(jìn)行調(diào)查：制定計(jì)劃留有余地，把余下的生產(chǎn)能力用于應(yīng)急或改變規(guī)定；設(shè)立機(jī)動(dòng)應(yīng)急小組，用于應(yīng)急；因沒有考慮到變化而造成混亂。 (5)交貨日期是否嚴(yán)格?應(yīng)分別調(diào)查屬于下述哪種情況：由于是估測(cè)性生產(chǎn)，不嚴(yán)格；雖是估測(cè)性生產(chǎn)，但很嚴(yán)格；按訂貨量生產(chǎn)，很嚴(yán)格；雖按訂貨量生產(chǎn)，但不嚴(yán)格。 (6)是否有決定產(chǎn)量大小的原則?如有，應(yīng)調(diào)查是交貨日期中心主義，還是利益中心主義? (7)有無庫存計(jì)劃?如有，應(yīng)調(diào)查以何種方法實(shí)現(xiàn)囤積計(jì)劃。(8)有無調(diào)整庫存計(jì)劃面的規(guī)則?如有，應(yīng)調(diào)查有關(guān)具體規(guī)則的合理性。 有關(guān)估算成本的調(diào)查事項(xiàng) (1)是否估算成本?如果估算了，應(yīng)調(diào)查其目的是為了價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)而削價(jià)還是為

9、了降低成本。 (2)如以降低成本為目的，是否設(shè)定了容許成本? (3)程序計(jì)劃是否反映在估算成本之中? (4)日程計(jì)劃、庫存計(jì)劃是否反映在估計(jì)操作費(fèi)之中? (5)備有什么樣的估計(jì)資料?應(yīng)調(diào)查有下述哪些資料：每臺(tái)機(jī)器的使用率；不同生產(chǎn)線，不同熟練程度的勞動(dòng)率；每種材料的標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格；時(shí)間資料；其他。 (6)估計(jì)資料每隔幾個(gè)月修改一次?應(yīng)根據(jù)不同資料調(diào)查其修改頻度。(7)不良率是否反映到估算成本中?(8)運(yùn)轉(zhuǎn)率是否反映到估算成本中?有關(guān)采購(gòu)計(jì)劃的調(diào)查事項(xiàng) (1)是否制定了采購(gòu)計(jì)劃?如果制定了，應(yīng)調(diào)查是哪個(gè)部門負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作。(2)制定采購(gòu)計(jì)劃的標(biāo)準(zhǔn)是什么?應(yīng)調(diào)查根據(jù)下述哪項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)：產(chǎn)量；產(chǎn)量和庫存量；資金限

10、額；訂購(gòu)數(shù)量；購(gòu)入單價(jià)；市場(chǎng)動(dòng)向；倉庫容量。(3)選擇貨源的標(biāo)準(zhǔn)是什么?應(yīng)調(diào)查是根據(jù)下述哪項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)：質(zhì)量；名牌商標(biāo)；不良品率；交貨日期；支付條件；過去的實(shí)際單價(jià)；商業(yè)習(xí)慣；關(guān)系企業(yè)。 (4)購(gòu)入價(jià)格是怎樣決定的?應(yīng)調(diào)查是根據(jù)下述哪一點(diǎn)：賣方競(jìng)爭(zhēng)投標(biāo)；估計(jì)比較；指定價(jià)格；臨時(shí)合同。 (5)作為利潤(rùn)計(jì)劃的一環(huán)，是否有降低價(jià)格計(jì)劃?如有，應(yīng)調(diào)查是依據(jù)下述哪一種：爭(zhēng)降低成本；力爭(zhēng)大量進(jìn)貨。 有關(guān)外包加工計(jì)劃的調(diào)查事項(xiàng) (1)有無外包加工的必要?如有必要，應(yīng)調(diào)查是起因于下述哪方面：技術(shù)；交貨日期；價(jià)格；能力；質(zhì)量；經(jīng)濟(jì)變化對(duì)策。 (2)選擇外包加工點(diǎn)的標(biāo)準(zhǔn)是什么?應(yīng)調(diào)查是下述哪項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)能力選擇對(duì)外訂貨

11、點(diǎn)；根據(jù)質(zhì)量選擇對(duì)外訂貨點(diǎn)；根據(jù)交貨期信用程度選擇對(duì)外訂貨點(diǎn)。 (3)怎樣確定對(duì)外包加工單價(jià)?應(yīng)調(diào)查是依據(jù)下述哪方面：指定價(jià)格；投標(biāo)；要提供估算成本。 (4)是否發(fā)給材料?應(yīng)調(diào)查是采用下述哪一種制度：有償發(fā)放；無償發(fā)放；不發(fā)放。 (5)采用何種訂貨方式?應(yīng)調(diào)查是下述哪一種：?jiǎn)雾?xiàng)外包；成套外包。(6)是否有關(guān)于索賠的處理規(guī)定?(7)是否設(shè)有給予外包加工單位技術(shù)、指導(dǎo)的組織構(gòu)?(8)有無決定本廠或外廠制造的根據(jù)?如有，應(yīng)調(diào)查是以客觀條件為根據(jù)，還是以是否合算為根據(jù)。 有關(guān)庫存計(jì)劃的調(diào)查事項(xiàng) (1)是否有產(chǎn)品組件的庫存計(jì)劃? (2)是否掌握倉庫的空間? (3)以何標(biāo)準(zhǔn)決定產(chǎn)品、零件的庫存?應(yīng)調(diào)查是根

12、據(jù)下述哪個(gè)標(biāo)準(zhǔn)：銷售數(shù)量和生產(chǎn)能力數(shù)量和時(shí)間的平衡；保管能力；庫存投資限額；使庫存過剩損失和銷售損失取得平衡方面的計(jì)算。 (4)產(chǎn)品、零件總帳由哪個(gè)部門負(fù)責(zé)?應(yīng)調(diào)查是下述哪個(gè)部門：銷售部門；制造部門；會(huì)計(jì)部門；倉庫部門。 (5)怎樣表示產(chǎn)品、零件總帳的余額?應(yīng)調(diào)查是只有實(shí)際余額，還是既有實(shí)際余額，也有有效余額。 (6)產(chǎn)品、零件月平均滯銷幾次? (7)是否知道產(chǎn)品、零件分滯銷產(chǎn)品和非滯銷產(chǎn)品。如果知道這種區(qū)別，應(yīng)掌握滯銷產(chǎn)品占總庫存的比率。(8)是否掌握成品、零件的庫存效率銷售量/庫存金額?(9)是否有成品、零件的自動(dòng)倉庫? (10)有無必要制定材料的庫存計(jì)劃?如有必要，應(yīng)調(diào)查是憑經(jīng)濟(jì)制定，還

13、是按方程式推算。 (11)是否區(qū)分專用材料和常備材料? (12)由哪個(gè)部門負(fù)責(zé)記材料總帳?應(yīng)調(diào)查是下述哪個(gè)部門：會(huì)計(jì)部門；倉庫部門；制造部門；購(gòu)買部門。 (13)怎樣表示材料總帳的余額?應(yīng)調(diào)查是只有實(shí)際余額，還是既有實(shí)際余額，也有有效余額。 (14)倉庫部門是否使用存料卡?如果使用，應(yīng)調(diào)查其發(fā)行權(quán)限屬于倉庫負(fù)責(zé)人，還是材料總帳負(fù)責(zé)人? (15)材料總帳和存料卡的核對(duì)頻度如何? (16)采用何種方式訂貨?考慮到的訂貨方式有：比較法；補(bǔ)充法；定期定貨方式定量定貨方式；多種訂貨方式。 (17)材料月平均滯銷幾次? (18)是否調(diào)查滯銷材料占總庫存的比率? (19)是否掌握材料的庫存效率制造生產(chǎn)用量的

14、材料金額/庫存材料金額。 (20)有無材料的自動(dòng)化倉庫? 有關(guān)設(shè)備計(jì)劃的調(diào)查事項(xiàng) (1)有無投資限額計(jì)劃?如有，應(yīng)調(diào)查投資限額是根據(jù)下述哪一項(xiàng)決定的：生產(chǎn)計(jì)劃所必須的能力及現(xiàn)有能力；資金限額；設(shè)備率標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備比率×人數(shù)；現(xiàn)代化標(biāo)準(zhǔn)折舊費(fèi)/營(yíng)業(yè)額；營(yíng)業(yè)額標(biāo)準(zhǔn)資本比例。 (2)是否對(duì)個(gè)別計(jì)劃進(jìn)行檢查?如果檢查了，應(yīng)調(diào)查是單純型，還是復(fù)合型最佳判定型? (3)在檢核時(shí)是否考慮到了獲取資金的能力?如果已考慮到，應(yīng)調(diào)查其判斷標(biāo)準(zhǔn)是下述哪一個(gè)：市價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；年度金額標(biāo)準(zhǔn)；利潤(rùn)率標(biāo)準(zhǔn)；回收年數(shù)標(biāo)準(zhǔn)。 (4)在不考慮獲得資金的能力時(shí)，判斷標(biāo)準(zhǔn)是什么?應(yīng)調(diào)查查是依據(jù)下述哪項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)：成本標(biāo)準(zhǔn)；投資利潤(rùn)標(biāo)準(zhǔn)；營(yíng)業(yè)

15、利潤(rùn)率標(biāo)準(zhǔn)；回收年數(shù)標(biāo)準(zhǔn)。 (5)在給各個(gè)項(xiàng)目推出的先后順序方面是否有標(biāo)準(zhǔn)?如有，應(yīng)調(diào)查是單一標(biāo)準(zhǔn)，還是雙重標(biāo)準(zhǔn)。(6)是否就籌措設(shè)備資金的方法制定了標(biāo)準(zhǔn)?(7)是否有保養(yǎng)計(jì)劃?如有，應(yīng)調(diào)查包括下述哪一項(xiàng)：檢查；加油；調(diào)整；預(yù)性修理。(8)是否能排除各類設(shè)備的故障?如能排除，還應(yīng)調(diào)查主要故障原因。(9)是否掌握設(shè)備管理費(fèi)?應(yīng)調(diào)查記錄了下述哪些費(fèi)用：修理造成的停工損失；預(yù)防性的修理費(fèi)；故障后的修理費(fèi)。 (10)是否撰寫了修理程序手冊(cè)? 有關(guān)輔助設(shè)備計(jì)劃的調(diào)查事項(xiàng) (1)是否有能源管理計(jì)劃?如有，應(yīng)調(diào)查怎樣檢驗(yàn)效率? (2)是否能單獨(dú)掌握能源費(fèi)用? (3)有無滅害預(yù)防計(jì)劃?如有，應(yīng)同時(shí)調(diào)查滅害預(yù)防

16、設(shè)備和預(yù)防費(fèi)用。 (4)有無防止公害計(jì)劃?如有，應(yīng)同時(shí)調(diào)查公害預(yù)防設(shè)備及公害預(yù)防費(fèi)用。 有關(guān)鑄模、工具計(jì)劃的調(diào)查事項(xiàng) (1)以何種方式進(jìn)行管理?應(yīng)調(diào)查該采用集中式管理方式，還是分散式管理方式。 (2)能否計(jì)算出鑄模、工具的經(jīng)濟(jì)耐用年限? (3)鑄模、工具是否分類保管? (4)是否有使用工具的判斷標(biāo)準(zhǔn)? (5)有無研究、更新工具的機(jī)構(gòu)?(6)有無關(guān)于鑄模、工具的標(biāo)準(zhǔn)化計(jì)劃?(7)有無旨在降低成本及改善鑄模、工具的計(jì)劃? 有關(guān)搬運(yùn)計(jì)劃的調(diào)查事項(xiàng) (1)是否使用活動(dòng)指標(biāo)等制定合理的搬運(yùn)計(jì)劃?(2)是否掌握1個(gè)月的總搬運(yùn)距離及重量?(3)是否有固定的搬運(yùn)線路?(4)搬運(yùn)線路有無改進(jìn)的余地? (5)有無

17、搬運(yùn)的時(shí)間安排和調(diào)度? (6)現(xiàn)有何種搬運(yùn)機(jī)械? (7)要有效使用搬運(yùn)機(jī)械需有哪些配件?(8)是否掌握搬運(yùn)機(jī)械的開動(dòng)率?(9)是否掌握搬運(yùn)成本?(10)是否掌握搬運(yùn)損失破損等? 有關(guān)教育訓(xùn)練計(jì)劃的調(diào)查事項(xiàng) 儲(chǔ)存式管理方式由主管統(tǒng)籌安排，部屬只要聽命行事即可；而分散式管理方式為部屬自主的權(quán)利，例如最近流行的內(nèi)部創(chuàng)業(yè)即是。 (1)對(duì)新參加工作的人員是否進(jìn)行訓(xùn)練? (2)有無教育訓(xùn)練計(jì)劃?如有，應(yīng)調(diào)查教育訓(xùn)練的師資來源是下述哪一種：公司內(nèi)解決；公司外解決；公司內(nèi)外兼用。 (3)是否能掌握各種工作的特點(diǎn)? (4)在考慮到各種特點(diǎn)的教育大綱中，都有哪些內(nèi)容? (5)有無測(cè)定能力的機(jī)構(gòu)? 有關(guān)調(diào)度的調(diào)查事

18、項(xiàng) (1)是否實(shí)施生產(chǎn)調(diào)度?(2)由哪個(gè)部門負(fù)責(zé)發(fā)出庫存?zhèn)髌?(3)集中了多少時(shí)間的出庫工作量時(shí)，才發(fā)出一次出庫的傳票? (4)材料的搬運(yùn)工作由哪個(gè)部門負(fù)責(zé)?應(yīng)調(diào)查由下述哪個(gè)部門負(fù)責(zé)：現(xiàn)場(chǎng)；倉庫；搬運(yùn)部門。 (5)由哪個(gè)部門負(fù)責(zé)發(fā)操作單程序和時(shí)間?應(yīng)調(diào)查是由生產(chǎn)場(chǎng)地負(fù)責(zé)人發(fā)，還是由生產(chǎn)計(jì)劃部門發(fā)。 (6)集中了多長(zhǎng)時(shí)間的工作量時(shí)，才發(fā)一次生產(chǎn)單?應(yīng)調(diào)查是下述哪種時(shí)間規(guī)定：一個(gè)月；十天；三星期；一天；半天；一小時(shí)。 (7)由哪個(gè)部門準(zhǔn)備鑄模、工具?應(yīng)調(diào)查由下述哪個(gè)部門準(zhǔn)備：現(xiàn)場(chǎng)；鑄模；工具保管部門；生產(chǎn)計(jì)劃部門。 (8)是否實(shí)行搬運(yùn)調(diào)度?如果實(shí)行，應(yīng)調(diào)查下述哪些屬于調(diào)度范圍：搬運(yùn)者；搬運(yùn)機(jī)械；搬

19、運(yùn)物品；搬運(yùn)時(shí)間；搬運(yùn)通路。 有關(guān)下達(dá)指示的調(diào)查事項(xiàng) (1)以何種方式下達(dá)指示?應(yīng)調(diào)查是采用下述哪種方式：口頭；書面；兩者兼用。 (2)以何種訂貨方式購(gòu)買?應(yīng)調(diào)查是采用下述哪種方式：書面；口頭電話；兩者用 (3)有無從訂貨到交貨的監(jiān)督機(jī)構(gòu)? (4)負(fù)責(zé)訂貨的部門是否統(tǒng)一?應(yīng)調(diào)查是只有購(gòu)買部門單獨(dú)負(fù)責(zé)，還是由購(gòu)買部門及各有關(guān)部門共同負(fù)責(zé)。 (5)外購(gòu)采用何種方式?應(yīng)調(diào)查是采用下述哪種方式：書面；口頭電話；兩者兼用。 (6)是否有從訂貨到交貨的監(jiān)督機(jī)構(gòu)? (7)是否統(tǒng)一由外購(gòu)部門負(fù)責(zé)訂貨?應(yīng)調(diào)查是只由外購(gòu)部門負(fù)責(zé)，還是由外購(gòu)部門及各有關(guān)部門共同負(fù)責(zé)。 有關(guān)管理閑置人力的調(diào)查事項(xiàng) (1)何時(shí)調(diào)整閑置

20、人力?應(yīng)調(diào)查在前一天工作結(jié)束后調(diào)整，還是在當(dāng)天早上工作開始前調(diào)整。 (2)由哪個(gè)部門負(fù)責(zé)調(diào)派閑置人力?應(yīng)調(diào)查是由工作現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人調(diào)派，還是由生產(chǎn)計(jì)劃部門調(diào)整。 (3)是否對(duì)工作的先后順序作了規(guī)定，以防工作發(fā)生沖突?如有規(guī)定，應(yīng)調(diào)查是根據(jù)下述哪種情況：交貨期快慢；顧客的重要程度；訂貨金額的多少；利潤(rùn)額度的大小。 有關(guān)品質(zhì)檢查的調(diào)查事項(xiàng) (1)在哪個(gè)階段實(shí)施檢查?應(yīng)調(diào)查在下述哪個(gè)階段：驗(yàn)收材料時(shí)；生產(chǎn)過程階段；產(chǎn)品完成時(shí)。(2)以何種方式檢查?應(yīng)調(diào)查是全部檢查，還是抽樣檢查。(3)抽樣檢查時(shí)，是否以統(tǒng)計(jì)為依據(jù)?如是，應(yīng)調(diào)查是以下述哪種為依據(jù)?一次抽樣；兩次抽樣；多次抽樣；逐次抽樣。 (4)怎樣處理不

21、良品和報(bào)廢配備零件?應(yīng)分別對(duì)不良品的處理和報(bào)廢品配備零件的處理進(jìn)行調(diào)查。 有關(guān)聯(lián)系和報(bào)告的調(diào)查事項(xiàng) (1)以何種方式進(jìn)行上下各階層間、聯(lián)系?應(yīng)調(diào)查是以下述哪種方式進(jìn)行：書面；兩者兼用。 (2)以何種方式進(jìn)行平行各部門間、聯(lián)系?應(yīng)調(diào)查是以下述哪種方式進(jìn)行：口頭；書面；兩者兼用。 (3)對(duì)于上級(jí)命令執(zhí)行的工作，是否必須將工作結(jié)果上報(bào)? (4)每天有哪些報(bào)告?應(yīng)調(diào)查下述幾個(gè)方面：報(bào)告書名稱；編制者是誰；報(bào)告送給誰。 (5)每周有哪些報(bào)告?應(yīng)調(diào)查下述幾個(gè)方面：報(bào)告書名稱；編制者是誰；報(bào)告送給誰。(6)每旬有哪些報(bào)告?應(yīng)調(diào)查下述幾個(gè)方面：報(bào)告書名稱；編制者是誰；接受者名字。(7)每月有哪些報(bào)告?應(yīng)調(diào)查下

22、述幾個(gè)方面：報(bào)告書名稱；編制者是誰；報(bào)告送給誰。 有關(guān)品質(zhì)控制的調(diào)查事項(xiàng) (1)是否繪有質(zhì)量管理圖?如有，應(yīng)調(diào)查是下述哪一種：X管理圖；R管理圖；P管理圖；PM管理圖；U管理圖。 (2)是否繪有表明出不良品原因的結(jié)構(gòu)顯示圖? (3)是否繪有追究出不良品原因的特殊原因結(jié)構(gòu)圖? (4)是否使用科學(xué)方法追究出不良品原因?科學(xué)方法有：統(tǒng)計(jì)學(xué)方法；回歸相關(guān)分析樹形最佳判定法；判定圖表；其他。 (5)有無關(guān)于質(zhì)量管理的報(bào)告機(jī)構(gòu)? (6)有無旨在實(shí)行質(zhì)量管理的成本分類?如有，應(yīng)調(diào)查是下述哪一種：預(yù)防成本；評(píng)鑒成本；失敗成本構(gòu)成比率的變化。 (7)有無品管圈小組活動(dòng)? (8)是否推行過零缺點(diǎn)運(yùn)動(dòng)或類似的運(yùn)動(dòng)?

23、 有關(guān)設(shè)計(jì)控制的調(diào)查事項(xiàng) (1)有無負(fù)責(zé)繪制設(shè)計(jì)驗(yàn)收設(shè)計(jì)圖的管理機(jī)構(gòu)?(2)有無負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)制圖的管理、檢索機(jī)構(gòu)?有關(guān)產(chǎn)量控制的調(diào)查事項(xiàng) (1)產(chǎn)量報(bào)告是否把成品和半成品分開? (2)有何種產(chǎn)量報(bào)告?產(chǎn)量報(bào)告應(yīng)分為：日?qǐng)?bào)；周報(bào)；旬報(bào)；月報(bào)。然后分別調(diào)查報(bào)告書內(nèi)容、編制者和呈報(bào)單位。 (3)由誰負(fù)責(zé)執(zhí)行計(jì)劃產(chǎn)量和實(shí)際產(chǎn)量的差異分析?由誰采取措施?首先應(yīng)分為：日?qǐng)?bào)階段；周報(bào)階段；旬報(bào)階段；月報(bào)階段。然后再調(diào)查誰是分析負(fù)責(zé)人?誰是行動(dòng)改善負(fù)責(zé)人? (4)有無物品流動(dòng)的流動(dòng)單據(jù)控制工作制度? (5)一年內(nèi)，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)物品進(jìn)行幾次盤點(diǎn)工作? 有關(guān)生產(chǎn)程序控制的調(diào)查事項(xiàng) (1)一年變更幾次生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)?應(yīng)調(diào)查是下述哪

24、一種：三個(gè)月變更一次；六個(gè)月變更一次；十二個(gè)月變更一次；其他。 (2)變更生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的原因何在?應(yīng)調(diào)查是由于下述哪種原因：成本；出現(xiàn)不良品；更新設(shè)備；引進(jìn)新技術(shù)；其他。有關(guān)日程控制的調(diào)查事項(xiàng) (1)是否采用進(jìn)度管理表?如采用，應(yīng)調(diào)查該表是采取日程安排表的形式?還是采取其他形式? (2)日程計(jì)劃發(fā)生變化時(shí)，應(yīng)如何修訂進(jìn)度管理表? (3)當(dāng)突然出現(xiàn)特急任務(wù)時(shí)，采取何種措施?應(yīng)調(diào)查采取下述哪種措施：由應(yīng)急專業(yè)班組生產(chǎn)；依靠外購(gòu)；加班生產(chǎn)；依靠其他部門援助。 (4)在進(jìn)貨延遲交貨期間時(shí)，該采取何種措施?應(yīng)調(diào)查是采取下述哪種措施：向銷售部門客戶解釋說明；更換生產(chǎn)負(fù)責(zé)人；更新所使用的機(jī)器、鑄模、工具；改變加

25、工方法；更換所使用的材料。 有關(guān)采購(gòu)控制的調(diào)查事項(xiàng) (1)是否編制采購(gòu)貨品實(shí)績(jī)報(bào)告書?如編制了，應(yīng)調(diào)查是否具體地分為下述幾方面：不同產(chǎn)品種類；不同購(gòu)入地點(diǎn)；不同部門。 (2)怎樣處理索賠?應(yīng)調(diào)查采用是下述哪種作法：換貨；退貨；降價(jià)；其他。 (3)改變購(gòu)貨地點(diǎn)的理由何在?應(yīng)調(diào)查是下述哪個(gè)原因：價(jià)格問題；質(zhì)量問題；交貨期間問題；支付條件問題。 (4)有無價(jià)格差異及其原因方面的分析報(bào)告書?(5)是否對(duì)延遲交貨期的次數(shù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)? 有關(guān)訂貨控制的調(diào)查事項(xiàng) (1)是否編制訂貨實(shí)績(jī)報(bào)告書?如編制了，應(yīng)調(diào)查是否具體分為下述幾方面：不同產(chǎn)品；不同訂貨地點(diǎn)；不同部門。 (2)怎樣處理索賠?應(yīng)調(diào)查實(shí)行的是下述哪個(gè)原

26、因：換貨；退貨；降價(jià)；其他。 (3)變更訂貨的原因何在?應(yīng)調(diào)查是下述哪個(gè)原因：價(jià)格問題；質(zhì)量數(shù)量問題；貨期問題；支付條件問題。 有關(guān)庫存控制的調(diào)查事項(xiàng) (1)是否編制庫存量報(bào)告書?如編制了，應(yīng)調(diào)查是否具體分為下述幾方面：不同產(chǎn)品別大分類、中分類、小分類；不同倉庫；不同工廠。(2)每隔幾個(gè)月檢查一次存貨卡和現(xiàn)存品是否相符。(3)每隔幾個(gè)月檢查一次存貨卡和材料總帳是否一致。(4)在超過高庫存量或者低于最低庫存量時(shí)，該采取何種應(yīng)變措施?(5)是否調(diào)查滯銷物品?如已調(diào)查，應(yīng)調(diào)查滯銷物品占總庫存物品的百分比。 有關(guān)設(shè)備控制的調(diào)查事項(xiàng) (1)有無投資設(shè)備進(jìn)度管理表? (2)有無關(guān)于設(shè)備投資預(yù)算與實(shí)際費(fèi)用之

27、間的差異分析表? (3)投資設(shè)備進(jìn)度遲延時(shí)，該采取何種措施? (4)設(shè)備投資預(yù)算不足時(shí)，該采取何種權(quán)宜措施? (5)是否每月調(diào)查設(shè)備開工率?(6)是否每月調(diào)查每件設(shè)備的修繕費(fèi)率?(7)是否每月掌握每件設(shè)備的修理費(fèi)用?(8)是否每月調(diào)查每件設(shè)備的預(yù)防性修理費(fèi)用和故障修理費(fèi)用? (9)是否調(diào)查每件設(shè)備的故障頻率? (10)是否每月繪制故障原因結(jié)構(gòu)顯示圖? 有關(guān)輔助設(shè)備控制的調(diào)查事項(xiàng) (1)是否計(jì)算每件輔助設(shè)備的實(shí)際開工率? (2)是否每月掌握每件設(shè)備的修理費(fèi)用? (3)是否每月調(diào)查各設(shè)備的預(yù)防性修理和故障修理費(fèi)用? (4)是否調(diào)查每件設(shè)備的故障頻率? (5)是否每月都繪制故障原因結(jié)構(gòu)顯示圖? 有關(guān)

28、鑄模、工具控制的調(diào)查事項(xiàng) (1)是否掌握各種鑄模、工具的使用量?(2)是否掌握各種鑄模、工具在不同設(shè)備上的使用量?(3)是否掌握鑄模、工具損耗率的情況? (4)是否掌握鑄模、工具費(fèi)用的情況? (5)是否掌握鑄模、工具的現(xiàn)有庫存量? 有關(guān)教育訓(xùn)練效益控制的調(diào)查事項(xiàng) (1)是否檢驗(yàn)教育訓(xùn)練效益?如已檢驗(yàn)，應(yīng)調(diào)查采用下述哪種方法：測(cè)驗(yàn)；生產(chǎn)績(jī)效考勤；其它。 (2)是否檢查教育訓(xùn)練預(yù)算和教育訓(xùn)練實(shí)際費(fèi)用?(4)有無檢驗(yàn)員工能力的機(jī)構(gòu)?應(yīng)調(diào)查檢驗(yàn)的具體內(nèi)容。 有關(guān)成本控制的調(diào)查事項(xiàng) (1)有無計(jì)劃統(tǒng)計(jì)實(shí)際成本的專職部門? (2)有無計(jì)劃統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)成本的專職部門?二、財(cái)務(wù)責(zé)任檢測(cè)內(nèi)容 基本準(zhǔn)則經(jīng)營(yíng)的一個(gè)顯著

29、特點(diǎn)是，縱使手段高明，但如果效果不佳仍然無濟(jì)于事。這里所說的果好壞，具體來說是指經(jīng)濟(jì)效益。經(jīng)營(yíng)的效果是以金額來評(píng)估，為此，一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)須以金額來表現(xiàn)，如把以金額來評(píng)價(jià)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)稱之財(cái)務(wù)問題的話，那么，財(cái)務(wù)問題就是企業(yè)首腦最關(guān)心的問題。因此，如果說進(jìn)行財(cái)務(wù)診斷完全是為了企業(yè)首腦，也并不過分。從時(shí)間上劃分，財(cái)務(wù)問題可分為研究過去金額的流通情況和研究未來金額流通情況這類。前者包括會(huì)計(jì)事務(wù)、實(shí)際成本計(jì)算(含標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)算)、會(huì)計(jì)審計(jì)等；后者包括編制預(yù)算、成本估算、項(xiàng)目核算等。由于我們是著眼于未來，故把財(cái)務(wù)診斷的重點(diǎn)放在研究未來金額流通方面。當(dāng)然，前事不忘，后事之師，我們也不能忽視過去金額流通的情況，不管

30、怎樣，重視過去的財(cái)務(wù)診斷和著眼未來的財(cái)務(wù)診斷，無疑會(huì)提高財(cái)務(wù)診斷的效益。 有關(guān)會(huì)計(jì)事務(wù)的調(diào)查事項(xiàng) (1)是否建立了符合復(fù)式簿記原理的會(huì)計(jì)制度? (2)會(huì)計(jì)制度中是否完全符合了有關(guān)稅務(wù)的規(guī)定? (3)會(huì)計(jì)制度中是否完全符合了企業(yè)會(huì)計(jì)原則? (4)建立了何種會(huì)計(jì)科目體系?應(yīng)調(diào)查是否劃分得很詳細(xì)，因此能夠說明業(yè)務(wù)活動(dòng)的實(shí)際狀況；還是大致劃分成大科目、中科目、小科目? (5)是否下了工夫設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)傳票?應(yīng)調(diào)查所設(shè)計(jì)的是適合人工傳票會(huì)計(jì)，還是適合電腦化會(huì)計(jì)? (6)是否調(diào)查了各種傳票每月的起票張數(shù)?如已調(diào)查，還應(yīng)調(diào)查開這些傳票所需要的純工作時(shí)間。 (7)是否在帳簿類的設(shè)計(jì)上下了工夫?應(yīng)調(diào)查是直接購(gòu)置了現(xiàn)成

31、品，還是自己去設(shè)計(jì)印刷的帳冊(cè)。 (8)是否調(diào)查了一個(gè)月的過帳總量?如調(diào)查過，還應(yīng)調(diào)查完成這項(xiàng)工作所需要的工作時(shí)間。 (9)月末決算是在來月的哪一天完成?應(yīng)調(diào)查能否趕上企業(yè)首腦作決斷，如果完成得過遲，沒有趕上用場(chǎng)，應(yīng)調(diào)查其原因何在(人手不夠、還是工作效率低)。 (10)是否下工夫研究了決算書的式樣?應(yīng)從下述幾點(diǎn)進(jìn)行調(diào)查：是否表示出了每月實(shí)績(jī)和累積實(shí)績(jī)；是否將預(yù)算、去年實(shí)績(jī)、上個(gè)月實(shí)績(jī)等作了比較；當(dāng)出現(xiàn)異常數(shù)值時(shí)，是否附有原因說明。 (11)是否分析了每月決算書?如已分析，應(yīng)分下述幾方面調(diào)查具體分析的內(nèi)容：利潤(rùn)分析；償債能力分析；增加生產(chǎn)率分析。 (12)是否掌握了重要客戶總帳，重要進(jìn)貨廠商總帳，

32、重要物品庫存總帳的戶頭帳戶。 (13)是否將重要客戶總帳，物品庫存總帳分為A、B、C三組進(jìn)行分析?如已分析，應(yīng)調(diào)查A組、B組、C組各自的戶頭帳號(hào)是多少。 有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)告的調(diào)查事項(xiàng) (1)是否對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)字作了仔細(xì)的分析?是否使數(shù)字形成了組織序列圖一般的關(guān)系? (2)會(huì)計(jì)報(bào)告體系是否將組織系列圖的各個(gè)階層與數(shù)字順利地結(jié)合起來? (3)是否根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)值分析了所有會(huì)計(jì)報(bào)告的數(shù)值?如是，應(yīng)調(diào)查標(biāo)準(zhǔn)值是下述中的哪一種：預(yù)算；上一年的實(shí)際成績(jī)；其它。 (4)有關(guān)利潤(rùn)的會(huì)計(jì)報(bào)告書中，有哪些部分應(yīng)分別調(diào)查各方面的具體種類和內(nèi)容。 (5)有關(guān)償債能力的會(huì)計(jì)報(bào)告書中有哪些內(nèi)容?應(yīng)分別調(diào)查各方面的具體種類和內(nèi)容。 (6)有

33、關(guān)增加生產(chǎn)率(Increasing Production Rate)的會(huì)計(jì)報(bào)告書中有哪些內(nèi)容?應(yīng)分別調(diào)查各方面的具體種類和內(nèi)容。 (7)會(huì)計(jì)報(bào)告是否設(shè)計(jì)得很吸引人?應(yīng)調(diào)查使用下述哪些美工技術(shù)：利用了間隔和線；合理使用了紅字和黑字；總計(jì)項(xiàng)目在左邊。 有關(guān)內(nèi)部牽制的調(diào)查事項(xiàng) (1)是否規(guī)定一項(xiàng)工作必須由兩人以上來共同完成? (2)業(yè)務(wù)事務(wù)與會(huì)計(jì)事務(wù)是否重復(fù)? (3)是否由不同的人擔(dān)任現(xiàn)金出納員、銀行交易員、普通會(huì)計(jì)? (4)是否由不同的人分別負(fù)責(zé)銷售和收款? (5)是否由不同的人分別負(fù)責(zé)進(jìn)貨與支付貸款? (6)是否由不同的人分別負(fù)責(zé)登記庫存帳與現(xiàn)場(chǎng)物品盤點(diǎn)? (7)是否由不同的人擔(dān)任存料卡發(fā)放和存

34、料卡登記? (8)是否由不同的人分別擔(dān)任采購(gòu)計(jì)劃和執(zhí)行采購(gòu)? (9)是否由不同的人分別擔(dān)任設(shè)計(jì)員和檢圖員? (10)是否由不同的人分別負(fù)責(zé)支付計(jì)劃和實(shí)際支付? (11)是否采用了保證人制度?所謂保證人制度是歐美國(guó)家首先實(shí)行的一種制度，其目的是為了嚴(yán)格控制開支，支付傳票必須包括與之有關(guān)的所有憑證(估算書、合同書、交貨單、請(qǐng)求報(bào)告、收費(fèi)單等)。 (12)是否由不同的人分別負(fù)責(zé)開支票和蓋章? 有關(guān)成本計(jì)算的調(diào)查事項(xiàng) (1)是否建立了成本會(huì)計(jì)制度?如已采用，應(yīng)調(diào)查所采用的是分批成本會(huì)計(jì)制度還是綜合成本計(jì)算制度。 (2)成本部門是怎樣劃分的?應(yīng)分別調(diào)查制造部門和輔助部門的名稱。(3)成本是怎樣劃分的?應(yīng)

35、分別調(diào)查直接材料費(fèi)、直接人工費(fèi)、制造費(fèi)用(間接材料費(fèi)、間接勞務(wù)費(fèi)、間接經(jīng)費(fèi)的具體成本項(xiàng)目)。(4)輔助部門費(fèi)用分?jǐn)傊林圃觳块T的標(biāo)準(zhǔn)是否恰當(dāng)?應(yīng)調(diào)查每個(gè)人輔助部門的具體分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)和它的合理性。 (5)制造部門費(fèi)用分?jǐn)偟匠善返臉?biāo)準(zhǔn)是什么?應(yīng)調(diào)查每個(gè)制造部門的具體分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)和它的合理性。 (6)用于計(jì)算成本的有哪些傳票?應(yīng)調(diào)查利用下述中的哪一種：支付傳票；轉(zhuǎn)帳傳票；出庫傳票；計(jì)工單；其它。 (7)計(jì)算成本用傳票是否標(biāo)明直接費(fèi)用和間接費(fèi)用?記有制造單編碼的傳票是直接費(fèi)用，記有成本部門名稱的傳票是間接費(fèi)用，應(yīng)調(diào)查屬于哪一種?(8)如何處理生產(chǎn)過程物品損失?應(yīng)調(diào)查是采取下述哪種方式：直接記入個(gè)別訂貨單；以共同

36、費(fèi)用的名義分別記入所有訂貨單。(9)成本計(jì)算報(bào)告書是在下月的哪一天完成?應(yīng)調(diào)查是很快完成，能趕上企業(yè)主管作決斷；還是完成得很慢，派不上用場(chǎng)，如果是后者，就必須調(diào)查其原因。 (10)成本報(bào)告書中有無判斷實(shí)績(jī)的標(biāo)準(zhǔn)?如有，應(yīng)調(diào)查是下述中的哪一種：標(biāo)準(zhǔn)成本；上月實(shí)績(jī)；去年實(shí)績(jī)；其它。有關(guān)籌措資金的調(diào)查事項(xiàng) (1)在考慮資本結(jié)構(gòu)的同時(shí)，決定從何處籌措資金? (2)剩余資金是否轉(zhuǎn)成有利存款? (3)是否按照償還期限擬訂了長(zhǎng)期貸款的償還計(jì)劃? (4)是否編制了資金籌措實(shí)績(jī)表?如已編制，應(yīng)調(diào)查它是僅限于對(duì)過去實(shí)績(jī)的記錄，還是有助于今后制定籌措資金計(jì)劃的說明資料。 (5)所制定的籌措資金計(jì)劃的期限是多長(zhǎng)?應(yīng)調(diào)

37、查為一個(gè)月、二個(gè)月、三個(gè)月、六個(gè)月，還是十二個(gè)月。 有關(guān)成本估算的調(diào)查事項(xiàng) (1)是否實(shí)施了成本估算?如已實(shí)施，應(yīng)調(diào)查是為了估計(jì)售價(jià)，還是為了核實(shí)估計(jì)成本實(shí)際成本和容許成本目標(biāo)成本，從而降低成本。 (2)由誰負(fù)責(zé)成本估算?應(yīng)調(diào)查由下述中的哪個(gè)部門負(fù)責(zé)：制造部門；銷售部門；設(shè)計(jì)部門；成本管理部門。 (3)成本估算是否使用了固定費(fèi)用、變動(dòng)費(fèi)用等概念?如已使用，應(yīng)調(diào)查下述幾點(diǎn)：是按什么標(biāo)準(zhǔn)區(qū)分固定費(fèi)用和變動(dòng)費(fèi)用；固定費(fèi)用包括哪些成本項(xiàng)目；變動(dòng)費(fèi)用包括哪些成本項(xiàng)目。 (4)有哪些與固定費(fèi)用有關(guān)的成本估算資料? (5)有哪些與變動(dòng)費(fèi)用有關(guān)的成本估算資料? (6)有哪些與時(shí)間有關(guān)的成本估算資料?應(yīng)調(diào)查采用

38、了下述哪種估計(jì)時(shí)間的標(biāo)準(zhǔn)值 緊要時(shí)間(Oritical Time)。緊要時(shí)間為在作業(yè)研究計(jì)劃評(píng)核術(shù)中，控制流程的關(guān)鍵時(shí)間；單位工作時(shí)間；其它。此外，還應(yīng)調(diào)查是否列出計(jì)算這些標(biāo)準(zhǔn)值的公式。(7)是否列出了計(jì)算成本估算數(shù)據(jù)的公式，如已列出，應(yīng)調(diào)查：如果利用該公式，是否任何人都能進(jìn)行估算，估算出的結(jié)果是否都一樣?(8)成本估算在哪個(gè)階段執(zhí)行，執(zhí)行幾次?如果是根據(jù)對(duì)市場(chǎng)的估計(jì)而進(jìn)行生產(chǎn)的工廠，應(yīng)調(diào)查在功能設(shè)計(jì)階段、生產(chǎn)設(shè)計(jì)階段、工廠生產(chǎn)線配置階段分別作了幾次成本估算；如果是根據(jù)所接受的訂貨情況而進(jìn)行生產(chǎn)的工廠，應(yīng)調(diào)查在設(shè)計(jì)階段、程序計(jì)劃階段或其他階段分別實(shí)施了幾次成本估算。 (9)如果在成本估算的每個(gè)

39、階段估計(jì)成本與容許成本不符的話，應(yīng)采取哪些措施?應(yīng)分別對(duì)根據(jù)市場(chǎng)情況而進(jìn)行生產(chǎn)的工廠和根據(jù)接受訂貨情況而進(jìn)行生產(chǎn)的工廠，調(diào)查它們所采取的具體措施內(nèi)容。 (10)多長(zhǎng)時(shí)間修改一次成本估算數(shù)據(jù)?應(yīng)調(diào)查已修改的根據(jù)是什么。(11)是否核算了估計(jì)成本和實(shí)績(jī)成本?如已核算，應(yīng)調(diào)查核算是僅僅為了滿足好奇心，或是為了修改成本估算數(shù)據(jù)，還是為了其它什么目的。 有關(guān)預(yù)算的調(diào)查事項(xiàng) (1)是否制定了預(yù)算?如已制定，應(yīng)調(diào)查是使用下述的哪種方法：歸納法lnduction、；演繹法；兩者兼用。 (2)為了用演繹法制定預(yù)算，準(zhǔn)備了那些說明數(shù)據(jù)?具體地說，應(yīng)調(diào)查下述幾點(diǎn)：是否用一次方程式線性方程式、表示總成本；是否用一次方

40、程式表示總資本；是否計(jì)算出制造成本的各成本項(xiàng)目構(gòu)成比率；是否計(jì)算出銷售費(fèi)用各成本項(xiàng)目構(gòu)成比率；是否計(jì)算出一般管理費(fèi)用的各成本項(xiàng)目構(gòu)成比率；是否計(jì)算出各項(xiàng)資本的平均周轉(zhuǎn)率；是否計(jì)算出總資產(chǎn)中各項(xiàng)資產(chǎn)的構(gòu)成比率；是否計(jì)算出總負(fù)債的各負(fù)債項(xiàng)目構(gòu)成比率；是 否計(jì)算出季節(jié)變動(dòng)指數(shù)； 10.是否計(jì)算出產(chǎn)品構(gòu)成比率； 11.是否計(jì)算出各地區(qū)、各部門、各推銷員等銷售產(chǎn)品的銷售額構(gòu)成比率； 12.是否計(jì)算出預(yù)算資金籌措的各種比率；13.是否利用各種數(shù)據(jù)列出估算預(yù)算的公式。 (3)用歸納法制定預(yù)算有哪些程度?應(yīng)從下述幾方面調(diào)查：有哪些成員參加；用什么方法估計(jì)銷售預(yù)算；用什么方法估計(jì)生產(chǎn)制造、預(yù)算；用什么方式估計(jì)購(gòu)

41、買預(yù)算；用什么方法估計(jì)銷售費(fèi)用及一般管理預(yù)算；用什么方法估計(jì)投資預(yù)算；用什么方法估計(jì)資金預(yù)算；如何調(diào)整各種預(yù)算方案；是否制定了綜合預(yù)算。 (4)如何審查用演繹法制定的預(yù)算和用歸納法制定的預(yù)算? (5)制定好的預(yù)算是否分配給每個(gè)負(fù)責(zé)人?如已分配，應(yīng)調(diào)查僅僅是為了讓負(fù)責(zé)人直接負(fù)責(zé)而分配預(yù)算額，還是要根據(jù)所攤預(yù)算來評(píng)價(jià)業(yè)績(jī)。 (6)完成預(yù)算多少與評(píng)估業(yè)績(jī)有什么關(guān)系?應(yīng)調(diào)查預(yù)算與獎(jiǎng)金、提高工資、紅利等有何關(guān)系? (7)是否修訂了預(yù)算?應(yīng)調(diào)查屬于下述哪種情況：預(yù)算決不在中期修訂；根據(jù)實(shí)績(jī)隨時(shí)修訂預(yù)算；在預(yù)算和實(shí)績(jī)差距明顯時(shí)，才不得已修改預(yù)算。有關(guān)核查的調(diào)查事項(xiàng) (1)有無對(duì)項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)行查核的機(jī)構(gòu)?如有，

42、應(yīng)調(diào)查是考慮到資金收入能力，還是無視資金收入的能力。 (2)如果考慮到資金收入能力，其判斷標(biāo)準(zhǔn)是什么?可以參考的標(biāo)準(zhǔn)有：成本標(biāo)準(zhǔn)；銷售額標(biāo)準(zhǔn)；利潤(rùn)率標(biāo)準(zhǔn)；回收率標(biāo)準(zhǔn)。 (3)如果忽視資金收入能力，其判斷標(biāo)準(zhǔn)是什么?可以參考的標(biāo)準(zhǔn)有：成本標(biāo)準(zhǔn)；銷售利潤(rùn)率標(biāo)準(zhǔn)；投資報(bào)酬率標(biāo)準(zhǔn)；回收年數(shù)標(biāo)準(zhǔn)。 (4)有無安排項(xiàng)目先后順序的機(jī)構(gòu)?如有，應(yīng)調(diào)查它是按單一標(biāo)準(zhǔn)安排順序，還是按復(fù)合標(biāo)準(zhǔn)安排順序。 (5)在進(jìn)行核算時(shí)，是否同時(shí)考慮籌措資金問題?如果考慮到，應(yīng)調(diào)查是籌措資金優(yōu)先于核算，還是核算優(yōu)先于籌措獎(jiǎng)金。 有關(guān)審計(jì)小組工作的調(diào)查事項(xiàng) (1)是否對(duì)會(huì)計(jì)師進(jìn)行評(píng)估?應(yīng)調(diào)查會(huì)計(jì)師有無盡責(zé)問題。 (2)審計(jì)小組人員

43、是否每天參與對(duì)社會(huì)工作的審視?如是，應(yīng)證實(shí)是試查還是仔細(xì)檢查，同時(shí)應(yīng)調(diào)查監(jiān)督的具體技術(shù)(調(diào)查重點(diǎn))。 (3)有無內(nèi)部稽核組織?如有，應(yīng)調(diào)查該組織工作是把重點(diǎn)放在對(duì)會(huì)計(jì)工作的稽核上，還是放在對(duì)業(yè)務(wù)的稽核上。此外，還應(yīng)調(diào)查對(duì)會(huì)計(jì)工作稽核的具體技術(shù)(調(diào)查重點(diǎn))。 (4)對(duì)會(huì)計(jì)師，對(duì)審計(jì)小組人員，對(duì)內(nèi)部稽核是否保持著有機(jī)的聯(lián)系?如果保持這種聯(lián)系，應(yīng)調(diào)查下述幾方面：會(huì)計(jì)師向?qū)徲?jì)小組人員及內(nèi)部稽核人員提供了何種信息；審計(jì)小組人員向會(huì)計(jì)師及內(nèi)部稽核人員提供了何種信息；內(nèi)部稽核人員向會(huì)計(jì)師及審計(jì)小組人員提供了何種信息；三者有無機(jī)會(huì)進(jìn)行協(xié)商。三、生產(chǎn)與業(yè)務(wù)管理概念 基本準(zhǔn)則 在從事銷售活動(dòng)和生產(chǎn)活動(dòng)時(shí)，公司可以

44、自由決定各項(xiàng)條件。但是，在從事物品流通活動(dòng)時(shí)，公司幾乎不可能任意決定各項(xiàng)條件。例如：不可能任意決定公路線路、?？蘸骄€；因?yàn)閹缀醪豢赡茏约簱碛写?、火車、飛機(jī)，頂多擁有自己的卡車。因此，必須從下述幾個(gè)方面來診斷物品流通活動(dòng)：是否了解經(jīng)濟(jì)社會(huì)所給予的經(jīng)營(yíng)環(huán)境條件；利用經(jīng)濟(jì)社會(huì)所給予的經(jīng)營(yíng)環(huán)境條件下的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是否完善；是否將所定的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃付諸實(shí)施；是否在分析實(shí)際結(jié)果之后再制定下一個(gè)計(jì)劃。 有關(guān)經(jīng)營(yíng)商品特性的調(diào)查事項(xiàng) (1)經(jīng)營(yíng)何種商品?應(yīng)調(diào)查是經(jīng)營(yíng)下述哪些商品：普通商品(書籍、文具等)；易損物(真空管、手表等)；危險(xiǎn)品(火藥、壓縮機(jī)等)；食用品(餅干、蜜餞等)；生鮮品(魚、蔬菜等)；龐大物品(長(zhǎng)金屬

45、、電線桿等)；特殊品(生漆等)；其他。 (2)經(jīng)營(yíng)商品的單位重量，應(yīng)分為重、次重、輕，并以公斤為單位調(diào)查實(shí)際重量。(3)經(jīng)營(yíng)商品的單位體積，應(yīng)分大、中、小，并以立方尺為單位調(diào)查實(shí)際體積。(4)經(jīng)營(yíng)商品的形狀如何?應(yīng)調(diào)查是下述哪種形狀：圖形；角象；三角形；菱形；圓柱形；扁形其他。有關(guān)交貨地點(diǎn)分布的調(diào)查事項(xiàng) (1)是否在地圖上標(biāo)出交貨地點(diǎn)? (2)是否確定交貨地點(diǎn)? 有關(guān)倉庫設(shè)備的調(diào)查事項(xiàng)(1)利用何種倉庫?請(qǐng)調(diào)查是利用上述哪種倉庫：普通倉庫；冷藏倉庫；干燥倉庫；農(nóng)產(chǎn)品倉庫；鐵路專用倉庫；保管庫(貨場(chǎng))；其它。 (2)倉庫有什么設(shè)備?應(yīng)調(diào)查是采用下述哪種設(shè)備：升降機(jī)；起重機(jī)；傳送帶；全自動(dòng)倉庫；其

46、它。 有關(guān)自建倉庫和租賃倉庫的調(diào)查事項(xiàng) (1)是利用自建倉庫，還是利用租賃倉庫?如果兩者都利用，應(yīng)調(diào)查利用的構(gòu)成比。 (2)選擇自建倉庫或租賃倉庫的標(biāo)準(zhǔn)是什么?應(yīng)調(diào)查是依據(jù)下述哪一點(diǎn)：是否合算；使用率；資金限額；其他。(3)使用自建倉庫的理由何在?應(yīng)調(diào)查是基于下述哪個(gè)理由：方便；保證質(zhì)量；成本；其他。(4)使用租賃倉庫的理由何在?應(yīng)調(diào)查是下述哪個(gè)理由：管理方面麻煩少；投資資金問題；保管費(fèi)問題；易于調(diào)換；利用率高；保證質(zhì)量問題；其他。 (5)在利用自建倉庫的情況下，是否計(jì)算出了單位量和單位保管時(shí)間的成本? (6)是用集中倉庫形式，還是采用分散倉庫形式? (7)現(xiàn)在使用的倉庫名稱所在地及其保管面積

47、為何?應(yīng)分別調(diào)查自建倉庫和租賃倉庫的實(shí)際狀況。 (8)是否掌握各個(gè)倉庫經(jīng)營(yíng)物品的處理噸數(shù)?應(yīng)按照下列表格分別對(duì)自建倉庫和租賃倉庫作實(shí)際狀況的調(diào)查。 有關(guān)運(yùn)輸設(shè)備(含裝卸設(shè)備)的調(diào)查事項(xiàng) (1)現(xiàn)有哪些運(yùn)輸設(shè)備?應(yīng)調(diào)查現(xiàn)有下述哪些設(shè)備：集裝箱；鐵路專用貨車；鐵路、專用線；索道；專用海路；專用公路；其他。 (2)現(xiàn)有哪些裝卸設(shè)備?應(yīng)調(diào)查現(xiàn)有下述哪些設(shè)備：產(chǎn)業(yè)車輛；傳送帶；吊車；絞車；供應(yīng)裝置；裝卸裝置；定位裝置；礦山車輛；柵架；10其他。 (3)現(xiàn)在擁有哪些運(yùn)輸工具?應(yīng)調(diào)查現(xiàn)有下述哪些工具：卡車；鐵路車輛；船舶；飛機(jī)。 (4)如果有卡車運(yùn)輸?shù)脑?，有多少自用卡車，有多少外包卡?應(yīng)分別調(diào)查大型、中型

48、、小型車輛數(shù)。 (5)有無增加新的裝卸設(shè)備的計(jì)劃?如有，應(yīng)調(diào)查是基于下述哪種原因：人事費(fèi)用問題；裝卸量增加；貨車種類增加；要求提高裝卸速度；保證裝卸工的安全；其他。 有關(guān)物品、包裝生產(chǎn)的調(diào)查事項(xiàng) (1)是采取由外廠包裝的政策，還是采取由本廠自己包裝的政策? (2)采取由外廠包裝政策的理由何在?(3)采取由本廠自己包裝政策的理由何在?(4)是否將外廠包裝的成本和本廠包裝的成本作了比較? 有關(guān)包裝材料的調(diào)查事項(xiàng) (1)現(xiàn)在使用何種包裝材料?可被考慮的包裝材料有：雙層雙面波紋紙；兩面波紋紙；運(yùn)輸生鮮食品的波紋紙；防水波紋紙；纖維板箱；集裝箱；木箱；簡(jiǎn)易箱；膠合板箱； (10)纖絲籠； (11)框架箱

49、； (12)墊板； (13)其他。 (2)是否指定了各運(yùn)輸物品應(yīng)使用的包裝材料的體積和重量? (3)是否正確掌握了包裝材料的作用和特征?作用分為：適合精密測(cè)定儀、大型真空管等易損物品；適合沉重物品；適合貴重物品；適合一般機(jī)械；適合生鮮食品；適合家用電器；適合其他。特征分為：高度保護(hù)內(nèi)裝物品；可反復(fù)使用；耐潮；節(jié)省保管場(chǎng)所；空氣流通；節(jié)約運(yùn)費(fèi)；可大量節(jié)省包材；可見內(nèi)裝物品；其他。 (4)是否規(guī)定了各運(yùn)輸物品的外包裝容器的選擇標(biāo)準(zhǔn)?如有規(guī)定，應(yīng)調(diào)查依據(jù)下述哪些標(biāo)準(zhǔn)：成本標(biāo)準(zhǔn)；作用標(biāo)準(zhǔn)；特征標(biāo)準(zhǔn)；破裂強(qiáng)度標(biāo)準(zhǔn)；體積重量標(biāo)準(zhǔn)；其他。 (5)是否制定了單位包裝材料的價(jià)格表? (6)是否規(guī)定了各運(yùn)輸物品的

50、捆包單位?如已規(guī)定，應(yīng)調(diào)查是否也規(guī)定了標(biāo)準(zhǔn)時(shí)間。 (7)現(xiàn)在使用哪些捆包設(shè)備?(8)現(xiàn)在使用哪些輔助材料?可被考慮的有：油紙；鍍拉拉LALA、防水紙；蠟紙；防水處理玻璃紙；玻璃紙；硫酸紙；兩面塑料膜防水紙；屋頂材料；泡沫苯乙烯塑料；10.其他。(9)是否掌握了每捆包單位的輔助材料的標(biāo)準(zhǔn)消費(fèi)量及其成本? 有關(guān)運(yùn)輸路線的調(diào)查事項(xiàng) (1)是否掌握了通往各交貨地點(diǎn)的可利用路線?應(yīng)從下述幾方面調(diào)查：是否已測(cè)定出各運(yùn)輸路線的運(yùn)輸距離；是否計(jì)算出利用這條線路平均所需時(shí)間；如果在這條線路上使用卡車的話，是否計(jì)算了空車和滿載時(shí)的平均時(shí)速。 (2)是否計(jì)算出了空車和滿載時(shí)的調(diào)整平均時(shí)速?(3)在以卡車運(yùn)輸?shù)那闆r下

51、，是否將公路分級(jí)?如果分級(jí)，應(yīng)調(diào)查是否計(jì)算出了各級(jí)公路的平均燃耗量。(5)如果往返交貨地點(diǎn)有兩個(gè)以上可替代線路的話，選擇該線路的標(biāo)準(zhǔn)是什么?應(yīng)調(diào)查是依據(jù)下述哪項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)：成本；迅速；保證質(zhì)量；經(jīng)營(yíng)物品的特征；其它。有關(guān)運(yùn)輸量的調(diào)查事項(xiàng) (1)以何標(biāo)準(zhǔn)預(yù)測(cè)運(yùn)輸量?應(yīng)調(diào)查是以下述哪條標(biāo)準(zhǔn)預(yù)測(cè)：銷售計(jì)劃；生產(chǎn)計(jì)劃；運(yùn)輸實(shí)績(jī)；庫存計(jì)劃；其他。(2)多長(zhǎng)時(shí)間制定一次運(yùn)輸量計(jì)劃?應(yīng)調(diào)查下述哪種：年計(jì)劃；季計(jì)劃；月計(jì)劃；旬計(jì)劃；周計(jì)劃；日計(jì)劃。(3)運(yùn)輸計(jì)劃是怎樣劃分的?應(yīng)調(diào)查是按下述哪種形式劃分運(yùn)輸量：按運(yùn)輸工具劃分運(yùn)輸量；按運(yùn)輸物品劃分運(yùn)輸量；按出倉口劃分運(yùn)輸量；按買主劃分運(yùn)輸量；按地區(qū)劃分運(yùn)輸量；按路線劃

52、分運(yùn)輸量；按距離劃分運(yùn)輸量；按大批、小批貨物劃分運(yùn)輸量；其它。(4)運(yùn)輸次數(shù)計(jì)劃是怎樣劃分的?應(yīng)調(diào)查按下述哪種形式劃分運(yùn)輸次數(shù)：按運(yùn)輸工具計(jì)劃運(yùn)輸次數(shù)；按出倉口計(jì)劃運(yùn)輸次數(shù)；按買主計(jì)劃運(yùn)輸次數(shù)；按地區(qū)計(jì)劃運(yùn)輸次數(shù)；按線路計(jì)劃運(yùn)輸次數(shù)；按距離計(jì)劃運(yùn)輸次數(shù)；其它。 有關(guān)運(yùn)輸工具的調(diào)查事項(xiàng) (1)是否按不同交貨地點(diǎn)考慮可替代的運(yùn)輸工具?(2)選擇運(yùn)輸工具的標(biāo)準(zhǔn)是什么?應(yīng)調(diào)查依據(jù)下述哪項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)：成本；迅速；保證質(zhì)量；運(yùn)送物品的特性；地區(qū)性；其它。(3)是否積極地考慮利用回頭車，將此作為可利用運(yùn)輸工具的一種?(4)利用外包運(yùn)輸工具運(yùn)輸?shù)那闆r下，是否安排先后順序?如排了順序，應(yīng)依據(jù)下述哪項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)排列：價(jià)格；方便性；安全性；嚴(yán)格遵守交貨期限；其