日常開支及報(bào)銷注意事項(xiàng)

1、2015年6月前前 言言 在日常工作中，部分員工對(duì)財(cái)務(wù)知識(shí)比在日常工作中，部分員工對(duì)財(cái)務(wù)知識(shí)比較較欠缺，對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷流程及報(bào)銷規(guī)定不太欠缺，對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷流程及報(bào)銷規(guī)定不太了解，出現(xiàn)報(bào)銷單據(jù)不規(guī)范、報(bào)銷內(nèi)容不明了解，出現(xiàn)報(bào)銷單據(jù)不規(guī)范、報(bào)銷內(nèi)容不明確等情況，給公司財(cái)務(wù)部及相關(guān)部門工作帶確等情況，給公司財(cái)務(wù)部及相關(guān)部門工作帶來(lái)不必要困擾。來(lái)不必要困擾。目目 錄錄 用于報(bào)銷的合法票據(jù)用于報(bào)銷的合法票據(jù) 標(biāo)準(zhǔn)及其辨認(rèn)方法標(biāo)準(zhǔn)及其辨認(rèn)方法 票據(jù)的粘貼要求票據(jù)的粘貼要求 日常費(fèi)用報(bào)銷日常費(fèi)用報(bào)銷 費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定 注意事項(xiàng)注意事項(xiàng) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位分工財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位分工 用于報(bào)銷的合法票據(jù) 蓋有收款

2、單位的蓋有收款單位的發(fā)票專用章發(fā)票專用章 付款單位注明為本公司（付款單位注明為本公司（煙臺(tái)鴻瑞集團(tuán)生物科技園有限煙臺(tái)鴻瑞集團(tuán)生物科技園有限公司、煙臺(tái)東臨置業(yè)有限公司公司、煙臺(tái)東臨置業(yè)有限公司） 公司名稱為全稱，公司簡(jiǎn)稱無(wú)效。公司名稱為全稱，公司簡(jiǎn)稱無(wú)效。 發(fā)票正面有發(fā)票正面有稅務(wù)機(jī)構(gòu)監(jiān)制章稅務(wù)機(jī)構(gòu)監(jiān)制章 大寫與小寫大寫與小寫金額相符金額相符用于報(bào)銷的合法票據(jù)票據(jù)的粘貼要求日常費(fèi)用報(bào)銷財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位分工用于報(bào)銷的合法票據(jù)票據(jù)的粘貼要求日常費(fèi)用報(bào)銷財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位分工發(fā)票反面例子：要素填不全，章不清晰用于報(bào)銷的合法票據(jù)票據(jù)的粘貼要求日常費(fèi)用報(bào)銷財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位分工要素填寫不全章不清晰發(fā)票反面例子：要素填不全

3、，章不清晰用于報(bào)銷的合法票據(jù)票據(jù)的粘貼要求日常費(fèi)用報(bào)銷財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位分工付款單位名稱不全反面例子：章不合規(guī)。反面例子：章不合規(guī)。發(fā)票上必須加蓋發(fā)票專用章，加蓋其他類型章的發(fā)票無(wú)效發(fā)票上必須加蓋發(fā)票專用章，加蓋其他類型章的發(fā)票無(wú)效, ,如如“現(xiàn)金收訖現(xiàn)金收訖”章。（行政事業(yè)單位收據(jù)等除外）章。（行政事業(yè)單位收據(jù)等除外）用于報(bào)銷的合法票據(jù)票據(jù)的粘貼要求日常費(fèi)用報(bào)銷財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位分工章不合格反面例子：印章不清或根本沒(méi)有印章的發(fā)票無(wú)效。反面例子：印章不清或根本沒(méi)有印章的發(fā)票無(wú)效。（產(chǎn)生這樣的問(wèn)題原因之一是有的經(jīng)營(yíng)單位為了推卸責(zé)任保護(hù)自己，在（產(chǎn)生這樣的問(wèn)題原因之一是有的經(jīng)營(yíng)單位為了推卸責(zé)任保護(hù)自己，在出具

4、假發(fā)票時(shí)，故意不將印章印清或拒絕蓋章，消費(fèi)者事后無(wú)法再去索出具假發(fā)票時(shí)，故意不將印章印清或拒絕蓋章，消費(fèi)者事后無(wú)法再去索要真票。）要真票。）用于報(bào)銷的合法票據(jù)票據(jù)的粘貼要求日常費(fèi)用報(bào)銷財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位分工 票據(jù)粘貼規(guī)范 在日常報(bào)銷工作中，我們經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有一些票據(jù)粘貼在日常報(bào)銷工作中，我們經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有一些票據(jù)粘貼的不規(guī)范，例如一張紙上粘貼的票據(jù)太多、很不整齊，的不規(guī)范，例如一張紙上粘貼的票據(jù)太多、很不整齊，這些都給會(huì)計(jì)報(bào)銷的后續(xù)工作（合計(jì)金額、審核、裝訂、這些都給會(huì)計(jì)報(bào)銷的后續(xù)工作（合計(jì)金額、審核、裝訂、會(huì)計(jì)檔案保管等）帶來(lái)很大的不便，尤其是耽誤報(bào)賬者會(huì)計(jì)檔案保管等）帶來(lái)很大的不便，尤其是耽誤報(bào)賬者的時(shí)

5、間。鑒于上述情況，現(xiàn)將財(cái)務(wù)票據(jù)粘貼要求的規(guī)范的時(shí)間。鑒于上述情況，現(xiàn)將財(cái)務(wù)票據(jù)粘貼要求的規(guī)范 向大家做簡(jiǎn)要介紹，希望大家在今后碰到類向大家做簡(jiǎn)要介紹，希望大家在今后碰到類 似業(yè)務(wù)規(guī)范操作。似業(yè)務(wù)規(guī)范操作。 用于報(bào)銷的合法票據(jù)票據(jù)的粘貼要求日常費(fèi)用報(bào)銷財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位分工票據(jù)整理粘貼要求： （1 1）票據(jù)分類。對(duì)于集中較多的票據(jù)按照內(nèi)容進(jìn)行分）票據(jù)分類。對(duì)于集中較多的票據(jù)按照內(nèi)容進(jìn)行分類，如辦公用品、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等等，按照類，如辦公用品、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等等，按照類別分別粘貼。類別分別粘貼。 （2 2）將票據(jù)整理齊后，將票據(jù)依次均勻排開橫向粘貼不）將票據(jù)整理齊后，將票據(jù)依次均

6、勻排開橫向粘貼不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄。要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄。 （3 3）如果票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按照）如果票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按照 先大后小的順序粘貼；票據(jù)比較多時(shí)可使用多張先大后小的順序粘貼；票據(jù)比較多時(shí)可使用多張 粘貼單。粘貼單。 用于報(bào)銷的合法票據(jù)票據(jù)的粘貼要求日常費(fèi)用報(bào)銷財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位分工票據(jù)粘貼用于報(bào)銷的合法票據(jù)票據(jù)的粘貼要求日常費(fèi)用報(bào)銷財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位分工圖1：火車票的粘貼用于報(bào)銷的合法票據(jù)票據(jù)的粘貼要求日常費(fèi)用報(bào)銷財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位分工圖2：車輛通行發(fā)票的粘貼用于報(bào)銷的合法票據(jù)票據(jù)的粘貼要求日常費(fèi)

7、用報(bào)銷財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位分工圖3：出租車票的粘貼用于報(bào)銷的合法票據(jù)票據(jù)的粘貼要求日常費(fèi)用報(bào)銷財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位分工圖4：汽車客票的粘貼用于報(bào)銷的合法票據(jù)票據(jù)的粘貼要求日常費(fèi)用報(bào)銷財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位分工 日常費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定用于報(bào)銷的合法票據(jù)票據(jù)的粘貼要求日常費(fèi)用報(bào)銷財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位分工1、日常費(fèi)用報(bào)銷：部門為單位于每周一、三下班前將款項(xiàng)申請(qǐng)單提交至財(cái)務(wù)，經(jīng)財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理審批后分別于每周三、五下午集中付款。2、采購(gòu)費(fèi)用申請(qǐng)：對(duì)于有賬期的供應(yīng)商，采購(gòu)部于每月7日、22日下班前將款項(xiàng)申請(qǐng)單提交到財(cái)務(wù)，經(jīng)財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理審批后，分別于每月10日、25日集中付款，對(duì)于預(yù)付款、提貨款等，參照日常費(fèi)用報(bào)銷的時(shí)間安排。3、如遇特殊情

8、況，特殊申請(qǐng)?zhí)幚怼?費(fèi)用報(bào)銷注意事項(xiàng)1 1、款項(xiàng)申請(qǐng)單填寫規(guī)范、款項(xiàng)申請(qǐng)單填寫規(guī)范（1 1） 阿拉伯?dāng)?shù)字要加上人民幣符號(hào)及分節(jié)符阿拉伯?dāng)?shù)字要加上人民幣符號(hào)及分節(jié)符，如：報(bào)賬金額，如：報(bào)賬金額12,34512,345元，則在費(fèi)用小寫欄內(nèi)填寫元，則在費(fèi)用小寫欄內(nèi)填寫￥12,345.0012,345.00元。元。（2 2）費(fèi)用總額欄填寫數(shù)字大寫，在數(shù)字是）費(fèi)用總額欄填寫數(shù)字大寫，在數(shù)字是0 0的位置填寫漢字的位置填寫漢字“零零”。例如，報(bào)賬金額為￥例如，報(bào)賬金額為￥2034.502034.50元，則填寫：貳仟零佰叁拾肆元伍角元，則填寫：貳仟零佰叁拾肆元伍角零分（或者貳仟零叁拾肆元伍角整）零分（或者貳

9、仟零叁拾肆元伍角整） （3 3）漢字的數(shù)字大寫標(biāo)準(zhǔn)寫法為：）漢字的數(shù)字大寫標(biāo)準(zhǔn)寫法為： 壹壹 貳貳 叁叁 肆肆 伍伍 陸陸 柒柒 捌捌 玖玖 拾拾 佰佰 仟仟 萬(wàn)萬(wàn) 元元 角角 分分 （4 4）款項(xiàng)申請(qǐng)單需寫明受款人姓名、賬號(hào)及開戶銀行。）款項(xiàng)申請(qǐng)單需寫明受款人姓名、賬號(hào)及開戶銀行。用于報(bào)銷的合法票據(jù)票據(jù)的粘貼要求日常費(fèi)用報(bào)銷財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位分工（5 5）填寫款項(xiàng)申請(qǐng)單時(shí)，請(qǐng)款說(shuō)明處的內(nèi)容必須與所附發(fā)票保持）填寫款項(xiàng)申請(qǐng)單時(shí)，請(qǐng)款說(shuō)明處的內(nèi)容必須與所附發(fā)票保持一致，例如用油票相抵，請(qǐng)款說(shuō)明處應(yīng)寫油費(fèi)：一致，例如用油票相抵，請(qǐng)款說(shuō)明處應(yīng)寫油費(fèi)：#元，實(shí)際消費(fèi)元，實(shí)際消費(fèi)情況用情況用鉛筆鉛筆在下面標(biāo)明

10、，收據(jù)、白條別在申請(qǐng)單后面無(wú)需粘貼在下面標(biāo)明，收據(jù)、白條別在申請(qǐng)單后面無(wú)需粘貼（6 6）款項(xiàng)申請(qǐng)用于平借款時(shí)，直接在說(shuō)明處備注清楚，且不填寫）款項(xiàng)申請(qǐng)用于平借款時(shí)，直接在說(shuō)明處備注清楚，且不填寫受款人姓名、賬號(hào)及開戶行信息。受款人姓名、賬號(hào)及開戶行信息。（7 7）依據(jù)合同申請(qǐng)款項(xiàng)時(shí)，請(qǐng)款事由欄注明：合同總價(jià)金額，本）依據(jù)合同申請(qǐng)款項(xiàng)時(shí)，請(qǐng)款事由欄注明：合同總價(jià)金額，本次付款金額及比例，累計(jì)付款金額及比例（包含本次付款）。次付款金額及比例，累計(jì)付款金額及比例（包含本次付款）。用于報(bào)銷的合法票據(jù)票據(jù)的粘貼要求日常費(fèi)用報(bào)銷財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位分工2 2、發(fā)票注意事項(xiàng)、發(fā)票注意事項(xiàng)（1 1）辦公用品發(fā)票，附件

11、列明辦公用品的品類、數(shù)量及金額。）辦公用品發(fā)票，附件列明辦公用品的品類、數(shù)量及金額。（2 2）盡量避免用餐飲發(fā)票作替票。）盡量避免用餐飲發(fā)票作替票。（3 3）收取增值稅專用發(fā)票，需信息全面，票面整潔，記賬聯(lián)附在）收取增值稅專用發(fā)票，需信息全面，票面整潔，記賬聯(lián)附在申請(qǐng)單后面，抵扣聯(lián)無(wú)需粘貼一并送予財(cái)務(wù)。申請(qǐng)單后面，抵扣聯(lián)無(wú)需粘貼一并送予財(cái)務(wù)。（4 4）交通費(fèi)發(fā)票，背面注明日期、事由、往返地點(diǎn)并簽名。）交通費(fèi)發(fā)票，背面注明日期、事由、往返地點(diǎn)并簽名。（5 5）會(huì)議發(fā)票，如外出參加會(huì)議，需附有會(huì)議組織方出具的會(huì)議）會(huì)議發(fā)票，如外出參加會(huì)議，需附有會(huì)議組織方出具的會(huì)議邀請(qǐng)函；如自行組織會(huì)議，需自行編寫會(huì)議概要。邀請(qǐng)函；如自行組織會(huì)議，需自行編寫會(huì)議概要。 （6 6）出差補(bǔ)助不需要發(fā)票相抵，報(bào)銷時(shí)附經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批）出差補(bǔ)助不需要發(fā)票相抵，報(bào)銷時(shí)附經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批 的的出差申請(qǐng)單出差申請(qǐng)單，列明出差往返時(shí)間。，列明出差往返時(shí)間。 用于報(bào)銷的合法票據(jù)票據(jù)的粘貼要求日常費(fèi)用報(bào)銷財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位分工 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位分工用于報(bào)銷的合法票據(jù)票據(jù)的粘