構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系(共4頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系有效的風(fēng)險管理是集團(tuán)公司發(fā)展的重要保障，也是社會經(jīng)濟(jì)和諧安定的重要因素。著眼于全球化和跨越式的發(fā)展趨勢，結(jié)合我國的實際及國際經(jīng)驗，華彩認(rèn)為集團(tuán)公司應(yīng)建立“積極應(yīng)對、分層管理、統(tǒng)一協(xié)調(diào)、多種手段、循環(huán)往復(fù)”的風(fēng)險管理體系。所謂積極應(yīng)對，是指面對風(fēng)險的態(tài)度。在風(fēng)險面前，一方面，我們要預(yù)測企業(yè)可能會存在什么樣的風(fēng)險，并對這些風(fēng)險進(jìn)行有效的處理和安排，而不是座等風(fēng)險的出現(xiàn)，另一方面，在風(fēng)險面前，應(yīng)該化風(fēng)險為競爭力，把駕馭風(fēng)險的能力練就成為集團(tuán)的競爭力。所謂分層管理有兩個方面：一是指針對風(fēng)險管理，在母子公司管控體系下構(gòu)建一個分級分層次的全面風(fēng)險管理系統(tǒng)，使得

2、其通過各個層次的監(jiān)督和控制，使得風(fēng)險管理技術(shù)全面覆蓋每一個可能的漏洞和問題。二是由于時間和資源的稀缺性，使我們不能對每一種情況和不確定性進(jìn)行管理，這就需要建立某種形式的優(yōu)先注意權(quán)。這種優(yōu)先注意通常是由對每種風(fēng)險的大小及事發(fā)頻率的估量來決定的。一旦我們確認(rèn)了風(fēng)險或是為它們排列了優(yōu)先等級，我們就可以考慮用最合理的時間和資源搭配去應(yīng)對。所謂統(tǒng)一協(xié)調(diào)是指集團(tuán)應(yīng)該站在整個集團(tuán)層面的角度來關(guān)注風(fēng)險管理問題，自上而下形成一致的風(fēng)險策略。對于整個集團(tuán)具有戰(zhàn)略決定意義的，要統(tǒng)一到總部層面進(jìn)行集中管控，對于各自子板塊，整體的風(fēng)險要略要有一致性。所謂多種手段，應(yīng)該充分重視保險在處理個別風(fēng)險問題中的重要作用，從個案的

3、角度防范風(fēng)險，通過建立市場化的風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制，達(dá)到轉(zhuǎn)移風(fēng)險的目的。所謂循環(huán)往復(fù)，是指風(fēng)險管理是一個動態(tài)的循環(huán)機(jī)制，是一個生命體，通過不斷地吐故納新不斷提高集團(tuán)公司風(fēng)險管理的準(zhǔn)度和精度。具體來說，對風(fēng)險的管理可由下列步驟進(jìn)行：第一步：現(xiàn)狀調(diào)研和總體評估第二步：風(fēng)險管理體系框架設(shè)計第三步：風(fēng)險信息系統(tǒng)構(gòu)建第四步：風(fēng)險的識別分析與評估第五步：風(fēng)險策略的確定第六步：設(shè)計風(fēng)險控制計劃體系，第七步：導(dǎo)入全面風(fēng)險管理體系第八步：實施風(fēng)險管理處置方案第九步：執(zhí)行體系保障有效性持續(xù)監(jiān)測與評估第十步：優(yōu)化風(fēng)險管理體系，進(jìn)行風(fēng)險管理體系特別是風(fēng)險管理能力的提升.收集風(fēng)險管理初始信息風(fēng)險信息系統(tǒng)構(gòu)建的第一步是就是風(fēng)險管

4、理初始信息的收集，把整個這一類企業(yè)所面臨的風(fēng)險，全部羅列出來，建立一個風(fēng)險檔案，戰(zhàn)略上面有些什么風(fēng)險，財務(wù)上有些什么風(fēng)險，只要是企業(yè)所有發(fā)生過或可能發(fā)生的風(fēng)險，全部用一個所謂的風(fēng)險宇宙，給它導(dǎo)出來，看到底有哪些風(fēng)險，風(fēng)險宇宙，就像辭典一樣，風(fēng)險宇宙越健全，越容易幫助企業(yè)找出這個風(fēng)險，在企業(yè)里面，戰(zhàn)略、財務(wù)下面，一般羅列八條足夠了。要知道，風(fēng)險管理是有代價的，把風(fēng)險管理得越細(xì)、越充分，資源配置越不足，所以風(fēng)險管理有一個適可而止，與公司的發(fā)展成熟度相匹配的概念，并不是所有的風(fēng)險要進(jìn)行管理。把所有的風(fēng)險拉出一張風(fēng)險宇宙，當(dāng)然這對于公司在初始的時候，是非常的困難的，我們本身沒有一個強(qiáng)大的風(fēng)險宇宙，風(fēng)險

5、資料庫，但企業(yè)隨著風(fēng)險管理經(jīng)驗的積累，不斷地進(jìn)行歸檔、細(xì)化、提升，逐步建立一個比較完整的風(fēng)險數(shù)據(jù)庫實施全面風(fēng)險管理，企業(yè)應(yīng)廣泛、持續(xù)不斷地收集與本企業(yè)風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測。應(yīng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實到各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位。在戰(zhàn)略風(fēng)險方面企業(yè)應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險失控導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息：（一）國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況、本行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策；（二）科技進(jìn)步、技術(shù)創(chuàng)新的有關(guān)內(nèi)容；（三）市場對本企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的需求；（四）與企業(yè)戰(zhàn)略合作伙伴的關(guān)系，未來尋求戰(zhàn)略合作伙伴的可能性；（五）本企業(yè)主

6、要客戶、供應(yīng)商及競爭對手的有關(guān)情況；（六）與主要競爭對手相比，本企業(yè)實力與差距；（七）本企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)；（八）本企業(yè)對外投融資流程中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)在財務(wù)風(fēng)險方面：企業(yè)應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)財務(wù)風(fēng)險失控導(dǎo)致危機(jī)的案例，并至少收集本企業(yè)的以下重要信息（其中有行業(yè)平均指標(biāo)或先進(jìn)指標(biāo)的，也應(yīng)盡可能收集）：（一）負(fù)債、或有負(fù)債、負(fù)債率、償債能力；（二）現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉(zhuǎn)率；（三）產(chǎn)品存貨及其占銷售成本的比重、應(yīng)付賬款及其占購貨額的比重；（四）制造成本和管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用、營

7、業(yè)費(fèi)用；（五）盈利能力；（六）成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)；（七）與本企業(yè)相關(guān)的行業(yè)會計政策、會計估算、與國際會計制度的差異與調(diào)節(jié)（如退休金、遞延稅項等）等信息。在市場風(fēng)險方面：企業(yè)應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)忽視市場風(fēng)險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息：（一）產(chǎn)品或服務(wù)的價格及供需變化；（二）能源、原材料、配件等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價格變化；（三）主要客戶、主要供應(yīng)商的信用情況；（四）稅收政策和利率、匯率、股票價格指數(shù)的變化；（五）潛在競爭者、競爭者及其主要產(chǎn)品、替代品情況。在運(yùn)營風(fēng)險方面：企業(yè)應(yīng)至少收集與本企業(yè)

8、、本行業(yè)相關(guān)的以下信息：（一）產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、新產(chǎn)品研發(fā)；（二）新市場開發(fā)，市場營銷策略，包括產(chǎn)品或服務(wù)定價與銷售渠道，市場營銷環(huán)境狀況等；(一)企業(yè)組織效能、管理現(xiàn)狀、企業(yè)文化，高、中層管理人員和重要業(yè)務(wù)流程中專業(yè)人員的知識結(jié)構(gòu)、專業(yè)經(jīng)驗；(二)期貨等衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的流程和環(huán)節(jié)；(三)質(zhì)量、安全、環(huán)保、信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)；(四)因企業(yè)內(nèi)、外部人員的道德風(fēng)險致使企業(yè)遭受損失或業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)失靈；(五)給企業(yè)造成損失的自然災(zāi)害以及除上述有關(guān)情形之外的其他純粹風(fēng)險；(六)對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運(yùn)行情況的監(jiān)管、運(yùn)行評價及持續(xù)改進(jìn)能力；(七)企業(yè)風(fēng)險管理

9、的現(xiàn)狀和能力在法律風(fēng)險方面：企業(yè)應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)忽視法律法規(guī)風(fēng)險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下信息：（一）國內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境；（二）影響企業(yè)的新法律法規(guī)和政策；（三）員工道德操守的遵從性；（四）本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)貿(mào)易合同；（五）本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況；（六）企業(yè)和競爭對手的知識產(chǎn)權(quán)情況 當(dāng)今中國企業(yè)已步入了全面風(fēng)險管理的時代。這是中國企業(yè)發(fā)展的必然要求！金融危機(jī)、自然災(zāi)害、全球變暖、恐怖襲擊、特種病毒等，使21世紀(jì)的企業(yè)處在高度“不確定性”的風(fēng)險社會，不管是企業(yè)還是個人，都希望自己具有“先知先覺”的特殊本領(lǐng)，為的就是規(guī)避風(fēng)險，抓住機(jī)遇。從2006年6月6日國資委中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引的頒布，到2008年5月22日五部委的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及2010年4月26日頒布的企業(yè)內(nèi)部控制配套指引，再到國務(wù)院國資委關(guān)于2012年中央企業(yè)開展全面風(fēng)險管理工作有關(guān)事項的通知(國資廳發(fā)改革201174號)等，這足以說明中國的風(fēng)險管理工作已經(jīng)步入實操階段。今后注冊企業(yè)風(fēng)險管理師(CERM)職業(yè)資格證將是從事風(fēng)險管理崗位及相關(guān)人員必考的職業(yè)資格證書，這標(biāo)志著我國風(fēng)