營銷費用管理方案

1、*有限公司文件等級：機密/急*銷字【2016】第001號簽發(fā)人營銷費用管理方案（2016 版）主題: 主送: 抄送: 擬稿人：審核人：審批人:目錄一、營銷費用定義與分類 4（一）營銷費用的定義 4（二）營銷費用的分類 4二、營銷費用管理基本原則 5三、適用范圍5四、費用分類管理規(guī)定 5（一）部門日常運行費用 5（二）薪資6（三）差旅費6（四）招待費10（五）商務(wù)費用11（六）標(biāo)書費與投標(biāo)保證金 12（七）通訊費13（八）客戶交通費用 14（九）中心運行費用管理 14（十）宣傳費用17（十一）其他費用17四、備用金及費用報表 17（一）備用金管理17（二）費用統(tǒng)計與上報 18五、費用支出的監(jiān)督

2、19（一）費用支出過程的監(jiān)督 19（二）費用支出階段監(jiān)督 19（三）管理制度執(zhí)行的監(jiān)督 20六、生效與執(zhí)行 20一、營銷費用定義與分類(一)營銷費用的定義營銷費用指在市場推廣、產(chǎn)品銷售、售后服務(wù)等整個市場營銷過程中所產(chǎn)生的費用。(二)營銷費用的分類1、按照費用支出部門劃分(1)銷售費用銷售費用指在銷售過程中所產(chǎn)生的費用，包括部門運行費用、駐外機構(gòu)運行費用、差旅費及商務(wù) 費用等。(2)服務(wù)費用服務(wù)費用指在技術(shù)服務(wù)過程中產(chǎn)生的費用，包括部門運行費用、差旅費等。(3)市場費用市場費用指在市場宣傳過程中產(chǎn)生的費用，包括部門運行費用、宣傳活動費用、印刷品費用、差 旅費等。2、按照費用類別劃分序號分類內(nèi)容

3、1部門運行費用指市場部、市場綜合辦、技術(shù)應(yīng)用部日常運行的費用支出2薪資福利指營銷系統(tǒng)人員的薪資及五險一金等3差旅費指出差期間的長途交通、中途伙食補助、宿費、住勤費及雜費等。4招待費指招待客戶產(chǎn)生的費用5商務(wù)費用指為了達成訂單產(chǎn)生的個人傭金和單位傭金6標(biāo)書費指購買標(biāo)書的費用7通訊費指公司配備的手機產(chǎn)生的公務(wù)費用8客戶交通費指使用公司車輛或租用車輛招待、接送客戶產(chǎn)生的費用9中心運行費用指保證測量技術(shù)支持中心正常運行所需要支出的費用10宣傳費用指進行產(chǎn)品與企業(yè)宣傳的費用、營銷費用管理基本原則營銷費用依照以下基本原則進行管理：-營銷費用的支出必須是以 先申請，后支付”為基本原則；-營銷費用實行多方式管

4、理，備用金、借款、付款等并存；-營銷費用的最終承擔(dān)方由費用類型、審批情況及等多方面條件決定；三、適用范圍本管理辦法適用于市場部、市場綜合辦、技術(shù)應(yīng)用部人員在市場拓展、市場宣傳、維護過程中費用支 出的管理。四、費用分類管理規(guī)定（一）部門日常運行費用1、定義與內(nèi)容部門日常運行費用指維持部門內(nèi)部正常運轉(zhuǎn)所需要指出的費用，其中包括辦公用品、郵寄等。2、辦公用品辦公用品管理依照公司管理制度執(zhí)行。3、郵寄郵寄管理試行登記審批制，費用支出按行政組于2013年元月4日簽發(fā)的*行字【2012】第017號文件郵寄管理規(guī)定執(zhí)行。(二)薪資薪資、社保、公積金等按照公司制度執(zhí)行。(三)差旅費1、費用標(biāo)準(1)銷售人員差

5、旅標(biāo)準類別住宿餐補住勤市內(nèi)交通油補銷售A標(biāo)準100元/天30元/天10元/天1000-1500 元/月B標(biāo)準110元/天35元/天20元/天C標(biāo)準120元/天50元/天20元/天D標(biāo)準150元/天50元/天30元/天E標(biāo)準/25元/天當(dāng)?shù)卣衅府?dāng)?shù)卣衅秆a貼500-2000 元補貼800-1500元注：境外特區(qū)、北京、上海、廣州、深圳劃分為一線城市；各省會城市及無錫、青島、溫州、天 津、廈門、東莞、重慶、大連劃分為二級城市；省內(nèi)城市至陜西省內(nèi)的城市；除以上區(qū)域外劃分為其 他城市。(2)部長、副部長差旅標(biāo)準類別住宿餐補住勤市內(nèi)交通油補F標(biāo)準170元/天50元/天實報實銷300 （公司標(biāo)準）（4）其他

6、人員差旅標(biāo)準其他人員差旅標(biāo)準依據(jù)公司標(biāo)準執(zhí)行。2、費用標(biāo)準管理（1）銷售人員差旅標(biāo)準管理依據(jù)2015年最后一季度差旅標(biāo)準，決定2016年第一季度差旅標(biāo)準，并依據(jù)季度回款額（2016年項目回款），調(diào)整差旅標(biāo)準。季度回款額差旅標(biāo)準20方及以下A標(biāo)準40方及以下B標(biāo)準60方及以下C標(biāo)準60萬以上D標(biāo)準銷售代表按照確定的標(biāo)準進行差旅支出，超過標(biāo)準由銷售代表自行承擔(dān)。財務(wù)報銷依據(jù)單項標(biāo) 準上限進行報銷。市內(nèi)交通和油費補貼不同時享受，銷售代表用私車，要享受油費補貼，需要在行政部對車輛信 息進行備案。（2）乘坐高鐵規(guī)定-銷售代表單人單次費用在 50元（含50元）以下，可自主乘坐；-銷售代表單人單次費用在 5

7、0元以上（含50元）區(qū)間，需上級主管批準；-部長可直接乘坐高鐵。(3)乘坐出租規(guī)定：銷售代表乘出租規(guī)定： 出租50元以內(nèi)，需要經(jīng)過上級主管同意后，可乘坐。部長可直接乘坐。(4)乘坐飛機規(guī)定序號適用人員報銷標(biāo)準審批方式1部長報請系統(tǒng)總監(jiān)審批2銷售代表以出發(fā)地到目的地特快列車硬臥卜鋪費用為報銷上限超出標(biāo)準，需要提前向部門提出申請，同意后可乘坐(5)異地招聘人員費用異地招聘人員，不執(zhí)行差旅標(biāo)準上限控制。依據(jù)招聘地域、人員個人特點等多種因素，給予異地招聘補貼，費用標(biāo)準500-2000元/月，該補 貼在招聘時予以確定，招聘補貼計入銷售人員月度工資考核。依據(jù)面談人具體權(quán)限如下：序號面談人當(dāng)?shù)卣衅秆a貼1部長

8、不超過1000元3系統(tǒng)高管不超過2000元異地招聘住勤費用標(biāo)準為 800-1500元/月，由部長已經(jīng)回款按季度調(diào)節(jié)，并在銷售部備案。當(dāng)?shù)卣衅溉藛T由于特殊(項目需要或公司要求)原因產(chǎn)生的長途交通費用、住宿費用，經(jīng)部長確 認后，按照標(biāo)準給予報銷。當(dāng)?shù)卣衅秆a貼計入銷售人員月度工資考核。(6)車輛補貼：除公司給測量技術(shù)支持中心配備的車輛外，業(yè)務(wù)人員使用個人車輛，按照公司 規(guī)定對車輛信息進行提交和備案后，依據(jù)審批金額獲得補助。3、借支報銷流程(1)借支報銷流程財務(wù)部財務(wù)部長/市場會計/出納部門文員部長/總監(jiān)總經(jīng)理區(qū)域經(jīng)理依照測量技術(shù)支持 中心備用金上限分 兩次轉(zhuǎn)入中心賬號*查詢、確認到款出差申請、借款申

9、請匯總，按照首次信款填報集中借款申請單.總監(jiān)權(quán)限范圍外總監(jiān)權(quán)限范圍內(nèi)+ 審核、審批審批市場會計依據(jù)差旅申請單記賬依據(jù)審批金額從備用金賬戶支出查詢、確認到賬信息.接收賬務(wù)明細，并與申請單抽查、核 . 對依據(jù)審批填寫個 人往來賬、銀 行存款明細賬差旅支出財務(wù)復(fù)核票據(jù)初由，填與個人費用統(tǒng)計 *表權(quán)限內(nèi)審核、復(fù)核按照規(guī))£日期整埋票據(jù)、報銷明細、郵寄審批依據(jù)'申批金額登記個人費用統(tǒng)計表備用金滾動轉(zhuǎn)賬(2)流程說明與要求備用金上限由公司制定，依據(jù)區(qū)域情況、人員數(shù)量、業(yè)務(wù)狀況、差旅標(biāo)準等確定;財務(wù)部依據(jù)報銷金額向測量技術(shù)支持中心轉(zhuǎn)入款項，不報銷不轉(zhuǎn)賬。備用金制度下，每月費用報銷2次，依據(jù)

10、結(jié)賬日，分別為 6號和21號。（四）招待費1、招待費（宴請）的申請、報銷流程招待費申請、報銷流程申請人文員部長/總監(jiān)/總經(jīng)理招待費需求支出申請依照權(quán)限口頭同意直接支付緊急權(quán)限內(nèi)審核公司招待宴請申請單、招待費借款單辦款、記賬獲取項目進展信息，監(jiān)控招待費用使用招件客尸，恒匚t級王管 匯報項目進展情況及費 用情況2、招待（宴請）標(biāo)準及權(quán)限序號職位權(quán)限1部長/副部長不超過200元/人次2總監(jiān)超過部長的權(quán)限范圍外的審批招待費實行備用金制，銷售代表招待費需要經(jīng)部門批準后，方可支出；招待客戶產(chǎn)生的住宿、旅游等其他費用，依據(jù)客戶人員狀況，單獨申請單獨審批；依據(jù)項目，招待費用計入項目負責(zé)人累計費用中；銷售代表招

11、待費支出，需要在周報內(nèi)詳細說明。(五)商務(wù)費用1、商務(wù)費用的基本定義商務(wù)費用指為了促成銷售，向渠道商支付的傭金。渠道商由公司渠道商、個人渠道商等組成。渠道商傭金指渠道商項目，由公司與客戶簽訂購銷協(xié)議，按約定支付的費用。2、商務(wù)費用的申請依據(jù)市場狀況，商務(wù)費用基本分為兩類：書面協(xié)議式商務(wù)費用和口頭協(xié)議式商務(wù)費用。渠道商務(wù)費用應(yīng)在雙方項目合作協(xié)議書中予以約定或口頭協(xié)定，并依據(jù)合同評審流程評審。商務(wù)費用應(yīng)提前審 批，審批后方可執(zhí)行。3、標(biāo)準與權(quán)限含有商務(wù)費用的合同需要經(jīng)公司審批和備案；超出正常銷售價格部分產(chǎn)生的商務(wù)，需要在商務(wù)費用審批中予以說明；渠道商單項目中的商務(wù)費用低于或等于合同額的3%,同時不

12、超過5000元時，由部長審核，總監(jiān)審批；渠道商單項目中的商務(wù)費用高于合同額的3%或5000元時，由部長審核，總監(jiān)復(fù)核，總經(jīng)理審批。4、商務(wù)費用的支付(1)書面協(xié)議商務(wù)費用的支付書面協(xié)議商務(wù)費用在項目回款達到100%時，予以支付。支付方式是由渠道商開具 17%增值稅后, 項目負責(zé)人填寫付款單，由公司轉(zhuǎn)賬兌現(xiàn)。（2） 口頭協(xié)議商務(wù)費用的支付支付方式：口頭協(xié)議商務(wù)費用在項目回款達到100%時，公司予以支付。費用依照 20%的比例扣稅。由項目負責(zé)人填寫借款單，按以下標(biāo)準支付或兌現(xiàn)。序號傭金數(shù)額支付方式監(jiān)督11萬元以內(nèi)由項目負責(zé)人直接兌付（項目負責(zé)人支付需要公司委托）主任（經(jīng)理）監(jiān)督、抽查、落實21萬元

13、（包括）-5萬元由部長兌付營銷總監(jiān)監(jiān)督、抽查、落實35萬元及以上由總監(jiān)兌付總經(jīng)理監(jiān)督、抽查、落實支付結(jié)果的確認與報銷：由支付人的上級主管進行確認后,（扣除稅后）由財務(wù)部下賬處理。（六）標(biāo)書費與投標(biāo)保證金1、標(biāo)書費用的申請執(zhí)行標(biāo)書評審、制作流程”，批準后,項目負責(zé)人需與部長就獲知的項目詳細情況進行溝通后, 方可購頭。對于招標(biāo)項目所需購買的標(biāo)書，需要使用現(xiàn)金購買時，由項目負責(zé)人提出申請后，由部長或總 監(jiān)審批后支出，費用記項目負責(zé)人。序號職位標(biāo)書費用權(quán)限范圍1部長1000元以內(nèi)2總監(jiān)超過部長權(quán)限標(biāo)書費用由項目負責(zé)人憑招標(biāo)公司等開具的正規(guī)發(fā)票予以報銷，流程與差旅費報銷流程相同。標(biāo)書費用必須由公司轉(zhuǎn)賬的

14、項目，由申請人填寫付款單，由財務(wù)轉(zhuǎn)賬，費用記項目負責(zé)人。2、投標(biāo)保證金投標(biāo)評審?fù)ㄟ^后，確認需要投標(biāo)，由內(nèi)勤填寫付款單，按照OA流程進行審批，經(jīng)總經(jīng)理審批后，由財務(wù)部打款到規(guī)定賬戶。 項目負責(zé)人負責(zé)在整個過程中跟蹤到款及開標(biāo)后投標(biāo)保證金的追回。（七）通訊費1、銷售人員、服務(wù)人員通訊費標(biāo)準通訊費標(biāo)準依據(jù)銷售部門申請、公司通訊補助規(guī)定以及業(yè)務(wù)狀況，制定如下標(biāo)準:序號崗位及細則標(biāo)準（元）1區(qū)域經(jīng)理試用期、實習(xí)期1002轉(zhuǎn)正員工2003測量技術(shù)工程師（售前）1004服務(wù)人員1005市場部長、副部長2406技術(shù)應(yīng)用部部長1502、借款與報銷（1）公司固定電話由行政部統(tǒng)一繳納和報銷；（2）銷售人員、服務(wù)人員

15、公司配備的業(yè)務(wù)號碼，由銷售部統(tǒng)一按照電話費標(biāo)準繳納和報銷。公 司配備公司號碼的銷售人員和服務(wù)人員，個人手機號碼電話費不予報銷。對于電話費超過月度標(biāo)準的部分，計入個人借款。(八)客戶交通費用(1)客戶到廠訪問、考察，公司不負擔(dān)來往長途交通費用。針對特殊客戶、大客戶等，由銷售代表提出申請，經(jīng)部長審核、總監(jiān)審批后，可按照批復(fù)意見承擔(dān)長途交通費用。項目負責(zé)人憑借批復(fù) 的申請及交通費票據(jù)當(dāng)月報銷。(2)客戶到達公司所在地或周邊觀光，需要公司車輛接送或接待，項目負責(zé)人應(yīng)提前1天提出申請，由文員填寫 OA派車單，依照OA流程審批，所產(chǎn)生費用計入項目負責(zé)人費用中。公司車輛接送、接待客戶使用費用標(biāo)準依據(jù)行政部相

16、關(guān)標(biāo)準執(zhí)行。(3)客戶到達測量技術(shù)支持中心所在地，需要車輛接送，項目負責(zé)人提前1天，以報告形式提出書面申請，經(jīng)部長、總監(jiān)的審批后，方可執(zhí)行，其產(chǎn)生的交通費用計入項目負責(zé)人費用中。審批權(quán)限如下：序號職位權(quán)限范圍1部長車輛費用1000元以內(nèi)2總監(jiān)超過部長權(quán)限租用車輛經(jīng)審批后，由備用金支出，由項目負責(zé)人憑批復(fù)的申請及正規(guī)票據(jù)當(dāng)月報銷，費用計入項目費用中。(九)中心運行費用管理1、中心運行費用的定義和內(nèi)容(1)定義中心運行費用指保證測量技術(shù)支持中心正常運行所需要支出的費用，包括測量技術(shù)支持中心房屋支出費用、日常辦公費用(由測量技術(shù)支持中心支出部分)等。(2)內(nèi)容序號分類內(nèi)容1房屋租金指測量技術(shù)支持中心

17、辦公室（包括展廳）、宿舍的房租2水電費指中心辦公室（包括展廳）、宿舍的水電費3物業(yè)（管理）費指測量技術(shù)支持中心辦公室（包括展廳）、宿舍的物業(yè)（管理）費4臨時米購申請指通過公司審批的，由中心支付的臨時采購申請費用5雜費指日常運行的小額費用，如郵寄、宣傳品制作、制作標(biāo)書等6其他指不能進行明確界定、突發(fā)性的費用支出2、臨時采購申請（1）臨時采購申請指的是沒有在計劃內(nèi)物品采購；（2）臨時采購申請在 OA中填寫臨時采購申請單，依據(jù)OA流程審批。3、水電費、電話、寬帶、物業(yè)管理費、房租（1）房屋的租賃管理原則依據(jù)2013年的測量技術(shù)支持中心管理方案，測量技術(shù)支持中心房屋租賃的原則如下：在全國 各地設(shè)立的測

18、量技術(shù)支持中心，在當(dāng)?shù)剡M行房屋租賃的時候，必須按照公司規(guī)定與出租房屋者簽定房 屋租賃合同，并要在公司管理部門存檔，一切與房屋有關(guān)的事宜、費用、付款等事情的辦理，都要嚴 格的根據(jù)房屋租賃合同條款進行，當(dāng)發(fā)生合同變更時，部門須提前提出申請，經(jīng)過公司批準后方可執(zhí) 行變更。租賃合同的審批房屋租賃合同，由測量技術(shù)支持中心負責(zé)人依據(jù)公司設(shè)立駐外機構(gòu)目的及要求與房屋所有權(quán)人進 行商談。測量技術(shù)支持中心負責(zé)人需要查看能夠證明房屋所有權(quán)人的有效證件，并在房屋租賃評審時 作為合同附件。房屋租賃合同由測量技術(shù)支持中心提出申請，經(jīng)銷售部長、銷售總監(jiān)、行政總監(jiān)審核, 總經(jīng)理審批后，簽訂租賃協(xié)議。房租租賃時也應(yīng)將產(chǎn)生的物

19、業(yè)管理費、電費、水費等收費標(biāo)準進行說明。租金的支付房屋租賃的支付方式以 房屋租賃合同”為依據(jù)，提前1個月由內(nèi)勤主管按 OA流程提出申請，填 寫付款單，發(fā)票、租賃合同等作為附件，經(jīng)審批后，由財務(wù)部支付。租金的報銷租金支付后，測量技術(shù)支持中心負責(zé)人憑借房屋所有權(quán)房開具的有效票據(jù)及時報銷。房屋的續(xù)租房屋續(xù)租及合同簽訂與首次簽訂合同審批的流程及要求相同。(2)水費、電費、電話、寬帶費等物業(yè)管理費、水費、電費等每月按照實際發(fā)生額，憑借相關(guān)方的繳費通知、費用清單等證明繳納。以上費用的繳納由測量技術(shù)支持中心負責(zé)人提出申請，文員填寫借款單 ，依據(jù)OA流程審核后， 支付。憑借費用發(fā)票在當(dāng)月予以報銷。4、雜費(1

20、)雜費的申請雜費包括測量技術(shù)支持中心郵寄費用、日常辦公支出等其他在以上費用中未明確規(guī)定的、測量技術(shù)支持中心運行所必須的支出。雜費的支出遵循先申請后支付”的原則，經(jīng)測量技術(shù)支持中心負責(zé)人申請，文員由備用金賬戶支出。雜費的支出按照以下權(quán)限審批：序號職位權(quán)限范圍1部長每月每個中心400元雜費費用支出權(quán)限2總監(jiān)超出部長權(quán)限，由總監(jiān)審批(2)雜費的報銷測量技術(shù)支持中心憑正規(guī)發(fā)票、費用支出明細等當(dāng)月報銷。（十）宣傳費用1、定義與內(nèi)容宣傳費用指在市場宣傳、產(chǎn)品宣傳等過程中產(chǎn)生的費用，包括展會費用、網(wǎng)站建設(shè)及推廣費用、宣傳品制作費用、其他營銷活動費用等。2、展會費用參照ISO9001 管理體系文件中的作業(yè)文件

21、，展會管理規(guī)定 Q/AEH-C-41 »中的規(guī)定執(zhí)行。3、網(wǎng)站建設(shè)及推廣費用參照市場策劃部 2015年市場工作管理手冊 （匯總）中2.5網(wǎng)站與網(wǎng)絡(luò)推廣管理 （臨時方案）、 2014年5月簽發(fā)的網(wǎng)站管理規(guī)定中要求執(zhí)行。4、宣傳品制作費用參照市場策劃部2015年市場工作管理手冊（匯總）中2.3印刷品管理中的規(guī)定執(zhí)行。5、其他營銷活動費用參照市場策劃部2015年市場工作管理手冊（匯總）中2.4宣傳策劃管理中的規(guī)定執(zhí)行。（十一）其他費用對于未明確分類，偶然性的支出費用，費用申請人需提出書面申請報告，經(jīng)部長審核，營銷總監(jiān)審批后，進行借款或付款。四、備用金及費用報表（一）備用金管理1、基本管理（

22、1）市場部在建立初期，公司財務(wù)部根據(jù)公司確定的備用金額度，在一個月內(nèi)分兩筆給測量技 術(shù)支持中心銀行賬戶撥款。以后根據(jù)當(dāng)期實際報銷金額撥付資金，實行實報實付制。(2)市場部的相關(guān)業(yè)務(wù)收入統(tǒng)一進公司備用金”進行結(jié)算，市場部不得收取客戶的款項進備用金”賬戶。(3)測量技術(shù)支持中心日常支出項目包括：差旅費、郵寄費(中心補助，住勤費)、通訊費、招待費、客戶交通費用(不包括公司車輛使用費用)、標(biāo)書費。2、費用臺賬備用金”賬戶設(shè) 銀行帳”、現(xiàn)金賬”及 咕人往來賬”各一薄。備用金管理人設(shè)置現(xiàn)金、銀行存 款、其他應(yīng)收款賬戶(1)現(xiàn)金賬戶：左邊為借方項目，反映實際收到的現(xiàn)金； 右邊為貸方項目，反映日常支出的現(xiàn)金。

23、 余額=借方一貸方(2)銀行存款賬戶：左邊為借方項目，反映公司撥發(fā)的備用金；右邊為貸方項目，反映從銀行 提取的款項。余額=借方-貸方為銀行剩余的備用金(3)其他應(yīng)收款科目：借方反映員工暫借的款項，如：差旅費，零星借款等，貸方反映依據(jù)相 關(guān)報銷制度報銷的金額。余額為還未報銷的款項或個人的欠款。報銷金額為公司經(jīng)財務(wù)部、總經(jīng)理審 批確認后金額。(4)現(xiàn)金余額+銀行存款余額+其他應(yīng)收款余額=備用金總額。(5)公司財務(wù)部不定期對資金進行抽查，審核使用情況，如發(fā)生責(zé)任性短款差錯事故，當(dāng)事人 和責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟責(zé)任并給予處分。(二)費用統(tǒng)計與上報1、費用統(tǒng)計(1)個人費用統(tǒng)計測量技術(shù)支持中心員工應(yīng)每半月(15、31日)將自己應(yīng)報銷的費用單據(jù)交到測量技術(shù)支持中心文員處，測量技術(shù)支持中心內(nèi)勤及負責(zé)人應(yīng)將單據(jù)的匯總，并將本期個人費用統(tǒng)計表及各類費用報銷單執(zhí)行報銷流程。個人費用統(tǒng)計表重點的摘要”需按照費用分類原則進行填寫。所有費用均需正規(guī)票據(jù)，嚴禁使用白條