廣告公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度

1、財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度第一條 為了保證公司正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，加強(qiáng)公司日常費(fèi)用及差旅費(fèi)報(bào)銷的管理，在使之符合合理、節(jié)約的原則下，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。第二條 本辦法規(guī)定了公司出差、審批、費(fèi)用報(bào)銷等工作的管理和考核。第三條 本辦法適用于公司各部門。第四條 行政部是公司員工出差考核的管理部門，財(cái)務(wù)部是費(fèi)用的控制監(jiān)控部 門，其它各部門是費(fèi)用控制實(shí)施的直接責(zé)任部門。第五條費(fèi)用和借據(jù)的報(bào)銷與清繳期限?，F(xiàn)金日常費(fèi)用報(bào)銷(用于零星購(gòu)物或支付零星費(fèi)用)：每周四總經(jīng)理審批辦 理報(bào)銷手續(xù)，其余時(shí)間不予報(bào)銷。差旅費(fèi)報(bào)銷：所有人員的差旅費(fèi)報(bào)銷必須填制統(tǒng)一的“出差申請(qǐng)單”出差回來(lái)后一周內(nèi)報(bào)銷，(以開票日期為準(zhǔn))。超過(guò)一星期

2、報(bào)銷差費(fèi)，每一天按 30 元罰款，若遲報(bào)時(shí)間超過(guò)一個(gè)月以上，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰(發(fā) 票日期)，并追究其部門負(fù)責(zé)人責(zé)任。日常報(bào)銷及借款金額超過(guò)3000元的，需要提前一天告知財(cái)務(wù)部門備足款項(xiàng)。 每年12月31日前，除12月下旬借支的款項(xiàng)外其余所有個(gè)人借支的備用金 都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。第六條原始憑證有效性的規(guī)定：(1)經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法 憑證，準(zhǔn)予報(bào)銷：稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)柔；財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；(2)經(jīng)

3、辦人員取得的合法憑證時(shí)，應(yīng)按要求規(guī)范填寫，否則，視為無(wú)效憑證， 不予報(bào)銷。(3)經(jīng)辦人取得報(bào)銷憑證時(shí)，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整；住宿發(fā)票填明起止日期及 天數(shù)，否則不予報(bào)銷(除特殊情況外)。(4)經(jīng)辦人報(bào)銷支出費(fèi)用時(shí)，報(bào)銷內(nèi)容應(yīng)符合報(bào)銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。第七條出差辦理程序1、出差人員必須事先填寫“出差申請(qǐng)單”，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所出差申請(qǐng)單申請(qǐng)日期：¥出差人a部門審職,“代理人a郃門代理人笠A*職務(wù)出差事由©交通方式a*3日柳年 月 日至年 月 日，井計(jì)天地點(diǎn)17預(yù)支旅費(fèi)7小寫：*4看注“1部門里理1思姓理意見，意見c日冊(cè)ip日虹實(shí) 際* 出差日期以下由考勤員根據(jù)出差員

4、工的注詆車C機(jī)）票埸寫."年 月 日至年 月 日，井計(jì)天考勤員確認(rèn)；Q確認(rèn)J 日期甲本表適用范國(guó)：缶司員工外地出差均囪填寫.需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可出差。審批說(shuō)明：2、員工因公出差時(shí)，一般員工省內(nèi)出差由副總經(jīng)理審批，省外出差須經(jīng)總經(jīng)理 批準(zhǔn)；部門經(jīng)理和公司副總經(jīng)理出差，均需總經(jīng)理批準(zhǔn)。公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制 出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向主管部 門經(jīng)理報(bào)告。3、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請(qǐng)單”，填寫“借據(jù)”，填寫借據(jù)時(shí)寫清 借款人、部門、用途、金額等事項(xiàng)，由主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總 經(jīng)理審批后方可到出納處借款。出

5、差時(shí)借款，以“前賬不清、后賬不借”為原則, 對(duì)各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人的責(zé)任。第八條費(fèi)用報(bào)銷程序1、費(fèi)用報(bào)銷流程圖第九條差旅費(fèi)限額報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如下:項(xiàng) 目限額標(biāo)準(zhǔn)(元)城際交通住宿費(fèi)伙食補(bǔ)助市內(nèi)交通費(fèi)飛機(jī)火車汽車輪船一類城市一般城市縣級(jí)城 市一類 城市一般 城 市縣 級(jí) 城 市一類 城市一般 城 市縣 級(jí) 城 市標(biāo) 準(zhǔn)經(jīng)領(lǐng) 導(dǎo)簽 批硬臥 車/ 二等 硬座據(jù)實(shí) 報(bào)銷三等 艙200-300150-220120-150704030301010說(shuō) 明一類城市包括：直轄市、省會(huì)城市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)。一般城市：除一類城市以外的城市。縣級(jí)城巾：除一般城巾以外的縣級(jí)城巾住宿費(fèi)包括旅館加收的

6、各項(xiàng)附加費(fèi)用。注意事項(xiàng):(1)員工出差住宿費(fèi)在規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷，超出部分自理，按實(shí)際住宿的天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。(2)住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時(shí)出差，按一個(gè)房間標(biāo)準(zhǔn)報(bào) 支，副總以上人員出差，可單獨(dú)住宿。(3)在出差過(guò)程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得主管領(lǐng)導(dǎo)同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見后財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷。(4)凡與原出差申請(qǐng)單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予 報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需 經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報(bào)銷。(5)所有因公報(bào)銷出租車費(fèi)用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點(diǎn)及用 車事由。(6)出差時(shí)間在報(bào)銷時(shí)算頭

7、不算尾，凡出差途中當(dāng)天有招待費(fèi)和出租車費(fèi)支出 的，每人每頓伙食補(bǔ)助扣減20元市內(nèi)交通費(fèi)補(bǔ)助扣減10元。(7)凡出差期間投親靠友無(wú)住宿費(fèi)發(fā)票者，出差補(bǔ)助中的住宿費(fèi)用減按最低標(biāo)準(zhǔn) 40%+算。(8)員工省內(nèi)出差當(dāng)天往返，4小時(shí)以內(nèi)，伙食補(bǔ)貼每人每天 20元；4小時(shí)以 上的，伙食補(bǔ)貼每人每天30元。(9)出差人員回公司后，應(yīng)形成出差完成情況書面報(bào)告，并向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)， 由主管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果，簽署考核意見。第十條通訊費(fèi)報(bào)銷辦法外出學(xué)習(xí)和的出差人員，每天補(bǔ)助 5元通訊費(fèi)，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第十一條補(bǔ)充規(guī)定1、在出差過(guò)程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意，并經(jīng)安排 領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見后財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷。2、出差人員應(yīng)保留完整車(船)票時(shí)間、車次、住宿發(fā)票作為計(jì)算費(fèi)用的依據(jù)， 對(duì)于公司代為訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。3、駕駛員外出按20元/百公里補(bǔ)助，行車途中的違章罰款一律不準(zhǔn)報(bào)銷。4、外出參加會(huì)議，會(huì)議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再享受食住費(fèi)用，只享受市內(nèi)交通 費(fèi)。會(huì)議費(fèi)用中不含食宿時(shí)，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。5、因公攜帶的行李運(yùn)費(fèi)，應(yīng)取具正式的運(yùn)費(fèi)收據(jù)為憑。6、出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：