現(xiàn)代金融通論(共249).ppt

1、現(xiàn)代金融通論現(xiàn)代金融通論主講主講：趙玲趙玲一、課程性質(zhì)與基本要求一、課程性質(zhì)與基本要求“現(xiàn)代金融業(yè)務”是中央電大金融開設的一門專業(yè)性較強的必修課，也是其他各專業(yè)的選修課。它在研究貨幣、信用、銀行、金融市場、國際收支、貨幣政策和金融宏觀調(diào)控等理論的基礎上，全面介紹了金融業(yè)務及其操作，闡述貨幣與通貨膨脹的關系以及貨幣政策的有效性等問題，體現(xiàn)了理論與實務的密切結合，從而具有較強的理論和現(xiàn)實意義。學習現(xiàn)代金融通論這門課程，要求掌握其基本理論和基本分析方法，并在學習中處理好全面與重點、理解與記憶、原則與方法的關系。在學習與理解過程中，還要注意本課程理論性和實踐性均較強的特點，通過對本課程的學習，能比較完

2、整地掌握現(xiàn)代貨幣金融理論的基本構架，并能把它們運用于實踐當中。二、課程教學內(nèi)容二、課程教學內(nèi)容按照教學大綱和教材的體系結構，本課程的教學內(nèi)容大致可以劃分為三個部分：1.第一章至第十章：主要介紹商業(yè)銀行的主要業(yè)務與管理； 2.第十一章至第十六章：主要介紹保險證券等非銀行金融業(yè)務；3.第十七、十八、十九章：分別闡述中央銀行及政策性銀行的基本業(yè)務。這部分的內(nèi)容是專門研究金融這一范疇的市場運行及其管理的內(nèi)在規(guī)律的，介紹政府對金融業(yè)的規(guī)范與監(jiān)管的形式與內(nèi)容。三、教學層次在教學中，對教學內(nèi)容分成一般了解、了解、掌握、重點掌握等四個層次要求。屬一般了解層次的，不作考試要求；屬于了解層次的，考試時所占份量較輕

3、；屬于掌握和重點掌握層次的，是我們考試的重點，對這部分內(nèi)容一定要重點掌握四、教學媒體和教學方法1、文字教材：主教材是現(xiàn)代金融通論（潘金生、周延軍等著，華藝出版社出版）；輔導教材現(xiàn)代金融通論導讀（劉秀蘭、王香蘭等著，華藝出版社出版）。2、網(wǎng)上教學：在電大教學平臺上進行有針對性的教學輔導；布置日常作業(yè)和進行作業(yè)指導等。電話答疑：3、小組進行學習討論。結合我國經(jīng)濟金融改革和發(fā)展的實際進行有針對性的討論。一般說來，本學期進行1-2次小組討論，討論內(nèi)容可以是書中的重點、難點問題及結合當前經(jīng)濟發(fā)展中的實際問題。4、面授輔導：面授輔導是本門課程教學的主要方式。本門課程集中面授輔導課程為9次5作業(yè)：獨立完成一

4、定量作業(yè)是學好本課程的重要手段。本門課程安排4次作業(yè)，要求學員必須按時完成，作業(yè)成績作為形成性考核成績的重要部分。6課程實踐環(huán)節(jié)：實習：實習：現(xiàn)代金融業(yè)務涉及面廣，全面實習難度較大，現(xiàn)根據(jù)生源情況對實習內(nèi)容要求如下：（1）在金融部門工作的同學，可結合工作實際和個人興趣，選擇一至二項業(yè)務進行實習，不規(guī)定具體實習內(nèi)容。（2）在非金融部門工作的同學，由于金融部門保密性較強，即可采用學習小組和金融部門同學一起實習，也可以采取模擬實習，如模擬炒股等。要求：寫出不少于1000字的實習報告（包括實習單位、內(nèi)容、心得等）。7考試：考試是對教與學的全面檢查，是必不可少的教學環(huán)節(jié)。該課程由中央電大統(tǒng)一命題、統(tǒng)一考

5、試。第一章第一章 貨幣與信用貨幣與信用一、重點名詞一、重點名詞貨幣層次、商業(yè)信用、銀行信用、利息和利率貨幣層次、商業(yè)信用、銀行信用、利息和利率第一節(jié)第一節(jié) 貨幣與貨幣制度貨幣與貨幣制度第二節(jié)第二節(jié) 貨幣流通與供求貨幣流通與供求第三節(jié)第三節(jié) 信用與利率信用與利率一、貨幣（一）貨幣的概念1、馬克思的定義（勞動價值論）：貨幣是固定充當一般等價物的特殊商品理論前提：（1）貨幣是一種特殊商品（2）具有以自身使用價值表現(xiàn)其他商品價值的能力；（3）代表一般購買力。 2、對貨幣的一般理解。貨幣被認為一種由于具有普遍的可接受性而作為購買手段，并能清償債務的支付工具。第一節(jié)第一節(jié) 貨幣與貨幣制度貨幣與貨幣制度（二

6、）貨幣的產(chǎn)生與發(fā)展1、市場經(jīng)濟與交換行為社會分工交換行為市場經(jīng)濟2、交換制度的發(fā)展與貨幣的產(chǎn)生（1）沒有交換制度就沒有貨幣（2）在交換經(jīng)濟中：物物交換；以貨幣為媒價的交換。（三）貨幣的職能1、價值尺度2、流通手段3、貯藏手段4、支付手段5、世界貨幣（一）貨幣制度及其構成1、貨幣 制度2、貨幣制度的構成要素（1）規(guī)定貨幣材料（2）規(guī)定貨幣單位（3）規(guī)定主幣和輔幣（4）確定紙幣發(fā)行和流通程度（5）準備制度二、貨幣制度（二）貨幣制度的類型1、金銀復本位制與格雷欣法則2、金本位制3、布雷頓森林體系4、不兌現(xiàn)的信用貨幣制度三、我國的貨幣制度與貨幣層次（一）我國的貨幣制度（二）貨幣層次1、概念：根據(jù)變現(xiàn)能

7、力的強弱所劃分的特定類型。2、層次劃分：（1）M0、M1、M2；（國際貨幣資金組織）（2）M0、M1、M2、M3（我國）3、人民幣及其結構一、貨幣流通（一）定義（二）貨幣流通的形式：現(xiàn)金流通和非現(xiàn)金流通。1、聯(lián)系2、區(qū)別（三）商品流通與貨幣流通的關系（四）貨幣流通規(guī)律1、定義2、決定因素：（1）一定時期待實現(xiàn)的商品數(shù)量（2）商品價格水平（3）貨幣流通速度第二節(jié)貨幣流通與供求（一）貨幣需求1、貨幣需求的概念和種類2、影響我國貨幣需的因素（1）收入（2）貨幣流通速度（3）利率（4）其他因素二、貨幣需求與供應（二）貨幣供給1、貨幣供給的概念2、貨幣供給的形式方式：（1）擴大貸款；（2）購買有價證券源

8、泉：（1）吸收存款；（2）向其他單位借款；（3）減少自己在央行的超額準備金；（4）向央行借款。3、貨幣供給的乘數(shù)效應及制約因素（1）乘數(shù)效應第三節(jié)信用與利率一、信用的概念及本質(zhì)（一）概念（二）本質(zhì)二、信用形式和工具（一）形式1、商業(yè)信用2、銀行信用3、國家信用4、消費信用5、國際信用6、民間信用（二）工具1、特征（1）償還性（2）流動性（3）收益性2、分類3、信用工具（1）債券（2）股票（3）商業(yè)票據(jù)（4）支票4、金融創(chuàng)新與信用衍生工具（1）金融期貨（2）金融期權（3）互換（4）遠期利率協(xié)議三、利息和利息率（一）利息及其來源（二）利息率及其表示方法與利率計算表示方法：年利率、月利率、日利率利息

9、的計算方法：單利、復利（三）利息率的種類（四）利率的作用1、具有引導儲蓄和消費的作用2、對投資的影響3、對經(jīng)濟核算的影響4、對通貨膨脹的影響5、對調(diào)節(jié)經(jīng)濟的作用第二章 金融市場與金融機構一、重點名詞一、重點名詞 金融市場貨幣市場資本市場期貨交易二、重點問題二、重點問題1、金融市場的構成要素、金融市場的構成要素2、貨幣市場和資本市場的主要特征、貨幣市場和資本市場的主要特征 3、金融中介的必要性、性質(zhì)、職能、體系構成、金融中介的必要性、性質(zhì)、職能、體系構成第一節(jié)金融市場一、金融市場的概念及分類（一）概念：指貨幣資金融通和金融工具交易的場所與行為的總和。（二）分類：1、按照資金融通期限分類：貨幣市場

10、和資本市場。2、按資金的融通方式分類：直接融資市場和直接融資市場3、按資金交易程序分類：一級市場、二級市場4、按金融交易的場地和空間分類：有形市場和無形市場。5、按照金融交易的交割時間劃分：現(xiàn)貨市場和期貨市場。6、按照資金的融通范圍劃分：國內(nèi)金融市場和國際金融市場。二、金融市場的構成要素（一）金融市場的參與者1、企業(yè)2、政府3、居民個人4、金融機構（二）金融市場的交易對象三、貨幣市場（一）貨幣市場的主要特征（二）貨幣市場的種類1、銀行短期信貸市場2、銀行同業(yè)拆借市場3、商業(yè)票據(jù)市場4、銀行承兌票市場5、可轉(zhuǎn)讓大額定期存單市場6、回購協(xié)議市場四、資本市場（一）資本市場的主要特點（二）資本市場的種

11、類1、證券發(fā)行市場2、證券流通市場一、外匯市場（一）外匯市場的概念和作用1、什么是外匯市場2、外匯市場的作用（二）外匯市場的種類（三）外匯市場的主體及交易方式（四）外匯市場業(yè)務活動家及交易價格1、外匯市場業(yè)務活動：即期、遠期、套匯、掉期、期貨、期權等。2、外匯買賣價格：直接標價法、間接標價法。第二節(jié) 外匯與黃金市場二、黃金市場（一）自由黃金市場（二）管制的黃金市場（三）國內(nèi)的黃金市場第三節(jié)金融中介機構及其體系一、間接融資與金融中介（一）金融中介的必要性1、調(diào)節(jié)借貸數(shù)額2、調(diào)節(jié)借貨期限3、養(yǎng)活交易費用4、降低風險（二）金融中介機構的性質(zhì)與職能以追求利潤為目標，以經(jīng)營貨幣資金為對象。職能：（1）信

12、用中介職能；（2）支付中介職能；（3）信用創(chuàng)造職能。二、金融中介機構體系的構成（一）中央銀行（二）商業(yè)銀行（三）專業(yè)銀行（四）非銀行金融機構：保險公司、信用合作社、退休或養(yǎng)老基金會、投資基金。（五）外資銀行一、中國人民銀行（中央銀行）二、商業(yè)銀行三、政策性銀行：國家開發(fā)銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中國進出口銀行。四、非銀行金融機構（一）保險公司 （二）信托投資公司（三）融資租賃公司（四）財務公司（五）證券公司五、外資金融機構六、國家外匯管理局第四節(jié) 我國金融機構體系第三章存款政策和管理制度一、重點名詞一、重點名詞存款準備金存款準備金二、重點問題二、重點問題1、銀行存款的意義和作用、銀行存款的意義和

13、作用 2、存款的實質(zhì)和特征、存款的實質(zhì)和特征3、銀行存款管理目標、銀行存款管理目標4、存款組織的要求與營銷策略、存款組織的要求與營銷策略第一節(jié)存款的意義、特征及種類一、銀行存款的意義和作用（一）商業(yè)銀行存款的意義1、存款是商業(yè)銀行充當信用中介和支付中介的重要支柱和經(jīng)濟基礎。2、存款的數(shù)量制約著商業(yè)銀行放款的規(guī)模，影響著商業(yè)銀行調(diào)節(jié)經(jīng)濟的廣度和深度。3、存款是商業(yè)銀行簽發(fā)信用流通工具和用創(chuàng)造的基礎。（二）商業(yè)銀行存款的作用1、聚集閑散資金，增加社會積累。2、平衡信貸收支，調(diào)節(jié)貨幣流通。3、加速資金周轉(zhuǎn)，促進經(jīng)濟核算。4、合理融通資金，協(xié)調(diào)經(jīng)濟發(fā)展。 5、密切銀企關系，強化金融服務和監(jiān)督。二、存款

14、的實質(zhì)和特征 （一）存款的性質(zhì)從性質(zhì)上分析，存款具有雙重性：它既是銀行信貸資金來源，具有資金的性質(zhì)，又是流通中的流通手段和支付手段，具有貨幣的性質(zhì)。在經(jīng)濟運行過程中，再生產(chǎn)對存款資金的需求和流通對存款貨幣的需求具有統(tǒng)一性。 （二）特征：資金的特征；貨幣的特征。 1、貨幣借貸的性質(zhì) 2、存款的經(jīng)濟基礎是社會物質(zhì)資料的生產(chǎn) 3、存款的波動性和相對穩(wěn)定性三、存款的來源和分類（一）來源：商業(yè)銀行存來源于社會再生產(chǎn)過程生產(chǎn)、分配、交換、消費四五一節(jié)中暫時閑置或間歇的貨幣形態(tài)的資金。（二）分類：1、按經(jīng)濟性質(zhì)劃分：經(jīng)濟組織存款、儲蓄存款和財政性存款2、按存款的對象不同劃分：對存款和儲蓄存款。3、按存款穩(wěn)定

15、性劃分：定期存款、活期存款、定活兩便存款。4、按存款的貨幣形式劃分：人民存款和外幣存款。5、按存款的衍生關系劃分：原始存款和派生存款。6、按現(xiàn)行的統(tǒng)計口徑劃分：企業(yè)存款、儲蓄存款、財政存款、機關團體存款、農(nóng)村存款、其他存款。第二節(jié)存款目標、層次與發(fā)展一、銀行存款管理目標和層次（一）存款的管理目標1、擴大存款的增長率2、提高存款穩(wěn)定率3、降低存款成本率（二）存款的管理層次1、實行存款準備金制度2、實行支付準備金制度3、對財政存款實行統(tǒng)一管理二、存款組織與營銷（一）銀行組織存款的要求1、樹立正確的存款營運觀2、加強對存款成本的分析與控制3、調(diào)節(jié)存款的運用率（二）銀行存款的營銷策略一、我國銀行存款利

16、率調(diào)整二、存款利息及其計付（一）存款利息及其作用1、存款利息2、利息的作用（二）計算存款計算的基本規(guī)定1、計息起點2、不計復3、算頭不算尾4、分段計算5、存期計量6、定期存款到期日第三節(jié) 存款利率政策與利息計收 第四章第四章 儲蓄和對公存款業(yè)務儲蓄和對公存款業(yè)務一、重點名詞一、重點名詞 對公存款對公存款 協(xié)定存款協(xié)定存款二、重點問題二、重點問題1、儲蓄存款變化影響因素、儲蓄存款變化影響因素2、增加和穩(wěn)定儲蓄存款的營銷策略、增加和穩(wěn)定儲蓄存款的營銷策略3、對公存款競爭方略與提高市場占有率的、對公存款競爭方略與提高市場占有率的途徑途徑 第一節(jié)第一節(jié) 儲蓄存款業(yè)務儲蓄存款業(yè)務一、儲蓄存款的對象和種類

17、一、儲蓄存款的對象和種類（一）儲蓄存款的對象的范圍（一）儲蓄存款的對象的范圍（二）儲蓄存款的種類（二）儲蓄存款的種類儲蓄存款的種類根據(jù)幣種來劃分，有人民幣和外儲蓄存款的種類根據(jù)幣種來劃分，有人民幣和外幣儲蓄存款。幣儲蓄存款。1、人民幣儲蓄存款、人民幣儲蓄存款2、外幣儲蓄存款、外幣儲蓄存款 按期限劃分，商業(yè)銀行的外幣儲蓄存款分為按期限劃分，商業(yè)銀行的外幣儲蓄存款分為整整存整取定期存款存整取定期存款和和活期存款活期存款兩種。兩種。二、儲蓄存款政策和原則（一）儲蓄存款政策國家保護公民的合法收入、儲蓄、房屋和其他合法財產(chǎn)的所有權。（二）儲蓄存款原則存款自愿，取款自由，存款有息和為存款人保密。三、儲蓄存

18、款管理的內(nèi)容三、儲蓄存款管理的內(nèi)容（一）儲蓄存款的期限結構管理 1、設計期限應梯形化 2、設計期限應緊緊把握住物價的變動趨勢。 3、設計期限時，應注意當期市場上已有儲蓄種類的期限狀況以滿足儲蓄期限的大眾化要求。 4、可設置一些有浮動期限的儲蓄種類。（二）儲蓄存款種類結構的管理1、穩(wěn)定型儲蓄種類2、引存型儲蓄種類3、應變型儲蓄種類4、方便型儲蓄種類四、儲蓄存款影響因素和策略（一）儲蓄存款變化影響因素1、利率的高低2、管理軟約束3、服務與現(xiàn)代電子化的發(fā)展4、物價水平和通貨膨脹率的高低5、居民收入的增長6、消費水平和消費結構的影響（二）增加和穩(wěn)定儲蓄存款的營銷策略（二）增加和穩(wěn)定儲蓄存款的營銷策略1

19、、重視利率杠桿的作用2、提供優(yōu)秀高效服務3、實現(xiàn)存款種類的多樣化4、普及計算機應用，操作手段現(xiàn)代化5、積極開展存款開發(fā)和營銷6、強化責任制，調(diào)動積極性五、主要儲蓄業(yè)務的處理手續(xù)（一）活期儲蓄存款業(yè)務的處理手續(xù)1、開戶的處理手續(xù)2、續(xù)存的處理手續(xù)3、支取的處理手續(xù)4、換折的處理手續(xù)5、銷戶的處理手續(xù)（二）整存整取定期儲蓄存款業(yè)務處理手續(xù)1、開戶的處理手續(xù)2、到期或逾期支取的處理手續(xù)3、提前支取的處理手續(xù)4、到期或逾期支取手續(xù)辦理5、自動轉(zhuǎn)存的處理手續(xù)（三）定活兩便儲蓄存款業(yè)務處理手續(xù)1、存入的處理手續(xù)2、兌付的處理手續(xù)（四）個人外幣定期儲蓄存款業(yè)務處理 1、開戶存入2、到期支取3、轉(zhuǎn)期續(xù)存六、辦

20、理掛失的基本規(guī)定和業(yè)務處理（一）基本規(guī)定（二）儲蓄存單（折）的掛失處理手續(xù)七、儲蓄事后監(jiān)督與報表（一）儲蓄事后監(jiān)督及其作用1、可以保障國家財產(chǎn)的安全和儲戶利益不受損失，維護銀行信譽。2、有利于加強儲蓄員的責任心，不斷提高核算質(zhì)量。3、可以為領導提供各種數(shù)據(jù)和資料，有利于加強管理，開拓業(yè)務。（二）事后監(jiān)督的職責和賬務處理1、事后監(jiān)督的職責2、儲蓄所的賬務處理3、管轄單位的賬務處理（三）儲蓄統(tǒng)計報表第二節(jié)第二節(jié) 對公存款業(yè)務對公存款業(yè)務一、對公存款的概念和特點（一）對公存款的概念（二）對公存款的特點 數(shù)額大、成本低、流動性強數(shù)額大、成本低、流動性強（三）銀行吸收對公存款的重要性1、組織對公存款是銀

21、行發(fā)展的基礎2、組織對公存款是競爭的重點3、對公存款是經(jīng)營資本金在周轉(zhuǎn)循環(huán)中間歇游離為貨幣形態(tài)的資本。二、對公存款的種類及來源（一）對公存款的種類1、根據(jù)現(xiàn)行的信貸資金管理體制和統(tǒng)計歸屬劃分為：企業(yè)存款、農(nóng)村存款、信托存款和其他存款。2、按存款單位性質(zhì)劃分3、按對公存款的期限劃分：單位定期存款和活期存款。 4、按幣種劃分，可分為人民幣存款和外幣存款。 5、按結算方式劃分，可分為現(xiàn)金存款和轉(zhuǎn)賬存款。6、按照存款單位的特殊要求劃分，通知存款和協(xié)定存款。三、影響對公存款變化的因素（一）外部因素： 社會經(jīng)濟環(huán)境； 國家金融政策； 商品價格的變動。（二）內(nèi)部因素： 競爭性利率因素； 辦公場所的外貌和從業(yè)

22、人員素質(zhì)； 銀行的服務水平； 資金實力。四、對公存款目標管理（一）目標的選擇：穩(wěn)定增長穩(wěn)定增長（二）實現(xiàn)目標的組織保證1、建立健全各級企業(yè)存款領導小組2、明確內(nèi)部職能部門的分工3、企業(yè)協(xié)助工作落實4、落實責任和考核（三）實現(xiàn)目標的監(jiān)測和調(diào)查研究1、指標執(zhí)行進度監(jiān)督2、部門履職情況監(jiān)測3、大戶存款下降原因的監(jiān)測（四）對存款目標考核體系存款目標質(zhì)量目標效率目標五、對公存款調(diào)查與分析（一）對公存款數(shù)量增減變化分析1、國家宏觀經(jīng)濟政策的影響2、企業(yè)經(jīng)營狀況的影響3、企業(yè)經(jīng)營行為的影響（二）對公存款的結構變化分析（三）對公存款的市場占有量分析六、競爭方略與提高市場占有率的途徑（一）對公存款競爭方略1、擴

23、張方略2、鞏固方略3、差別方略（二）提高公存市場占有率的途徑1、通過資金市場吸收存款2、通過向證券市場滲透吸收存款3、通過開展中間業(yè)務吸收存款第五章貸款政策與管理制度一、重點名詞貸款政策162、貸款規(guī)模163、擔保貸款193、抵押貸款193貸款管理原則179、貸款對象和條件187-188、票據(jù)貼現(xiàn)貸款193二、重點問題1、確定信貸投向政策的基本原則2、目前我國信貸投向政策的主要內(nèi)容3、貸款利率管理政策的內(nèi)容4、貸款管理原則的內(nèi)容5、貸款方式的選擇依據(jù)與具體方式第一節(jié) 貸款政策 貸款政策的含義一、貸款規(guī)模管理政策（一）貸款規(guī)模管理的含義（二）貸款規(guī)模管理的改革二、貸款結構管理政策（一）貸款結構管

24、理的含義（二）調(diào)整信貸結構的要求三、貸款投向管理政策（一）信貸投向政策的含義（二）確定信貸投向政策的基本原則： “扶優(yōu)限劣”（三）我國實施信貸投向政策的原因（四）我國信貸投向政策的發(fā)展（五）目前我國信貸投向政策的主要內(nèi)容1、產(chǎn)業(yè)信貸政策2、固定資產(chǎn)投資信貸政策3、區(qū)域信貸政策4、生產(chǎn)社會化信貸政策5、政策性業(yè)務與商業(yè)性業(yè)務分開經(jīng)營和管理政策四、貸款利率管理政策主要體現(xiàn)在差別利率政策上，具體內(nèi)容如下：（一）法定貸款利率1、我國法定貸款利率確定的依據(jù)2、我國中央銀行對貸款利率的調(diào)整及現(xiàn)行利率（二）浮動利率（三）優(yōu)惠利率（四）罰息政策及其規(guī)定比例 第二節(jié) 貸款管理原則一、確定貸款原則的依據(jù)： 以客觀

25、經(jīng)濟規(guī)律和本國的經(jīng)濟體制為基本依據(jù)并遵循信貸資金償還性的本質(zhì)要求。二、商業(yè)銀行的貸款原則（一）傳統(tǒng)“三原則”及歷史作用1、貸款必須按計劃發(fā)放和使用；2、貸款必須有足夠適用適銷的物資作保證3、貸款必須按期歸還（二）貸款原則的改革與發(fā)展三、現(xiàn)行貸款管理原則（一）安全性原則1、銀行貸款風險的種類及來源2、貫徹安全性原則的措施（二）流動性原則1、實現(xiàn)流動性的意義2、貫徹貸款流動性原則的措施（三）效益性原則1、實現(xiàn)效益的意義2、貫徹貸款效益性原則的措施第三節(jié) 貸款管理制度的一般規(guī)定一、貸款對象（含義）二、貸款條件（含義）（一）確定貸款條件的依據(jù)（二）現(xiàn)行貸款條件1、經(jīng)營的合法性2、經(jīng)營的獨立性3、有一定

26、數(shù)量的自有資金4、在銀行開立基本賬戶5、有按期還本付息的能力三、貸款用途（一）確定貸款用途的依據(jù)1、國家對信貸杠桿的依據(jù)2、經(jīng)濟發(fā)展的客觀要求 外部依據(jù)3、企業(yè)的業(yè)務經(jīng)營性質(zhì)4、銀行自身的信貸能力 內(nèi)部依據(jù)5、銀行貸款業(yè)務的創(chuàng)新（二）現(xiàn)行貸款用途四、貸款種類（七類）（一）按貸款經(jīng)營屬性劃分1、自營貸款2、委托貸款3、特定貸款（二）按貸款使用期限劃分1、短期貸款2、中、長期貸款（三）按貸款主體經(jīng)濟性質(zhì)分1、國有及國家控股企業(yè)貸款2、集體企業(yè)貸款3、私營企業(yè)貸款4、個體工商業(yè)者貸款（四）按貸款信用程度劃分1、信用貸款2、擔保貸款（3種）3、票據(jù)貼現(xiàn)貸款（五）按貸款在社會再生產(chǎn)中占用形態(tài)劃分1、流動

27、資金貸款2、固定資金貸款（六）按貸款的使用質(zhì)量劃分1、正常貸款2、不良貸款（七）按國際貫例（風險度）對貸款質(zhì)量的劃分 五、貸款期限、利率貼息和結息 （一）貸款期限 （二）貸款利率 （三）貼息及結息六、貸款方式（一）貸款方式的含義（二）貸款方式的選擇依據(jù)：借款人信用和貸款的風險程度（三）具體代款方式1、信用貸款方式2、擔保貸款方式3、貼現(xiàn)貸款方式七、貸款程序（一）貸款申請（二）貸款審批（三）簽定合同（四）貸款發(fā)放（五）貸款的管理和收回八、信貸監(jiān)督與制裁（一）信貸監(jiān)督1、信貸監(jiān)督的方式2、信貸監(jiān)督的主要內(nèi)容（二）信貸制裁1、信貸制裁的范圍2、信貸制裁的措施第四節(jié) 各種貸款方式及操作管理 一、貸款擔

28、保方式操作管理（一）貸款擔保的概念及任務（二）貸款擔保的方式及管理規(guī)定（三）代款擔保的審查1、貸款行對保證擔保的審查2、貸款行對抵押擔保的審查3、貸款行對質(zhì)押擔保 審查（四）貸款擔保的日常管理二、抵押貸款操作管理（一）抵押貸款的涵義及意義（二）抵押品的范圍和貸款種類1、存貨抵押2、客賬抵押3、證券抵押4、設備抵押5、不動產(chǎn)抵押6、人壽保險單抵押（三）抵押貸款的管理要求三、票據(jù)貼現(xiàn)貸款的操作管理（一）票據(jù)貼現(xiàn)的概念和特點1、流動性高2、安全性大3、自償性強4、用途確定5、信用關系簡單（二）辦理貼現(xiàn)貸款的程序1、貼現(xiàn)貸款的申請2、貼現(xiàn)的審查3、貼現(xiàn)資金的支付四、信用貸款操作管理（一）借款人的品質(zhì)（

29、二）貸款的用途（三）貸款的數(shù)額（四）貸款清償?shù)闹饕獊碓醇皶r間第六章 短期貸款業(yè)務一、重點名詞一、重點名詞短期貸款215外貿(mào)貸款220二、重點問題二、重點問題 1、流動資金貸款的調(diào)節(jié)重點、流動資金貸款的調(diào)節(jié)重點 2、企業(yè)信用等級影響因素、企業(yè)信用等級影響因素一、企業(yè)流動資金需求（一）企業(yè)短期流動資金需求的影響因素1、季節(jié)性因素的影響2、臨時性因素的影響3、結算方式的影響4、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理水平的影響5、貨幣政策的變化和市場資金供求狀況的變化，也會影響到企業(yè)的流動資金需求。第一節(jié) 短期資金需求與銀行貸款（二）企業(yè)短期資金需求的層次性1、最低資金需要2、周轉(zhuǎn)性資金需要3、臨時性資金需要二、流動資金貸

30、款調(diào)節(jié)（一）短期工業(yè)貸款調(diào)節(jié)的重點1、供應階段2、生產(chǎn)階段3、銷售階段（二）短期商業(yè)貸款調(diào)節(jié)的重點1、調(diào)整信貸結構，增加有效供給2、切實抓好貸款管理清理工作，整頓信貸秩序。3、強化商業(yè)貸款的調(diào)控機能，搞好綜合配套改革。4、開拓發(fā)展外向型的國際信貸業(yè)務（三）短期農(nóng)業(yè)貸款調(diào)節(jié)的重點應是在不放松糧食生產(chǎn)的前提下，積極支持多種經(jīng)營，優(yōu)化農(nóng)村經(jīng)濟結構和產(chǎn)品結構，促使其由傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)化。（四）短期外貿(mào)貸款調(diào)節(jié)的重點 重點支持企業(yè)出口創(chuàng)匯，支持企業(yè)將本國產(chǎn)品打入國際市場。一、貸款的申請與調(diào)查（一）貸款的申請（二）貸款的審查1、信貸調(diào)查員對借款人提供資料進行審查2、信貸調(diào)查人對借款人進行調(diào)查3、信貸

31、調(diào)查員對保證貸款的保證人進行調(diào)查4、貸款為抵押貸款時，信貸調(diào)查員對抵押物、質(zhì)押物、質(zhì)押權利進行調(diào)查5、預測貸款風險與貸款風險度第二節(jié) 短期流動資金貸款操作規(guī)程二、貸款的審查和審批（一）貸款的審查1、審查的內(nèi)容2、提出審查意見（二）貸款的審批1、貸款審批的依據(jù)2、貸款審批的程序三、貸款發(fā)放與檢查（一）貸款發(fā)放（二）貸后檢查1、貸后檢查的范圍2、貸款檢查的方式和程序四、貸款展期、逾期的處理 （一）貸款展期（二）貸款逾期五、貸款本息的收回和評價（一）貸款利息計收（二）貸款本息的收回（三）貸款收回評估報告一、企業(yè)信用等級的評定 （一）企業(yè)信用等級影響因素1、領導者素質(zhì)2、經(jīng)濟實力3、資金結構4、經(jīng)營效

32、益5、信譽狀況6、發(fā)展前景（二）信用等級評定指標與分值計算第三節(jié) 評定企業(yè)信用等級與財務分析二、企業(yè)財務報表及期分析（一）企業(yè)財務報表的種類 1、資產(chǎn)負債表2、損益表3、現(xiàn)金流量表（二）財務報表分析的方法和步驟1、企業(yè)財務報表的分析方法2、對企業(yè)財務報表分析的內(nèi)容和步驟（三）比率分析指標體系1、效益性分析2、安全性分析3、流動性分析4、成長性分析第七章 中長期貸款業(yè)務一、重點名詞一、重點名詞基本建設貸款技術改造貸款科技開發(fā)貸款二、重點問題二、重點問題1、固定資產(chǎn)貸款的種類和特點、固定資產(chǎn)貸款的種類和特點2、中長期貸款管理的原則、中長期貸款管理的原則第一節(jié) 固定資金周轉(zhuǎn)與銀行貸款一、企業(yè)固定資金

33、周轉(zhuǎn)及其特點1、固定資金循環(huán)周期長2、固定資金鐵投資一次性，收回漸次性3、固定資金的價值補償和實物更新在時間上分離二、固定資產(chǎn)貸款的種類和特點（一）固定資產(chǎn)貸款的含義（二）固定資產(chǎn)貸款的種類1、基本建設貸款2、技術改造貸款3、科技開發(fā)貸款4、商業(yè)網(wǎng)點設施貸款（三）固定資產(chǎn)貸款的特點1、貸款期限長2、雙重計劃性3、管理連續(xù)性三、銀行發(fā)放中長期貸款的必要性和可能性（一）中長期貸款的必要性1、固定資產(chǎn)更新改造的客觀要求2、固定資產(chǎn)余缺調(diào)節(jié)的客觀要求（二）中長期貸款的可能性1、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)的特點所決定2、銀行信貸的能力所決定四、中長期貸款的作用（一）促進國民經(jīng)濟的快速增長（二）促進產(chǎn)業(yè)結構的合理化（三

34、）促進經(jīng)濟效益的提高（四）促進科學技術進步五、中長期貸款管理的原則（一）實行統(tǒng)一計劃與分級管理相結合（二）實行集中決策與分散管理相結合（三）實行評估論證與批準審定相結合第二節(jié) 固定資產(chǎn)項目貸款操作規(guī)程一、項目貸款的申請與受理（一）項目貸款受理條件（二）開立貸款意向書（三）項目貸款的初審二、項目貸款審批（一）信貸調(diào)查（二）信貸審查（三）信貸審批三、項目貸款的發(fā)放和展期（一）貸款發(fā)放（二）貸款展期四、項目貸款風險控制五、項目貸款貸后檢查第三節(jié) 主要長期貸款及管理要點一、技術改造貸款（一）技術改造貸款的概念及發(fā)展（二）技術改造貸款的種類與范圍1、貸款種類：專項技術改造貸款、一般技術改造貸款2、貸款范

35、圍（三）技術改造貸款的期限與利率1、貸款期限2、貸款利率二、基本建設貸款（一）基本建設貸款的概念及發(fā)展（二）基本建設貸款的用途與范圍1、貸款用途2、貸款范圍（三）基本建設貸款的期限與利率三、科技開發(fā)貸款（一）科技開發(fā)貸款的概念及發(fā)展（二）科技開發(fā)貸款的種類與范圍1、貸款種類2、貸款范圍（三）發(fā)放科技開發(fā)貸款的要求（四）科技開發(fā)貸款的期限與利率四、農(nóng)業(yè)基礎設施貸款（一）農(nóng)業(yè)基礎設施貸款利率辦理1、農(nóng)田水利建設貸款2、農(nóng)業(yè)機械貸款3、農(nóng)業(yè)種養(yǎng)業(yè)投資貸款（二）農(nóng)業(yè)基礎設施貸款要求和任務1、支持農(nóng)業(yè)基礎建設，提高常規(guī)農(nóng)業(yè)的生產(chǎn)水平。2、支持農(nóng)業(yè)資源開發(fā)，擴大農(nóng)業(yè)生產(chǎn)能力。3、支持推廣農(nóng)業(yè)科學技術，提高

36、經(jīng)濟效益。（三）農(nóng)業(yè)基礎設施貸款項目的審批、發(fā)放和收回1、農(nóng)業(yè)基礎設施貸款的審批2、農(nóng)業(yè)基礎設施貸款的發(fā)放3、農(nóng)業(yè)基礎設施貸款的收回（四）農(nóng)業(yè)基礎設施貸款的檢查與考核1、農(nóng)業(yè)基礎設施貸款的檢查2、農(nóng)業(yè)基礎設施貸款的考核第四節(jié) 項目評估與財務效益分析一、中長期貸款項目評估（一）貸款項目評估的概念和范圍（二）項目評估的意義1、有利于正確選擇貸款項目2、有利于避免貸款風險3、有利于提高貸款項目的經(jīng)濟效益（三）評估的依據(jù)、程序和要求1、貸款評估的依據(jù)2、貸款評估項目應具備的基本條件3、貸款評估的程序4、評估要求（三）項目貸款評估的內(nèi)容1、對借款人的評估2、項目建設條件評價3、市場評估4、投資估算和籌資

37、評估5、償還能力評估6、貸款風險與效益評價（五）評估報告的編寫二、中長期貸款財務效益分析（一）現(xiàn)金流量分析（二）投資利潤率的分析（三）盈虧平衡分析（四）凈現(xiàn)值的計算（五）內(nèi)部收益率的分析（六）動態(tài)投資回收期的分析（七）敏感性分析第八章 消費信貸業(yè)務第一節(jié) 消費信貸管理概述一、消費信貸的產(chǎn)生與發(fā)展二、消費信貸的涵義及特征特征：1、消費信貸是社會購買力的提前實現(xiàn)2、消費信貸是調(diào)節(jié)生產(chǎn)與消費的有力杠桿3、消費信貸是消費社會的表現(xiàn)4、市場經(jīng)濟說到底是一種消費導向的經(jīng)濟三、消費信貸管理要求（一）對借款人進行多方面調(diào)查分析（二）嚴格掌握消費信貸的條件（三）確定合理的消費信貸界限四、消費信貸業(yè)務類別1、政策

38、性住房信貸業(yè)務2、自營性住房信貸業(yè)務3、與住房信貸相關的中介業(yè)務五、住房貸款程序和風險管理系統(tǒng)（一）住房貸款程序和審批制度1、貸款程序2、審貸分離制度3、按權限分級審批（二）住房貸款風險管理系統(tǒng)1、企業(yè)信用等級的評定2、貸款項目的風險等級評定3、貸款方式與貸款形態(tài)4、貸款項目綜合風險度的測定與風險控制第二節(jié) 主要自營性住房貸款業(yè)務一、住房開發(fā)貸款1、貸款對象2、貸款條件（二）期限、利率及辦理貸款的要求1、期限2、利率3、要求（三）住房開發(fā)貸款的操作程序1、建立信貸關系2、貸款的申請、調(diào)查和審查3、審批、發(fā)放和檢查4、貸款的收回和展期二、國家安居工程貸款三、個人住房貸款（一）個人住房貸款概念（二

39、）貸款條件（三）貸款程序1、借款申請2、貸款審查3、合同簽訂4、貸款劃撥5、貸款歸還（四）貸款額度、期限和利率1、貸款額度2、貸款期限3、貸款利率（五）抵押、質(zhì)押貸款的管理1、抵押貸款2、質(zhì)押貸款四、住房按揭貸款（一）按揭貸款的申請與調(diào)查1、按揭項目的申請2、住房按揭項目的調(diào)查3、借款人的申請與調(diào)查（二）按揭貸款的審查、審批1、貸款的審查2、貸款的審批（三）按揭貸款的發(fā)放和貸后檢查（四）按揭貸款的展期與不良貸款的管理（五）按揭貸款本息的收回評價第三節(jié) 汽車消費貸款業(yè)務一、汽車消費貸款的對象與條件1、個人必須具備的條件2、法人必須具備的條件二、汽車消費貸款的額度三、汽車消費貸款的程序（一）貸款申

40、請（二）汽車消費貸款的審查與審批（三）汽車消費貸款發(fā)放和檢查1、貸款發(fā)放2、貸款檢查第九章 外匯貸款與國際信貸第一節(jié) 外匯貸款業(yè)務一、外匯貸款的概念及特點（一）外匯貸款的概念和作用（二）外匯貸款的特點1、借外匯還外匯2、實行浮動利率3、收取承擔費4、借款單位必須有外匯收入或其他外匯來源。5、政策性強、涉及面廣、工作要求高。二、外匯貸款的種類（一）按外匯貸款的投向分：固定資金貸款和流動資金貸款（二）按融資的目的分：對外貿(mào)易貸款、出口信貸（三）按外匯資金來源分：現(xiàn)匯貸款、轉(zhuǎn)貸款、項目貸款、金融信貸和其他（四）接貸款組織的方式分：銀團貸款、聯(lián)合貸款、單一銀行貸款。（五）按外匯貸款期限長短分：短期貸款

41、、中長期貸款。三、外匯貸款的對象和條件（一）外匯貸款發(fā)放的對象（二）外匯貸款發(fā)放的條件四、借款人登記與本金兌付和支付手續(xù)五、外匯貸款利率和期限（一）外匯貸款利率（二）外匯貸款期限六、外匯貸款程序（一）貸款申請（二）貸款初審與評估（三）貸款審查與審批1、貸款審查2、貸款審批（四）借款合同的簽訂和貸款使用（五）貸后檢查與收回（六）貸款展期（七）貸款結清七、外匯主要貸款業(yè)務及管理（一）買方、賣方貸款業(yè)務1、買方、賣方貸款條件2、買方、賣方貸款的申請、調(diào)查、審查和審批。3、買方、賣方貸款的發(fā)放、檢查與本息收回。（二）外匯打包放款業(yè)務1、申請2、審查3、簽約和放款4、償還和追索第二節(jié) 國際信貸與投資業(yè)務

42、一、國際信貸業(yè)務（一）進出口融資1、出口信貸2、打包放款3、進出口押匯4、福費廷（二）國際放款1、商業(yè)銀行國際放款的類型2、商業(yè)銀行國際放款的特點3、商業(yè)銀行國際放款的原則二、國際投資業(yè)務（一）商業(yè)銀行國際投資對象的類型（二）商業(yè)銀行國際投資的管理第三節(jié) 我國商業(yè)銀行國際貸款一、國際商業(yè)貸款二、外國政府代款與出口信貸三、國際金融組織貸款（一）國際貸幣基金組織及其貸款（二）世界銀行及其貸款（三）亞洲開發(fā)銀行及其貸款（四）國際金融組織貸款的管理第十章 貸款風險與效益管理第一節(jié) 貸款風險分類一、貸款風險分類及標準（一）什么叫貸款風險風類貸款風險，是指銀行的信貸分析和管理人員，或監(jiān)管當局的檢查人員，根

43、據(jù)綜合獲得的全部信息并運用最佳判斷，根據(jù)貸款的風險程度對貸款質(zhì)量作出的評價。（二）五級貸款名稱及標準正常、關注、次級、可疑和損失類二、貸款風險分類的原因（一）風險分類是由貸款的特性決定的一是貸款具有內(nèi)在風險；二是代款無法按市場價格定值；三是貸款信息不對稱。（二）貸款分類是中央銀行金融監(jiān)管的需要（三）統(tǒng)一的貸款分類標準是利用外部審計師力量進行金融監(jiān)管的需要（四）統(tǒng)一的貸款分類標準是利用市場機制處理有問題金融機構的必要條件三、貸款風險分類的意義（一）有助于克服因信息不對稱對信貸管理造成的影響（二）有助于扭轉(zhuǎn)信貸管理中的落后行為（三）有助于突出主營收入在還款來源中被視作第一還來源（四）風險法覆蓋的是

44、貸款從發(fā)放到賬面消失的整個生命周期（五）有助于克服信貸管理中的道德危害（六）有助于從制度上提高人員素質(zhì)四、貸款分類目標和各類貸款的評價（一）貸款分類目標1、揭示貸款的實際價值和風險程度，真實、全面、動態(tài)地反映貸款的質(zhì)量。2、發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問題，加強信貸管理。3、為判斷呆賬準備金是否充足提供依據(jù)（二）五級分類及其評價1、正常類及其評價2、關注類及其評價3、次級類及其評價4、可疑類及其評價5、損失類及其評價五、貸款分類程序及內(nèi)容（一）閱讀信貸檔案1、信貸檔案的內(nèi)容2、閱讀信貸檔案的目的（二）審查貸款的基本情況1、審查貸款用途2、審查還款來源3、審查資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周

45、期4、審查還款記錄（三）確定還款可能性1、財務分析2、現(xiàn)金流量分析3、抵押擔保分析4、非財務因素分析5、綜合分析（四）確定分類結果第二節(jié) 貸款風險管理一、貸款風險與風險貸款（一）貸款風險與風險貸款的概念（二）貸款風險與貸款損失和風險貸款的區(qū)別二、貸款風險的類型（一）靜態(tài)風險和動態(tài)風險（二）直接貸款風險和間接貸款風險（三）高度貸款風險、中度貸款風險和低度貸款風險三、貸款風險形成的原因和管理的意義（一）貸款風險形成的原因1、借款人的管理水平2、借款人缺乏創(chuàng)業(yè)資本3、債務比率過高4、銷售增長過快5、競爭激烈6、經(jīng)濟不景氣7、商業(yè)銀行的貸款策略8、商業(yè)銀行的管理水平（二）貸款風險管理的意義1、是建立社

46、會主義市場經(jīng)濟體制的要求2、是實現(xiàn)商業(yè)銀行經(jīng)營目標的要求3、是科學量化和防范貸款風險的要求四、貸款風險管理的內(nèi)容（一）貸款風險的識別分析1、隨時審查分析借款者財務報表和財務賬目，分析其財務狀況變動情況和原因，從中發(fā)現(xiàn)潛在的財務風險，這是識別貸款風險的重要途徑。2、分析借款企業(yè)生產(chǎn)各流程、經(jīng)營各環(huán)節(jié)以便發(fā)現(xiàn)潛在的生產(chǎn)、經(jīng)營風險。4、隨時掌握借款企業(yè)產(chǎn)品的市場供求狀況及發(fā)展趨勢銷售合同的簽訂情況，從中發(fā)現(xiàn)潛在的銷售風險。5、及時了解、掌握和分析國家有關方針、政策的變化，從中發(fā)現(xiàn)潛在的政策風險。（二）貸款風險的防范和控制1、建立貸款風險管理保險機制2、貸款風險的回避、分散和轉(zhuǎn)移3、貸款風險的挽回和補

47、償?shù)诙?jié) 貸款經(jīng)濟效益分析與考核一、貸款經(jīng)濟效益的特點和分析的意義（一）貸款經(jīng)濟效益的特點1、貸款經(jīng)濟效益包括了資金使用者的經(jīng)濟效益2、貸款效益必須體現(xiàn)銀行自身經(jīng)營效益3、貸款效益體現(xiàn)了宏觀經(jīng)濟效益與微觀經(jīng)濟效益的統(tǒng)一（二）分析考核貸款經(jīng)濟效益的意義1、分析考核貸款經(jīng)濟效益可提高銀行的經(jīng)營管理水平。2、分析考核貸款經(jīng)濟效益有利于提高企業(yè)管理水平。3、分析考核貸款經(jīng)濟效益有利于發(fā)揮銀行調(diào)節(jié)社會經(jīng)濟和優(yōu)化貸款投向二、貸款經(jīng)濟效益分析方法（一）對比分析法（二）趨勢分析法（三）結構分析法（四）因素分析法三、貸款經(jīng)濟效益考核指標（一）指標設計的基本原則和要求（二）指標體系的具體設計1、貸款數(shù)量和結構考核

48、指標2、貸款運行質(zhì)量考核指標貸款使用環(huán)節(jié)的考核指標1、貸款銷售率2、貸款產(chǎn)值率3、貸款稅利率4、貸款擠占挪用率貸款綜合反映考核指標1、貸款效益系數(shù)2、貸款風險比率3、資本充足比率（三）各環(huán)節(jié)間考核指標的相互關系第十一章 證券投資業(yè)務第一節(jié) 銀行證券投資業(yè)務概述一、證券投資的概念及意義（一）證券投資的概念（二）證券投資的意義和作用1、證券投資對銀行自身的意義和作用2、銀行證券對宏觀經(jīng)濟意義和影響（1）對財政政策的作用和影響。（2）形成了國債二級市場（3）對貨幣政策的影響（4）在中央銀行的金融政策中，取消其信貸規(guī)?？刂埔院?，將以資產(chǎn)負債比例管理來取代。二、證券投資的特點和目標（一）銀行證券投資的特

49、點1、主動性2、獨立性3、參與生（二）銀行證券投資的目標1、取得收益2、降低風險3、補充資產(chǎn)流動性三、證券投資對象（一）選擇投資對象的標準（二）證券投資對象的種類1、政府公債2、公司債券3、公司股票第二節(jié) 證券投資原則、程序和方法一、證券投資的原則和程序（一）證券投資的基本原則1、效益和風險最佳組合原則2、分散投資原則3、理智投資原則（二）證券投資的基本程序1、確定投資決策2、選擇證券經(jīng)紀商3、辦理證券交割4、辦理證券過戶5、支付傭金二、證券投資的方式和決策（一）銀行證券投資方式1、證券套利2、證券包銷3、代理證券發(fā)行（二）證券投資決策1、時機決策2、種類選擇3、數(shù)量決定第二節(jié) 證券投資風險和

50、收益一、證券投資風險（一）證券投資的概念（二）證券投資風險的種類1、整體性投資風險（1）貨幣購買力風險（2）利率風險（3）經(jīng)濟波動風險（4）經(jīng)濟政策風險（5）政治風險（6）市場技術風險2、局部性投資風險（1）信用風險（2）局部價格投資風險二、銀行證券投資的收益（一）投資收益的構成1、所得利得2、資本利得（二）收益及收益率的計算1、票面收益2、當期收益率3、持有期收益率第十二章 外匯買賣與表外業(yè)務第二節(jié) 銀行外匯買賣業(yè)務一、銀行代客戶買賣外匯業(yè)務（一）代客買賣外匯業(yè)務的產(chǎn)生（二）外匯買賣的對象（三）辦理外匯買賣業(yè)務的依據(jù)和幣種（四）外匯買賣金融、期限與手續(xù)（五）有關保證金的規(guī)定二、銀行自營性買賣

51、外匯業(yè)務（一）自營買賣外匯的條件（二）金融機構辦理自營外匯買賣業(yè)務的規(guī)定及要求1、制定規(guī)定2、具體要求三、外匯買賣風險管理（一）外匯買賣風險及其形成（二）外匯風險的種類1、商業(yè)銀行的外匯風險，按其業(yè)務性質(zhì)可分為：外匯買賣風險、外匯借貸風險和外匯儲備風險。2、商業(yè)銀行外匯風險，按其產(chǎn)生原因可分為：匯率風險、外匯信用風險、利率風險和國家風險四種類型。（三）外匯交易風險管理措施1、加強匯率預測2、選擇合適的交易貨幣3、加列貨幣保值條款4、資產(chǎn)負債的貨幣匹配5、利用金融工具第二節(jié) 商業(yè)銀行表外業(yè)務一、表外業(yè)務的概念和特點（一）表外業(yè)務的概念（二）表外業(yè)務的特點1、自由度較大2、透明度較差3、交易高度集

52、中4、杠桿作用力度強二、表外業(yè)務的分類及管理（一）擔保見證業(yè)務1、擔保見證的概念及關系人2、擔保見證管理的原則3、擔保見證業(yè)務的種類及管理4、扣保見證風險與防范（二）貿(mào)易融通業(yè)務1、商業(yè)信用證2、銀行承兌匯票（三）金融保證業(yè)務1、備用信用證2、貸款承諾3、貸款銷售與資產(chǎn)評券化（四）互換業(yè)務（五）金融期貨業(yè)務（六）期權交易第十三章 轉(zhuǎn)賬結算業(yè)務第一節(jié) 國內(nèi)轉(zhuǎn)賬結算業(yè)務一、銀行轉(zhuǎn)賬結算的概念及特點（一）銀行轉(zhuǎn)賬結算的概念銀行轉(zhuǎn)賬結算是指債權人與債務人之間的經(jīng)濟往來不直接采取現(xiàn)金收付方式，而是通過銀行，使用法定票據(jù)進行轉(zhuǎn)賬收付的清算方式。因此，銀行轉(zhuǎn)賬結算又稱非現(xiàn)金結算。（二）銀行轉(zhuǎn)賬結算的特點1、

53、銀行轉(zhuǎn)賬結算是在統(tǒng)一規(guī)范的約束下和領導下進行2、銀行轉(zhuǎn)賬結算是以國有商業(yè)銀行為中心組織的3、銀行在辦理結算時代表國家對經(jīng)濟活動家進行監(jiān)督和管理二、轉(zhuǎn)賬結算管理的意義和作用1、促進商業(yè)流通，加速資金周轉(zhuǎn)2、節(jié)約現(xiàn)金使用，減少流通費用3、及時提供信息，有利于監(jiān)督管理三、轉(zhuǎn)賬結算的原則與紀律（一）銀行轉(zhuǎn)賬結算的基本原則1、恪守信用，履約付款2、誰的錢進誰的賬，由誰支配3、銀行不墊款（二）轉(zhuǎn)賬結算的紀律四、銀行轉(zhuǎn)賬結算方式及操作（一）同城轉(zhuǎn)賬結算方式1、支票：是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結算或委托開戶銀行將款項支付給收款人的票據(jù)。2、銀行本票：是申請人將款項交存銀行，由銀行簽發(fā)給其憑以辦理轉(zhuǎn)賬結算或

54、支取現(xiàn)金的票據(jù)。（二）異地轉(zhuǎn)賬結算方式1、匯兌結算方式：是指匯款人委托銀行將款項匯給外地收款人的結算方式。2、銀行匯票結算方式：是匯款人將款項交存當?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)賬結算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。3、托收承付結算方式：是指收款單位根據(jù)經(jīng)濟合同發(fā)貨后，委托開戶銀行向異地付款單位收取款項，付款單位驗單或驗貨后向銀行承付款的一種結算方法。（三）同城和異地通用結算方式1、商業(yè)匯票結算方式：是收款人或付款人（或承兌申請人）簽發(fā)，由承兌人承兌，并于到期日向收款人或被背書人支付款項的票據(jù)。2、委托收款結算方式：是收款人委托銀行向付款人收取款項的結算方式，分為郵寄和電匯兩種。3、銀行信用卡結算

55、：是國家銀行籌集資金、穩(wěn)定通貨的有效手段。第二節(jié) 國際轉(zhuǎn)賬結算業(yè)務一、國際結算及結算關系和功能（一）國際結算的概念銀行通過貨幣收付以清償國際間的債權、債務的行為稱為國際結算。（二）國際結算關系和功能國際結算關系，是指在國際間由于政治、經(jīng)濟、文化等聯(lián)系而發(fā)生的國與國之間的債權、債務關系。國際結算的基本功能，是實現(xiàn)國際間的資金轉(zhuǎn)移，它首先轉(zhuǎn)移的是貨幣購買力，其次轉(zhuǎn)移的是貨幣資本。二、國際結算方式及操作（一）銀行匯款結算方式1、匯款結算當事人（1）匯款人：是將款項交給銀行委托各外付款的人。（2）收款人：是指接受匯款的人，也叫收匯人。（3）匯出行：是受匯款人的委托，向外匯出匯款的銀行。（4）匯入行：是

56、受匯出行的委托，將外地匯入的匯款解付給收款人的銀行，也叫解付行。2、匯款形式（1）信匯：是用郵寄的信匯委托書通知匯入行的匯款方式。（2）電匯：是用電報或電傳通知匯入行的匯款方式（3）票匯：是由匯出行簽發(fā)匯票，交由匯款人或由匯款人寄給收匯人作為持票人，向匯入行提示兌取匯款的匯款方式。3、匯款結算方式適用范圍（二）銀行托收結算方式（三）銀行信用證結算方式1、信用證結算的性質(zhì)2、信用證的種類及應用范圍（1）按信用證付款依據(jù)，分為跟單信用證和光票信用證。（2）按開證行所負責任，分為可撤銷信用證和不可撤銷信用證（3）按信用證的付款期限，分為即期信用證和遠期信用證。（4）按信用證是否經(jīng)過其他銀行保兌，分為

57、保兌信用和不保兌信用證。（四）銀行保函1、保函的當事人（1）委托人：也可稱為申請人，是委托銀行開立保函的人，也就是保函的被保證人。（2）受益人：是接受保函而且可憑以索償?shù)娜?。?）擔保人：也可稱為保證人，是應委托人請求向受益人開立保函的人。2、保函的內(nèi)容3、保函的種類和適用范圍（1）進口保函（2）出口保函（五）備用信用證1、備用信用證與跟單信用證的區(qū)別（1）付款責任人同。（2）付款依據(jù)不同2、備用信用證的作用和應用范圍（六）非貿(mào)易結算方式1、非貿(mào)易匯款結算方式2、非貿(mào)易信用證結算方式3、旅行支票結算方式4、信用卡結算方式第十四章 代理與咨詢服務業(yè)務第一節(jié) 銀行代理業(yè)務一、代理業(yè)務的性質(zhì)特點和種

58、類（一）代理業(yè)務的概念是指商業(yè)銀行以代理人的身份，接受客戶委托，代為辦理指定的經(jīng)濟事務的業(yè)務，或者說銀行是代理業(yè)務是指銀行不需運用自己的資金，代理客戶承辦支付和其他委托事項而收取手續(xù)費的業(yè)務。（二）代理業(yè)務的性質(zhì)代理業(yè)務具有代客服務的性質(zhì)，它是在委托人與銀行之間產(chǎn)生的一種法律行為和契約的關系。（三）代理業(yè)務的特點和種類特點：一是綜合性的服務業(yè)務，具有代客服務的性質(zhì)；二是銀行以收到手續(xù)費為收益來源的收費業(yè)務。二、銀行承辦代理業(yè)務的意義（一）有利于促進銀行信用業(yè)務發(fā)展（二）有利于促進銀行業(yè)務競爭（三）有利于增加銀行盈利（四）有利于銀行獲得經(jīng)濟信息三、代理央行和政策性銀行業(yè)務（一）代理中央銀行業(yè)務（

59、二）代理政策性銀行業(yè)務1、代理政策性銀行的性質(zhì)2、代理政策性銀行業(yè)務的作用（1）有利于國有商業(yè)銀行向商業(yè)化轉(zhuǎn)化，真正形成獨立核算、自負盈虧、自擔風險、自我約束、自我發(fā)展的金融企業(yè)經(jīng)營機制，為商業(yè)銀行獨立自主地推進企業(yè)化經(jīng)營與管理奠定了基礎。（2）有利于政策性資金的正常、連續(xù)營運和管理，保證政策性資金的營運效益和社會效益。（3）有利于商業(yè)銀行資金實力的增強和商業(yè)銀行之間的業(yè)務競爭，促進商業(yè)銀行經(jīng)營管理和服務水平的提高。（4）有利于商業(yè)銀行與政策性銀行、財政部門委托關系的形成，變行政賦予為經(jīng)濟代理。3、代理政策性業(yè)務的要求及管理方式（1）管理要求（2）管理方式四、各種自營性代理業(yè)務（一）代收代付款

60、項業(yè)務1、代理發(fā)放工資2、代管機關、企業(yè)、事業(yè)等單位的職工福利基金賬戶3、代理上繳款項4、代收代付貨款5、代理收費業(yè)務6、代收代付有價證券款7、代收代付其他約定款項（二）代清理債權債務1、代清理債權債務的原則2、代理清收債務的具體要求及收費（1）受理手續(xù)費（2）清欠手續(xù)費（3）議定手續(xù)費（三）代理融通業(yè)務1、代理融通的基本形式（1）按商業(yè)銀行提供融通資金的辦法不同，劃分為定期融通和定量融通。（2）按代理融通的商業(yè)銀行是否出面收賬可分為公開融通和幕后融通。（3）按代理融通合同中權益變化情況，分為權益轉(zhuǎn)讓代理融通和權益信與代理融通。2、代理融通的一般程序（四）委托代保管業(yè)務1、代保管的內(nèi)容和目的2