積極構(gòu)建風險管理長效機制

1、附件積極構(gòu)建全面風險管理長效機制同志們：我省農(nóng)村合作金融機構(gòu)在各級政府與監(jiān)管部門的大力支持 下，不斷強化風險管理和內(nèi)部控制，積極探索建立全面有效的風 險管理機制：根據(jù)銀監(jiān)部門相關(guān)要求并結(jié)合我省實際，近年來省 聯(lián)社從戰(zhàn)略、政策制度、組織體系、工具方法、風險文化等方面 對全省農(nóng)村合作金融機構(gòu)全面風險管理機制建設(shè)進行了整體規(guī) 劃和統(tǒng)籌安排；從 2008年5月至今，共指導和協(xié)調(diào) 20家機構(gòu)進 行了流程化管理改革試點工作，圍繞流程化管理及全面風險管理 相關(guān)內(nèi)容進行了大規(guī)模、普及性培訓，幫助各級員工厘清了風險 管理思路、強化了風險管理意識， 同時，對試點機構(gòu)的公司治理、 業(yè)務(wù)流程以及相配套的營銷機制、激勵

2、機制、風險管理機制等方 面進行了系統(tǒng)的變革，逐步建立起現(xiàn)代金融企業(yè)管理模式；以數(shù) 據(jù)大集中全面推廣上線為契機，結(jié)合財務(wù)管理系統(tǒng)的運用和信貸 管理系統(tǒng)的開發(fā)，指導部分機構(gòu)開始對各類風險數(shù)據(jù)進行收集、 清理、整合，逐步建立和完善風險管理技術(shù)體系；大力加強和不 斷完善內(nèi)控體系建設(shè)，內(nèi)控評價及其后續(xù)評價工作取得了明顯成 效；堅持不懈地著力宣傳、培育合規(guī)文化與風險文化，省聯(lián)社合 規(guī)部組織全省農(nóng)村合作金融機構(gòu)每月由版一期的走向全面合規(guī)期刊，內(nèi)容充實并具前瞻性和實用性，得到了轄內(nèi)機構(gòu)及監(jiān) 管部門的一致認可，其中羅繼東理事長堅持每月撰寫的“理事長 談合規(guī)”文章得到中國農(nóng)村金融報以專欄的形式定期刊發(fā)， 逐步在同

3、業(yè)樹立起“廣東農(nóng)信合規(guī)管理”特有的品牌；在此基礎(chǔ) 上，借鑒國內(nèi)外先進銀行風險管理經(jīng)驗并結(jié)合農(nóng)村合作金融機構(gòu) 實際，由羅繼東理事長專門主持撰寫了農(nóng)村中小金融機構(gòu)全面 風險管理機制建設(shè)一書。這本書已經(jīng)中國銀監(jiān)會領(lǐng)導審閱并作 序，由中國金融由版社由版發(fā)行，它將作為我省農(nóng)村合作金融機 構(gòu)風險管理機制建設(shè)的重要指導性材料和員工培訓教材。這些工 作都為深入推進風險管理機制建設(shè)奠定了良好基礎(chǔ)。但是，受內(nèi)外部多種因素影響和制約，目前我省農(nóng)村合作金 融機構(gòu)的經(jīng)營環(huán)境不容樂觀，新老問題相互影響、錯綜復(fù)雜，增 加了經(jīng)營中的潛在風險：一是面臨自身經(jīng)營壓力，農(nóng)村合作金融 機構(gòu)普遍存在規(guī)模小、歷史包袱重、不良率高、撥備嚴

4、重不足等 狀況；二是面臨其他商業(yè)銀行的競爭壓力，在經(jīng)營管理手段、科 技優(yōu)勢以及風險管控能力等方面還存在較大差距；三是面臨客戶 群、體制機制、產(chǎn)品創(chuàng)新等方面的制約，農(nóng)村合作金融機構(gòu)的金 融服務(wù)功能和水平亟待提高；四是貸款投放集中度及地方政府投 融資平臺貸款等信貸問題突生，信用風險正在加速積累，案件風 險防控形勢嚴峻，市場風險、中間業(yè)務(wù)風險、流動性風險也開始 局部凸顯等。在這種形勢下，農(nóng)村合作金融機構(gòu)傳統(tǒng)的、粗放的 經(jīng)營管理體制將面臨嚴峻挑戰(zhàn)，急需在經(jīng)營模式、風險管控、資本管理等三個方面進行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。而實施全面風險管理則是農(nóng)村 合作金融機構(gòu)實現(xiàn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型、 增強核心競爭力的關(guān)鍵要素。 去年, 銀監(jiān)會

5、適時地加強了對農(nóng)村合作金融機構(gòu)風險管理機制建設(shè)的 政策指導，特別是農(nóng)村中小金融機構(gòu)風險管理機制建設(shè)指引 及其實施方案的由臺，標志著農(nóng)村合作金融機構(gòu)進入了一個對信 用風險、市場風險和操作風險進行全面管理的新時期。根據(jù)銀監(jiān)會的要求，去年省聯(lián)社制定了廣東省農(nóng)村合作金 融機構(gòu)全面風險管理機制建設(shè)實施意見。這個文件旨在指導和協(xié)調(diào)各農(nóng)村合作金融機構(gòu)盡快完善“一個機制”，即完善農(nóng)村合作金融機構(gòu)的風險管理機制；注重“兩個轉(zhuǎn)變”，即由注重信用風險管理向注重全面風險管理轉(zhuǎn)變，由注重對風險的事后檢查監(jiān) 督向注重事前、事中的防控與事后管理并重轉(zhuǎn)變；狠抓“三個嚴 控”，即嚴控信貸風險、嚴控案件風險和嚴控系統(tǒng)性風險。全省

6、 農(nóng)村合作金融機構(gòu)要認真學習貫徹這個文件，把建立全面風險管 理長效機制，逐步增強主動應(yīng)對和有效控制風險的能力，作為今 后經(jīng)營管理的一項非常重要的工作來抓。要建立和完善風險管理長效機制，當前農(nóng)村合作金融機構(gòu)的 領(lǐng)導層必須盡快轉(zhuǎn)變經(jīng)營管理理念，克服各種畏難思想，認真學 習和研究巴塞爾協(xié)議n關(guān)于風險管理框架精神和監(jiān)管部門由臺 的相關(guān)規(guī)章制度要求，借鑒先進商業(yè)銀行在風險管理上的經(jīng)驗做 法，有針對性地引入適合自身業(yè)務(wù)規(guī)模和管理能力要求的風險管 理技術(shù)、工具和模型，加強員工的風險管理技能培訓和合規(guī)教育，使風險治理機制、風險識別評估量化能力、風險管理文化等定性 指標以及資本充足率、不良資產(chǎn)率、資產(chǎn)利潤率等安

7、全性、流動 性、效益性指標逐步達到現(xiàn)代金融企業(yè)風險管理標準，從而為建 立起有效的全面風險管理機制奠定良好的基礎(chǔ)。目前，各地農(nóng)村合作金融機構(gòu)對各類風險的管理模式和管控 能力存在較大差距。一些已改制為銀行的機構(gòu)以及一些已在最近 幾年實施流程優(yōu)化或再造的農(nóng)村信用社，對照銀監(jiān)會的要求，其 全面風險管理機制建設(shè)第一階段基礎(chǔ)性工作基本完成，并在不同 程度上開始了第二階段工作。這些機構(gòu)當前核心的任務(wù)就是在原 有的基礎(chǔ)上對照指引的要求進行規(guī)范和完善，夯實全面風險 管理的基礎(chǔ)。而大部分農(nóng)村合作金融機構(gòu)則要在2011年開始盡快理順風險治理機制，逐步搭建全面風險管理組織體系；確立風 險管理戰(zhàn)略，逐步完善風險管理制度

8、體系；加強“三道防線”建 設(shè)，建立風險管理工作體系；強化授信業(yè)務(wù)內(nèi)部控制，建立相互 制衡的授信審批體系；優(yōu)化和再造流程，建立流程化管理體系等。 結(jié)合我省農(nóng)村合作金融機構(gòu)實際，就構(gòu)建風險管理長效機制提由 以下幾點工作意見：一要以流程化管理改革為抓手。經(jīng)過兩年多、三批的試點， 目前我省流程化管理改革已經(jīng)形成了 “一地市一機構(gòu)一示范”的 良好格局，為全省全面鋪開流程化管理改革改革工作奠定了堅實 的基礎(chǔ)。以流程再造為核心的流程化管理改革不僅僅建立起了規(guī) 范的業(yè)務(wù)操作流程，而且按照最有效地滿足客戶需要和市場的要求，最有效地促進業(yè)務(wù)發(fā)展和風險管理水平提高的要求，優(yōu)化流 程體系、崗責體系和組織體系以及建立完

9、善配套的營銷機制、運 營機制和逐步市場化的薪酬激勵機制等。從前三批試點單位的運 行情況來看，其控制風險能力、市場競爭力和盈利能力均得到較 快提升，其經(jīng)營管理理念也得到了根本性改變。下階段，已實施 流程化管理改革的機構(gòu)，需繼續(xù)擴大改革的成果；同時，要認真 借鑒先進商業(yè)銀行風險管理的經(jīng)驗，深入研究風險管理的技術(shù)和 模型，提高風險識別、評估、計量與管理的水平，探索由一條從 流程合規(guī)走向全面風險管理的新路子。止匕外，從今年起，省聯(lián)社 將再用兩年的時間完成全省農(nóng)村合作金融機構(gòu)流程化管理改革 的工作。為此，各機構(gòu)應(yīng)在省聯(lián)社及當?shù)剞k事處的指導下，充分 借鑒、積極探索、勇于創(chuàng)新，以流程化管理改革為抓手，全力推

10、 進全面風險管理體系的建設(shè)。二要建立并完善風險管理組織體系。各機構(gòu)要盡快搭建分工 明確、職責清晰、相互制衡、運行高效的風險管理組織結(jié)構(gòu)，主 要有四項工作：一是優(yōu)化組織機構(gòu)設(shè)置，厘清信用風險、市場風 險、操作風險管理的前中后臺部門職責并實施嚴密的風險隔離措 施，提高各部門及業(yè)務(wù)條線的工作效率和風險管理能力，保證風 險治理機制的有效運行；二是進一步明確董（理）事會、監(jiān)事會 和高級管理層在風險管理中的職責，并在履職過程中高度協(xié)作； 三是加強風險管理條線獨立性和專業(yè)性，各機構(gòu)應(yīng)根據(jù)實際，設(shè) 立專門的風險管理部門或?qū)⑷骘L險管理職能納入合規(guī)部門，負責組織建立和實施本機構(gòu)全面風險管理機制，實現(xiàn)對信用風險、

11、 市場風險、操作風險的統(tǒng)一管理和全面協(xié)調(diào)；四是明確各業(yè)務(wù)部 門、業(yè)務(wù)條線、中后臺管理職能部門及支持保障部門是風險管理 的第一道防線，負責本部門和本條線風險管理的日常工作，對風 險管理負第一責任；合規(guī)與風險管理部門為風險管理的第二道防 線，重點規(guī)范風險管理制度與流程，建立風險管理統(tǒng)一執(zhí)行標準,及時進行有效的風險管理能力評價；內(nèi)審（稽核）部門為風險管 理的第三道防線，負責對各部門、各業(yè)務(wù)條線進行風險事項的現(xiàn) 場檢查與適時監(jiān)督。三要盡快搭建全面風險管理團隊。為保證全面風險管理體系 的有效運轉(zhuǎn)，各機構(gòu)除了積極搭建專業(yè)的風險管理部門外，還要 持續(xù)打造一支具備良好的職業(yè)道德、較高的專業(yè)素質(zhì)、豐富的工 作經(jīng)

12、驗的風險管理團隊，為資產(chǎn)質(zhì)量的持續(xù)改善和風險管理水平 的不斷提升提供人才保障。有四項內(nèi)容：一是建立各類風險管理 條線的專業(yè)技術(shù)序列，針對信用、市場、操作等各業(yè)務(wù)條線的風 險管理特點，建立相應(yīng)的風險管理崗位專業(yè)技術(shù)序列，明確各崗 位任職資格、工作職責、崗位定酬、考核內(nèi)容、晉升條件和約束 機制等；二是積極引進風險管理人才和專家，樹立廣納賢才的人 才引進思想，充實高級人才隊伍；三是加強風險管理人才的培養(yǎng) 和發(fā)展，加大中高層風險管理人才的內(nèi)部培養(yǎng)和選拔力度，建立 中高層風險管理人才庫，定期組織內(nèi)部跨業(yè)務(wù)條線、跨部門崗位 交流和培訓，培養(yǎng)多面手型的風險管理人才；四是進一步健全風險管理人才的選拔任用工作的

13、長效機制，重視對基層風險管理員 工的培訓，開展系統(tǒng)化、分層次教育和培訓，強化員工全面風險 管理理念、風險意識、管理技術(shù)、操作方法、工具手段的培訓， 提高員工風險管理素養(yǎng)和工作技能。四要完善風險管理運行機制。主要是兩個方面：一是健全風 險管理政策和程序。各機構(gòu)應(yīng)根據(jù)廣東銀監(jiān)局及省聯(lián)社的要求并 結(jié)合本機構(gòu)的整體發(fā)展戰(zhàn)略，明確風險偏好，制定覆蓋所有業(yè)務(wù) 領(lǐng)域的，與本機構(gòu)資本實力、風險管理能力相適應(yīng)的風險管理政 策。建立覆蓋風險管理重要環(huán)節(jié)的程序和方法，在信用風險管理 機制方面，建立適合本機構(gòu)業(yè)務(wù)特點的信用風險評級方法，完善 資產(chǎn)風險分類制度，積極做好各類風險管理數(shù)據(jù)的收集、梳理、 整合等基礎(chǔ)性工作，

14、并適時引入內(nèi)部評級初級法，為風險資本管 理提供依據(jù)；在市場風險管理機制方面，要逐步實行限額管理， 加強流動性指標管理、 缺口管理、頭寸管理、內(nèi)部資金往來管理, 提高貸款利率定價能力，建立健全流動性風險預(yù)警機制，確保將 所承擔的市場風險控制在可以承受的合理范圍內(nèi)；在操作風險管 理機制方面，各相關(guān)機構(gòu)應(yīng)盡快實施流程化管理改革，合理設(shè)置 風險管理的前、中、后臺，完善業(yè)務(wù)流程，明確操作程序與控制 措施，清晰劃分各流程環(huán)節(jié)的崗位職責、風險要點、操作規(guī)范、合規(guī)要求，強化崗位的相互約束和制衡， 保證風險管理的獨立性， 落實“四項制度”要求，加大內(nèi)部控制的執(zhí)行力。二是建立風險 管理能力評價體系。為準確審查并評

15、價全面風險管理機制的適當性和有效性，充分揭示自身各種風險因素，降低和防范各種風險，提高經(jīng)營效益，省聯(lián)社將指導各機構(gòu)以內(nèi)部控制評價為基礎(chǔ)，搭 建較為健全的風險管理能力評價體系，運用定性與定量相結(jié)合的 評價方法，對本機構(gòu)風險管理狀況進行綜合評價，全面客觀地了 解和掌握本機構(gòu)內(nèi)部控制和風險管理的基本情況，及時發(fā)現(xiàn)風險 問題，并提由改進措施；同時通過獨立、專業(yè)的內(nèi)部審計體系， 對風險管理體系的準確性、可靠性、充分性和有效性實施評價。省聯(lián)社還將根據(jù)廣東銀監(jiān)局的要求，建立定期檢查、通報和考核 評價制度，將轄內(nèi)機構(gòu)全面風險管理機制建設(shè)情況列入對各機構(gòu) 的考核評價范圍，與年度綜合績效考核桂鉤，對于實施情況好的

16、 機構(gòu)，給予表揚和獎勵；對于實施情況差的機構(gòu)， 予以通報批評， 并對機構(gòu)領(lǐng)導班子進行問責。五要培育良好的風險管理文化。建立全員參與并具有自身特 色的風險文化是提升農(nóng)村合作金融機構(gòu)風險管理能力與水平的 關(guān)鍵因素。各機構(gòu)董（理）事會、監(jiān)事會和高級管理層要率先垂 范，從言行態(tài)度、職業(yè)道德和誠信水準等方面真正體現(xiàn)由以風險 為本，始終堅持“適度風險，適度回報，穩(wěn)健發(fā)展”的經(jīng)營管理 原則，及時吸收風險管理經(jīng)驗，不斷豐富風險管理文化；建立有 效的激勵問責和風險培訓機制，提高員工風險識別與防范的技能 和水平。省聯(lián)社將繼續(xù)加大風險文化宣傳力度，從2011年1月開始，將走向全面合規(guī)升級改版為風險為本，為轄內(nèi)農(nóng) 村

17、合作金融機構(gòu)風險管理機制建設(shè)工作創(chuàng)造一個良性的互動交流平臺。同時，省聯(lián)社將就全面風險管理、流程化管理兩個專題 分批分片對各機構(gòu)管理層和風險管理專業(yè)人員進行專業(yè)培訓，并 積極促進合規(guī)管理、風險管理、流程化管理等先進經(jīng)驗在全轄的 充分交流和學習。各機構(gòu)應(yīng)在1-2年內(nèi)完成全體員工風險管理和流程化管理的普及性教育和技能培訓，強化員工的風險意識、責 任意識，增強風險管理團隊的整體實力，從而提高機構(gòu)的風險管 控能力。在搭建和完善風險管理長效機制過程中，各農(nóng)村合作金融機 構(gòu)還要注意處理好以下幾個關(guān)系：一要正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風險控制的關(guān)系。發(fā)展并獲得效益 是我們經(jīng)營活動的根本所在，但發(fā)展、效益總是與風險共生相

18、伴。我們既不能因為害怕風險而犧牲業(yè)務(wù)發(fā)展，也不能因為業(yè)務(wù)拓展 而忽視風險控制。要正確處理兩者的關(guān)系，兩手都要抓，兩手都 要硬。各機構(gòu)要正確引導各經(jīng)營單位、業(yè)務(wù)條線開展業(yè)務(wù)時切實 做到制度先行、風險為本、審慎經(jīng)營，將業(yè)務(wù)活動所涉及的風險 控制在可以承受的范圍內(nèi)。二要正確處理規(guī)模與質(zhì)量效益的關(guān)系。實現(xiàn)和諧發(fā)展，既要 重視總量增長、又要統(tǒng)籌兼顧；既要把業(yè)務(wù)做大做強，更要做優(yōu) 做實。各機構(gòu)必須摒棄重速度輕質(zhì)量、重經(jīng)營輕管理等急功近利 的錯誤傾向，業(yè)績評價的重點不僅要放在市場份額、規(guī)模擴張、 利潤增加等賬面指標，還要更加關(guān)注總資產(chǎn)凈回報率、資（股） 本凈回報率、成本收入比等監(jiān)管指標的提高上，不斷適應(yīng)日益變化的市場競爭環(huán)境，實現(xiàn)高質(zhì)量的增長和效益最大化，保持規(guī)模、質(zhì)量、效益協(xié)調(diào)穩(wěn)步發(fā)展。三要正確處理農(nóng)村合作金融機構(gòu)與當?shù)卣腿诵?、銀監(jiān)等 部門的關(guān)系。省委、省政府的正確領(lǐng)導是我省農(nóng)村合作金融機構(gòu) 深化改革取得階段性成果的關(guān)鍵；各級地方黨委、政府的高度重 視和精心組織給我們改革、化解風險提供了堅強的后盾；人行、 銀監(jiān)等有關(guān)部門的大力支持和密切配合是我們順利實施改革發(fā) 展的保證?？梢哉f，離開了各級黨委、政府以及人行、銀監(jiān)等部 門的高度重視和大力支持，我們的改革發(fā)展寸步難行。各機構(gòu)要 及時主動向地方政府和有關(guān)部門匯報情況，加強與人民銀行、銀 監(jiān)部門的聯(lián)系溝通，