小金庫復查實施方案

1、小金庫復查實施方案為深入貫徹落實黨中央、國務院的部署和要求，結合深化“小金庫”專項治理工作，中央治理“小金庫” 工作領導小組印發(fā)了 關于印發(fā) <2011 年“小金庫” 專項治理工作實施方案>的通知（中治金 20112 號）。為繼續(xù)做好中央企業(yè)“小金庫”專項治理工作，鞏固自查自糾和重點檢查成果， 切實抓實抓細問題整改、責任追究和長效機制建設等后續(xù)工作“小金庫”清理工作情況進行復查，現(xiàn)就開展“小金庫”專項治理復查工作提出如下實施方案。一、統(tǒng)一思想，提高認識，真正高度重視“小金庫”專項治理工作深入開展“小金庫” 專項治理工作， 不僅對推進公司黨風廉政建設和反腐倡廉工作、加強“勤廉雙優(yōu)”

2、干部隊伍建設、 保障公司健康發(fā)展具有重要而深遠的意義，更是公司深入落實科學發(fā)展觀、 促進經(jīng)營管理上水平、提高公司發(fā)展質(zhì)量的必然要求。近年來，公司在應對市場競爭、深化內(nèi)部改革、創(chuàng)新體制機制、加強經(jīng)營管理、市場開拓轉型、推動科學發(fā)展方面取得了突出成效，保持了持續(xù)、健康、快速發(fā)展的勢頭。但是，也必須清醒地認識到，公司礦建施工項目點多分散線長、流動性大、環(huán)境復雜、管理水平不一、管控難度大，經(jīng)營管理中仍然存在一些不容忽視的問題，設立 “小金庫” 現(xiàn)象易發(fā)多發(fā)。 特別是個別單位違反中煤集團和公司管理規(guī)定，有令不行、有禁不止，廢舊物資銷售、勞務收入款項不及時入賬，設備、房產(chǎn)出租不簽合同或者簽訂“陰陽合同”、

3、虛列材料費、工程分包、項目部“吃空餉”等等， 都可能成為滋生“小金庫”的土壤。這些不僅影響會計信息的真實性和收入分配的公平性， 而且擾亂生產(chǎn)經(jīng)營秩序， 違背科學發(fā)展要求，在職工群眾中造成了惡劣影響，嚴重損害了企業(yè)形象。從前一階段 “小金庫” 專項治理自查自糾工作開展情況看，仍存在工作開展不平衡的問題。少數(shù)單位工作質(zhì)量不高，個別單位嚴重推諉拖拉，對“小金庫”專項治理工作重視程度不夠，存在走過場、敷衍應付心理。存在問題較多的單位，公司將逐個下發(fā)監(jiān)察建議書，必須在 10 月 15 日前完成整改； 經(jīng)復查發(fā)現(xiàn)問題依然存在或者出現(xiàn)新問題的，將通報批評并責令整改； 問題嚴重的， 要追究主要負責人責任， 并

4、與公司 XX 年度黨風廉政建設責任考評相結合，實行一票否決。各單位、 各部門、 各級領導人員必須清醒認識設立和使用“小金庫” 的腐蝕性、 危害性，必須高度重視“小金庫” 專項治理工作的重要性和緊迫性，認真學習中央、國資委和中煤集團治理“小金庫”的政策精神，充分認識中煤集團鏟除“小金庫”經(jīng)濟毒瘤的堅強決心，廣泛深入動員部署，認真開展自查自糾，切實抓好整改落實。要通過開展“小金庫”專項治理工作，進一步加強內(nèi)部控制，完善體制機制，堵塞管理漏洞，建立防治“小金庫”的長效機制，徹底鏟除滋生“小金庫”的土壤。二、端正態(tài)度，明確任務，落實專項治理工作的總體要求和基本原則公司“小金庫” 專項治理工作的總體要求

5、是：認真貫徹落實中央、國資委和中煤集團有關文件精神、政策規(guī)定和工作要求，全面摸清“小金庫”產(chǎn)生的根源與存在形式，堅決取締設立和使用“小金庫”等違法違紀活動，徹底排查可能轉化為“小金庫”的各種隱患，及時堵塞資金和資產(chǎn)管理漏洞，促進建章立制，完善內(nèi)控機制，著力構建公司防治“小金庫”、實現(xiàn)科學發(fā)展、安全發(fā)展、健康發(fā)展的長效機制。（一）“小金庫”專項治理的內(nèi)容：再次重申：凡是違反法律法規(guī)及其他有關規(guī)定，應列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項資金（含有價證券） 及其形成的資產(chǎn)， 均屬于“小金庫”，都應納入專項治理的范圍。按照中煤集團文件精神，重點是XX 年以來各項“小金庫”資金的收支數(shù)額，以及XX 年底

6、“小金庫”滾存余額和形成的資產(chǎn)。對設立“小金庫”數(shù)額較大或情節(jié)嚴重的，應追溯到以前年度。各單位、各部門要對照中煤集團“小金庫”專項治理工作實施方案中列示的“小金庫”主要表現(xiàn)形式認真組織清查，如實反映并堅決糾正通過各種形式設立的“小金庫”。一旦發(fā)現(xiàn)“小金庫” ，要立即封存、停止運作，并納入本單位法定賬簿或者按照國家有關規(guī)定處理；同時，要及時向公司“小金庫”專項治理工作辦公室匯報，不得以任何借口、任何理由拒絕清繳或拖延。對于XX 年以來自行糾正的“小金庫”問題隱瞞不報的，將視同為被查“小金庫”進行處理。對于不屬于 “小金庫” 范圍但存在管理隱患的下列特殊管理資金或資產(chǎn)，也一并列入清理排查范圍： 未

7、納入財務決算合并范圍的表外企業(yè)和表外資產(chǎn)、從成本費用中提取并由企業(yè)管理的各類基金、工會管理資金、職工持股會投資及分紅資金、企業(yè)代管的社保資金、其他存在管理隱患的的資金或資產(chǎn)。（二）“小金庫”專項治理復查工作應當遵循的基本原則。1、全面自查自糾和重點檢查相結合。各單位、各部門的“小金庫”自查自糾工作覆蓋面必須達到100% ，內(nèi)部檢查未達到100%的，要在10 月 15 前完成。公司管理總部各部門的自查自糾工作， 由機關黨委負責； 各二級單位機關部門的自查自糾工作， 由所在單位黨委安排。各單位機關科室、部門、項目部（工區(qū)、車間）的自查自糾工作，必須以專題報告形式反映工作內(nèi)容和過程，不能簡單地以“自

8、查表”或“承諾書”代替。根據(jù)前期工作情況，各單位要對所屬單位進行復查和重點檢查，該“補課”的要“補課” ，該重新再來的要重新再來，切實做到自查自糾全面覆蓋，重點檢查嚴格深入。2、專項治理與管理隱患排查相結合。各單位要結合自查自糾情況，認真分析“小金庫”產(chǎn)生的根源、表現(xiàn)形式和可能形成“小金庫”的環(huán)節(jié)與區(qū)域，全面排查生產(chǎn)經(jīng)營、財務與資產(chǎn)管理方面存在的各種隱患，并根據(jù)排查結果進一步完善相關制度，認真梳理各項業(yè)務流程，規(guī)范財務收支和各項存量資金管理。 同時， 還應與完善各類資金與資產(chǎn)管理制度、 內(nèi)部控制流程相結合， 檢查制度的完備性與執(zhí)行的有效性， 堵塞管理漏洞， 采取有效措施防范和杜絕新的“小金庫”

9、出現(xiàn)。3、專項治理與長效機制建設相結合。通過組織復查和重點檢查，一方面，要堅決查清并糾正設立和使用“小金庫”的行為，排查治理各種管理隱患；另一方面，要按照“標本兼治、堵疏結合、懲防并舉、綜合治理”的方針，進一步加強政策法規(guī)教育，完善體制機制，強化監(jiān)督管理， 嚴肅財經(jīng)紀律， 建立健全公司 “小金庫” 綜合治理體系， 形成長效機制三、嚴格復查，突出重點，保證“小金庫”專項治理工作質(zhì)量根據(jù)前期自查自糾工作情況，從 10 月 10 日起，公司將對各單位、各部門前一階段存在問題的整改情況進行復查；重點是到有關項目部進行抽查，檢查面不低于二級單位所屬單位數(shù)量的 30%。復查內(nèi)容主要是：（一）動員部署工作情

10、況。各單位是否全面?zhèn)鬟_了中煤集團“小金庫”專項治理視頻會議和公司有關會議、文件精神， 是否及時召開專門會議進行動員和安排部署，參加人員是否涵蓋機關各部門和所屬具有控制權的單位。（二）機構設立和工作開展情況。查閱各單位“小金庫”領導小組辦公室工作計劃、工作記錄，是否經(jīng)常了解所屬機關部門和基層工作進展情況，解答有關問題并指導工作開展，是否按期向公司上報工作進展情況。（三）工作內(nèi)容的符合性情況。各單位的自查自糾工作是否是XX 年以來各項 “小金庫”資金的收支數(shù)額，以及XX 年底“小金庫”滾存余額和形成的資產(chǎn)；對設立“小金庫”數(shù)額較大或情節(jié)嚴重的，是否追溯到以前年度；對所屬單位的檢查面是否達到了100

11、% 。（四）自查自糾工作成效。自查自糾階段有關資料是否真實、完整、充分，是否及時反饋發(fā)現(xiàn)問題并督促限期整改，對檢查出的問題是否及時歸納整理并向專項治理工作領導小組匯報。（五） 領導班子重視程度。 主要領導是否主動調(diào)度自查自糾工作進展情況，及時協(xié)調(diào)處理有關問題； 自查自糾工作結束后， 工作小組是否向領導班子成員匯報，班子成員是否研究了本單位的自查自糾工作情況。（六） 反饋問題的整改情況。針對公司檢查中反饋的有關問題，本單位專項治理領導小組是否研究了整改落實措施，是否向領導班子或主要領導匯報，有關問題是否整改落實； 是否有新的問題出現(xiàn)。（七）宣傳媒介作用發(fā)揮情況。是否利用本單位報紙、網(wǎng)站、廣播、電

12、視等，及時宣傳報道“小金庫”專項治理工作的重要意義、政策規(guī)定、內(nèi)容和本單位工作進展情況，內(nèi)部網(wǎng)站是否設立專欄。（八）暢通舉報監(jiān)督渠道。是否公告國資委、中煤集團和公司、本單位的舉報電話和電子信箱，是否在本單位重要場所、醒目位置懸掛“小金庫”專項治理舉報箱，公布公司舉報電話和電子信箱，并持續(xù)公布。四、落實要求，領會政策，確?！靶〗饚臁睂ｍ椫卫砉ぷ鲗嶋H效果為保證“小金庫”專項治理復查工作質(zhì)量和綜合效果，提出如下要求：（一）切實加強組織領導。公司重申：各單位黨政主要領導是本單位“小金庫”專項治理工作的第一責任人， 對本單位及所屬部門、項目部（工區(qū)、 車間）的專項治理工作負總責。要充分發(fā)揮領導機構和工作

13、機構作用，切實加強組織協(xié)調(diào)，落實責任主體，明確辦公室、財務、紀檢監(jiān)察、審計、企業(yè)管理、組織人事、法律事務等部門的任務，共同參與工作，確?！靶〗饚臁睂ｍ椫卫砉ぷ鞲黜椧舐鋵嵉轿?，按時保質(zhì)完成任務。（二）深刻領會相關政策。按照中煤集團“小金庫”專項治理工作實施方案要求，凡是在中煤集團重點檢查或國資委重點抽查中被檢查出“小金庫”問題的，一經(jīng)查實，有關單位、 部門黨政主要負責人一律先予停職，再進一步追究責任，從重從嚴處理。無論本次是否納入國資委、 中煤集團或公司檢查范圍，在以后年度的各類財務、審計、效能監(jiān)察等檢查工作中，一旦發(fā)現(xiàn)仍存在“小金庫” ，不論何時設立，都視為新設“小金庫”；均要對單位主要領導

14、、 分管領導和直接責任人嚴肅處理，按照組織程序先予以免職， 再依據(jù)黨紀政紀和有關法律法規(guī)追究責任，同時給予單位、部門業(yè)績考核扣分或黨風廉政建設考評一票否決。各單位、各部門要認真學習領會“小金庫”專項治理關于“自查從輕從寬，被查從重從嚴”的政策，調(diào)動各部門和所屬單位的積極性、自覺性和主動性，鼓勵自查、支持自查、依靠自查。要打消僥幸與觀望心理，保證自查自糾工作橫向到邊、縱向到底、不走過場，努力把問題解決在自查自糾階段。（三）強化治理工作宣傳。各單位要充分利用本單位的報紙、網(wǎng)站、廣播、電視等各種宣傳陣地，網(wǎng)站要設立“小金庫”專項治理專欄，大力宣傳“小金庫”專項治理的有關政策規(guī)定， 多形式、 多層次、

15、多角度宣傳治理工作的重要意義、工作內(nèi)容和本單位專項治理工作進展情況。要持續(xù)公告“小金庫”專項治理工作方案和處理政策，公告國資委、中煤集團和公司、本單位的舉報電話和電子信箱， 建立舉報線索的登記、移交、查處、反饋和獎勵制度。（四） 嚴格落實兩項制度。 要認真落實自查自糾工作承諾制和公示制。自查自糾工作結束后，各單位黨政主要領導、紀委書記、總會計師（財務負責人），要就本單位及所屬企業(yè)自查自糾工作的完整性、 全面性和自查結果的客觀真實性，簽署書面承諾；上報存在“小金庫”的單位，要承諾不存在上報結果之外的“小金庫”；在此基礎上，各單位還要簽訂不設立“小金庫” 承諾書。所有承諾都要作為自查自糾工作報告的一部分，以書面形式簽字、蓋章，在本單位公示不少于7 天后上報公司，以便明確責任，接受監(jiān)督。（五）重獎舉報有功人員。本次“小金庫”專項治理工作